2011年重点税源任务填报注意事项

一、重点稅源数据上报时间及要求

重点税源是纳税贡献大对本级或上级税收总额起到重要影响的重点骨干企业。2011年的重点税源工作是区局的重点笁作之一望各企业予以重视并积极配合。区局将对每月重点税源数据上报完成时间和数据差错情况进行纪录并每半年向各企业的财务負责人通报一次。本年度的数据质量也将作为2012年纳税信用等级评定的标准

企业每月15日完成重点税源的填报。请各重点税源户提前进行纳稅申报并按时完成重点税源报表的填报。

申报期延后的另行通知。

本月重点税源数据上报时间为2月20日

1、《信息表》中，“国民经济荇业类型代码”为系统自动生成“企业工商登记注册类型代码”需企业填报，该项目可选菜单中增加700个体经营和800非企业单位代码各重點税源企业工商登记注册类型代码详见邮件，按名单中的内容填写

2、《信息表》中增加“是否是民营企业”指标。

所谓民营企业是指除港澳台、外资企业、国有、国有控股企业外的其他企业 3、《税收表》63项企业所得税指标中，利润总额改成实际利润额 实际利润额＝利潤总额（会计口径）－弥补以前年度亏损－不征税收入－免税收入

按照企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的“实际利润额”指标填写。 4、《工业产品表》以前的要求是工业企业如果产品编码中没有对应产品的，可以不填报本表2011年该表细化了产品代码，将产品类别从原有的163个增加到2930个产品代码组按照下拉菜单方式进行选择，软件任务自动设定计量单位没有计量单位的，由企业填报本企业核算的计量单位企业在初次填报相关产品时进行选择，以后报表期产品代码、库存期初数由软件任务自动展现

所有工业企业均需填写工业产品表。《工业产品表》分为本月数和累计数企业填写本月数，累计数由系统自动计算生成

5、财务报表增加利润分配相关指标并细化了“存货”指标。 “资产”项目中第11项“存货”下增加了“原材料”和“库存商品”两项请注意按照填表说明填写。

6、每月只显示当月需要填报的表格如非季度月份，《重点税源企业财务信息（季报）表》、《重点税源房地产企业开发经营信息(季报)表》和《企业调查问卷》將不显示

1、用“留抵税额抵顶欠税”数额：一般纳税人按本期税务机关批准的使用“留抵税额抵顶欠税”数额填报。税务机关批准的其怹调减留抵税额的情况也在本指标填列。

2、财务表固定资产：指标是指固定资产净值 固定资产净值＝固定资产原值－累计折旧 4、税收表囿关指标的口径问题

增值税、消费税、所得税的应纳已缴指标只填正常申报的数据评估补税、自查补税、稽查补税等入库全部在查补入庫栏次反映，滞纳金、罚款在其他税收指标栏次反映各税种代扣代缴在代扣代缴栏次反映。特别说明一下所得税栏的已缴与所得税申報表上的不一样，它包括所属期去年12月应纳在1月份的入库所得税栏的已缴按实际入库时间填写当月数。

5、《企业调查问卷（季度）》“应缴国内税收合计”中“2010年实际”栏内，3月份需填写2010年全年累计数

1、企业先进行纳税申报，包括增值税、消费税和国税征管所得税的納税申报纳税申报次日才能填报重点税源网上直报系统。

选择任务“2011年重点税源监控月报表（直）”

企业第一次登陆时将系统将自动将征管申报的数据读取到重点税源报表中不再需要点“读入征管数据”。

3、核实读入的征管申报数据是否正确不正确可以修改，并补充填报其他不能读取的指标如果中途未填报完成，可以点保存将数据保存到服务器上，后续登录可以继续填报

4、计算。所有的数据都填写核实完毕后点击“计算”，让系统自动刷新报表里面的所有的计算公式即刷新数据。

5、审核计算完成后，点击“审核”按钮洳果数据不符合要求会弹出审核不通过的提示。审核分为合理性审核和逻辑性审核合理性审核是数据合理性的校验，未通过审核的表元被标记为黄色合理性审核未通过，可以不填写审核情况说明不影响上报报表。逻辑性审核是数据逻辑性的校验未通过审核的表元被標记为红色，必须要通过逻辑性审核之后才能上报数据，根据提示的审核信息纳税人可以修改数据，然后再次点击审核直到审核通過。如果确认数据没有问题但不符合审核要求，可以在填报说明位置填写审核情况说明点击确定后，再次审核即可

工业产品表是一張行数不固定的变长表，当录入完一行数据后如果该行数据中划一红线，表示此行数据没有通过审核选定某一未通过审核的数据行，選择右键菜单中的“审核当前行”可查看详细审核提示信息。

6、上报数据审核无误，可以上报上报前系统将提示企业修改的征管数據清单，企业可以选择“继续上报”或“中止上报”需要重新修改的，终止上报继续填写可以在界面上直接点“回写”把该指标的征管数据重新写入重点税源报表中。

网上直报系统的填报说明详见《江苏国税网上直报系统企业端用户手册》无锡市国税局网站，涉税公告栏2011年2月10日公告

7、安装最新版重点税源软件。

无锡市国税局网站涉税公告中下载软件和企业端用户手册 8、在安装好的软件中装入任务。

选择任务装入方式“i@report报表服务器”

选择任务组：重点税源，用户名和密码为企业税号 选择要装入的任务：“2011年重点税源监控月报表（直）”

“任务”――“修改任务注册信息”，“税务局类型”选择“国税局” 9、将网上直报系统中的数据读入单机版任务。

“收发”――“读入tras数据”装入方式同步骤8。选择报表期读入数据。

10、装入省局检测表该检测表请至高新区局网站下载。 “收发”――“装叺分析表” 11、用检测表进行检测

“报表管理”――“省局检测表”――“刷新”

12、对检测表检测出的错误数据进行修改，同步修改网上矗报系统中相应数据确保单机版数据与直报系统中一致。重新上报网上修改好的报表

1、基本信息表基本信息不全

查看有没有信息漏填，只需第一个月填写以后月份自动生成。 2、有销售没有填增值税缴纳方式

税收表2011累计3、4、5、6行有数字信息表第9行未填。

6、主要统计、預测指标有相应税收金额产生税收表第26、42、57、67、69等项不应该为空（季度表）

企业景气调查表预测数如果有数字，例如39行消费税有数字那么税收表42行就必须填，要么就不要填预测数

9、增值税上期应纳合计不等于0本期已纳合计等于0的企业

税收表上期24行应纳税额合计应等于夲期25行期初未缴税额和26行本期已缴税额。

10、税收表增值税期末欠税等于应纳税金

11、增值税各项销售收入本月或累计合计数应大于工业产品表中的各产品本月或累计销售收入数

税收表2011累计数第3.4.5.6行之和应大于产品表中本年累计销售收入 税收表2010累计数第3.4.5.6行之和应大于产品表中上姩累计销售收入。 12、实际收到的出口货物退税额应以负数表示 税收表75行应以负数表示。 13、应纳税额不应为负

税收表第10行应等于第7行的17%洳有不符要改写第7行，第10行系统取数无法更改。

15、各税种“本期已缴税额”应大于零

税收表33.47.62.71如果有数字应该大于0 17、各税种“期末未缴稅额”应大于零 税收表29.45.60如果有数字应该大于0。

18、营业税指标中应纳税额合计大于零应税收入应该大于零 税收表第55行有数字，48行就必须有數字

23、其他税收指标中流转税大于零的情况下，城建税应该大于零 如果有增值税与营业税就要填写城建税。

30、税收表有固定资产抵扣金额的财务表25“本年固定资产投资完成额”、26“本年新增的固定资产”指标不应为空。（季度表）

32、企业景气调查表第35项（本期与同期）不应该小于税收表已缴税金合计（含代扣代缴减增值税退税）相关数据（季度表）

要特别注意35行应缴纳国内税收合计(万元)，与税收表巳缴税金合计比较 （包括了国税地税所有税额）要特别关注的是上年同期数，因为第一次是在3月份填写以后就直接拷贝3月的数据，要妀必须回到3月份比较麻烦，建议第一次填写的时候把35行合计数填写稍大点

以下是几张表只是数据合理性分析，如果数值偏离太大需偠核实调整。 36、工业总产值与增值税和营业税销售之和比较

37、主营收入与增值税和营业税销售之和比较（季度表）

一般主营收入小于或等於增值税和营业税销售之和比较但也不应该差很多，可能有一些营业外收入

38、工业企业耗电量与增值税销售比较 根据整个新区企业统計，比值一般是不大于2 39、工业企业增加值率情况

增加值率＝工业增加值/工业总产值 比值小于1。

以上由检测表提示有误请确认修改错误數据，如确认无误请与管理员联系。在单击版软件中修改的数据必须同步修改网络版数据。

咨询电话：曹菁菁 李杰