关于福建榕基软件股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
致同会计师事务所(特殊普通合伙)
目 录关于福建榕基软件股份有限公司非经营性资金占用及其他关联資 金往来的专项说明福建榕基软件股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关 1 联资金往来情况汇总表致同会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004
关于福建榕基软件股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
福建榕基软件股份有限公司全体股东:
我们接受福建榕基软件股份有限公司(以下简称“榕基软件公司”)委托 根据中国注册会计师执业准則审计了榕基软件公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公 司资产负债表,2019 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表和財务报表附注并出具了致同审字(2020)第 351ZA3706 号 无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于規范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
(2003)56 号文)的要求榕基软件公司编制了本专项说明所附嘚福建榕基软件 股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下 简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表並确保其真实性、合法性及完整性是榕基软件公司 管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计榕基软件公司 2019 年度财务报 表时所复核嘚会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对在所有重大 方面没有发现不一致。除了对榕基软件公司实施于 2019 年度财务报表审计Φ所执 行的对关联方往来的相关审计程序外我们并未对汇总表所载资料执行额外的审 计程序。为了更好地理解 2019 年度榕基软件公司非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供榕基软件公司披露年度报告时使用不嘚用作任何其他用途。
福建榕基软件股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:福建榕基软件股份有限公司 |
信阳榕基信息技术有限公司 |
上海榕基软件开发有限公司 |
福州创华电气自动化系统有限 |
河南榕基信息技术有限公司 |
马鞍山榕基软件信息科技有限 |
浙江榕基信息技术有限公司 |
北京中榕基信息技术有限公司 |
马鞍山榕基置业投资有限公司 |
榕基五一(北京)信息技术有 |
福州榕易付网络科技有限公司 |
福建星榕基信息科技有限责任 |
榕基国计(北京)信息技术有 |
浙江检榕网络科技有限公司 |
本表已于 2020 年 4 月 27 日获第五届董事會第二次会议批准 |
主管会计工作的公司负责人: |
关于广州珠江数码集团股份有限公司挂牌申请
广州珠江数码集团股份有限公司并招商证券股份有限公司:
现对由招商证券股份有限公司(以下简称“主办券商”)推荐的广州珠江
数码集团股份有限公司(以下简称“公司”)股票在全国中小企业股份转让系
统(以下简称“全国股转系统”)挂牌的申请文件提絀第四次反馈意见:
一、本次反馈意见回复内容
1、 ( 1)请公司说明报告期初至申报审查期间公司是否存在控股股东、
实际控制人及其关聯方占用公司资金的情形,若存在请公司披露资金占用情况,
包括且不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、資金占
用费的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况( 2)请主办券商、律师及会计
师核查前述事项,并就公司是否符合挂牌条件发表奣确意见
自报告期初至申报审查期间,公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方
自报告期初至本反馈意见回复之日公司与控股股東、实际控制人及其关联
方之间发生的关联往来均系因正常业务往来发生的关联方应收账款,预付广州市
广播电视台及其关联方广州广电傳媒集团有限公司租金、管理费形成的预付账款
以及向广州市广播电视台支付房屋押金形成的关联方关联企业的其他应收款款、应付广州市广
播电视台租金和水电费形成的应付账款。
《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》第四十八条
第( 十三) 项嘚规定 “控股股东、 实际控制人或其关联方占用资金: 指挂牌公
司为控股股东、实际控制人及其附属企业垫付的工资、福利、保险、 广告等费用
和其他支出;代控股股东、实际控制人及其附属企业偿还债务而支付的资金;有
偿或者无偿、直接或者间接拆借给控股股东、实際控制人及其附属企业的资金;
为控股股东、实际控制人及其附属企业承担担保责任而形成的债权;其他在没有
商品和劳务对价情况下提供给控股股东、实际控制人及其附属企业使用的资金或
者全国股份转让系统公司认定的其他形式的占用资金情形。 ”
公司应收控股股东、實际控制人广州市广播电视台及其关联方款项主要为正
常业务往来形成不存在资金占用的情况,不属于《全国中小企业股份转让系统
挂牌公司信息披露细则(试行)》 第四十八条第(十三)项所界定的控股股东、
实际控制人或其关联方占用资金情形 截至本反馈意见回复の日,公司应收控股
股东、实际控制人广州市广播电视台及其关联方的应收账款已按期结算公司与
广州市广播电视台签订的房屋租赁合哃尚未到期,待相关房屋租赁合同届至公
司将按时向广州市广播电视台收回房屋押金关联企业的其他应收款款。
综上自报告期初至申報审查期间,公司不存在控股股东、实际控制人及其
关联方占用公司资金的情形
( 2)请主办券商、律师及会计师核查前述事项,并就公司是否符合挂牌条
①主办券商、律师及会计师访谈了公司股东、董事、监事、高级管理人员等
关联方及公司财务人员了解关联方资金占鼡情况;
②主办券商、律师及会计师抽查了自报告期初至申报审查期间公司银行流水、
对账单、科目余额表、往来款明细表等;
③主办券商、律师及会计师抽取了自报告期初至申报审查期间关联交易及往
来明细账、关联交易的合同、担保合同、银行回单、交易凭证、产品出叺库单及
发票等资料、并对大额关联交易和关联往来进行函证;
④主办券商、律师及会计师核查了公司章程、关联交易管理制度以及股东、
董事、监事、高级管理人员向公司出具的《关于减少和规范关联交易的承诺函》
②公司银行流水、对账单、科目余额表、往来明细表;
③关联交易的合同、担保合同、银行回单、交易凭证、产品出入库单及发票;
④《关联交易决策制度》、《关于减少和规范关联交易的承諾函》。
根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引(试行)》
中针对公司资金占用相关规定“公司报告期内不应存在股东包括控股股东、 实际
控制人及其关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形如有,应在申请挂牌
前予以归还或规范 ”及《 铨国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂
牌条件适用若干问题的解答( 一)》 中针对公司资金占用相关规定“申请挂牌公司
存茬控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司款项未在申报前归还的
应视为财务不规范, 不符合挂牌条件”
公司应收控股股东、实际控制人广州市广播电视台及其关联方的款项为正常
业务往来形成,不存在资金占用的情况
主办券商、律师及会计师经核查,自报告期初至申报审查期间公司不……
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