其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等。企业应按其他货币资金和种类设置明细账户并按照外埠存款的开户银行，银行汇票或本票的收款单位等设置明细账进行明细分类核算.（一）外埠存款，是指企业到外地进行临时或零星采购时汇往采购地银行开立采购专户的款项，外埠存款的核算在“其他货币资金——外埠存款”账户下进行，企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时借记该账户，贷记“银行存款”账户收到相关人员交来供货单位发票账单等报销凭证及采购的货物验收入库时，借记有关账户贷记该账户，将多余的外埠存款转存当地银行时根据银行的收賬通知，借记“银行存款”账户贷记该账户。（二）银行汇票存款 是指企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项. 其核算方法是在“其他货币资金——银行汇票存款”账户进行。企业在填送银行汇票委托书并将款项交存银行取得银行汇票后，根据银行签章退回的委託书存根联借记该账户，贷记“银行存款”账户企业使用银行汇票后，应根据发票账单及开户行转来的银行汇票第四联等有关凭证借记有关账户，贷记该账户如有多余数或因汇票超过付款期等原因而退回款项时，借记“银行存款”账户贷记该账户。（三）银行本票存款 是指企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项银行本票存款的核算，在“其他货币资金——银行本票存款”账户下进行其賬务处理方法与银行汇票存款基本相同，不再重复（四）信用卡存款 企业单位需要办理信用卡结算的，应先向银行提出申请填写“信鼡卡申请书”，经银行审查符合条件后企业交存信用卡备用金，银行为申请人开立信用卡存款专户发给信用卡。企业在持卡消费时憑信用卡结算并根据信用卡余额的变化适时地向其账户续存资金，以保证其支付能力持卡人如有急需，可允许在规定额度内善意透支透支后在规定期限内续存归还。在透支期限内银行对透支金额要计收利息，超过透支额度和期限的恶意透支行为银行除加倍处以罚息外，还要取消其使用资格持卡人如不需要继续使用信用卡时，可向发卡银行办理销户银行应把信用卡专户存款余额转入其基本存款账戶。（五）.信用证保证金存款 目前我国信用证结算方式主要应用于有国外进出口业务的企业，企业向外商开出信用证时也必须向中国銀行提出申请并填写“信用证委托书”，还应将信用证保证金交存银行开立专户企业向外商开出信用证时，借记“其他货币资金—信用證保证金存款”账户贷记“银行存款”账户；收到境外供应单位信用证结算凭证及所附发票账单，经核对无误后借记“材料采购”等账戶贷记“其他货币资金—信用证保证金存款”账户；接到银行收账通知，将未用完的信用证保证金存款余额转回开户银行时借记“银荇存款”账户，贷记“其他货币资金——信用证保证金存款”账户（六）存出投资款 存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，企业向证券公司划出资金时应按实际划出的金额，借记“其他货币资金—存出投资款”贷记“银行存款”；购买股票、债券等有价证券时，按实际发生的金额借记“交易性金融资产”，贷记“其他货币资金——存出投资款”企业对其他货币资金要进荇严格管理，经常和银行联系核对如有长时间未结清或收回的应认真追查，以防资金流失或积压

银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。结算方式有：票据结算：银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等；以及可以选择使用的结算方式主要包括汇兑...

SOHO——Small office（and） Home office直译就是在家庭办公室、小型办公室的意思，实际上就是自由职业或自由职业者的意思