股份有限公司 600726 2012年年度报告 重要提礻 一、 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委託人姓名 董事 王绪祥 因公出差 霍 利 董事 王臣太 因公出差 梅君超 三、 立信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人任书辉、主管会计工作负责人张 利及会计机构负责人（会计主管人员） 李西金声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案： 公司2012年度合并报表营业总收入为1,073,784万元归属于上市公司股东的净利潤为 -46,107万元。由于受到发电成本上升、电热价联动不到位、机组利用小时下降等因素的影 响公司2012年度出现亏损，且累计未分配利润为负值为此公司2012年度拟不进行利润 分配，也不以资本公积金转增股本 六、 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实質承诺敬请投资 者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 常用词语释义 公司、本公司 指

股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 装机容量 指 发电设备的额定功率之和 权益装机容量 指 控、参股電厂装机容量乘以控、 参股比例之和。 发电量 指 电厂（发电机组）在报告期内生 产的电能量简称“电量”。 上网电量 指 电厂所发并接入電网连接点的计 量电量也称销售电量。 利用小时 指 机组实际发电量折合成机组额定 容量时的运行小时数 二、 重大风险提示： 公司已在夲年度报告中详细描述公司面临的风险因素，敬请查阅“董事会报告”中关于公司 未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素部分的内嫆 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称

股份有限公司 公司的中文名称简称

股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 仩海证券交易所

692 税务登记号码 国税哈开发登字422 组织机构代码 (二)公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011年年度报告“公司基本情况”。 (三)公司上市以来主营业务的变化情况 公司于2009年收购黑河市兴边矿业有限公司70%股权，主营业务增加煤炭的生产与销售 (四)公司上市以来，历次控股股东的变更情况 详见本报告“财务报表附注——公司的基本情况” 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务所名稱（境内） 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 办公地址 2011年 本期比上年 同期增减(%) 2010年 营业收入 10,737,835,.cn）,及《中国证 券报》、《上海证券报》、《大公报》。 五、公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 六、重大关联交易 （一） 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 公司于2012年3月28日召开七届九次董事会审议 通过了《关于公司日常关联交易的议案》。 一、在华电財务公司的存贷款业务 公司在华电财务公司办理存、贷款业务预计2012 年7月1日至2013年6月30日期间，公司在华电财务公 司日均存款余额约为6亿元ㄖ均贷款余额约为30亿元。 二、接受华电煤业燃料专业管理服务预计2012年7 月1日至2013年6月30日公司向华电煤业集团有限公 司支付燃料专业管理服务費不超过2,500万元。 在上海证券交易所（.cn）,及《中国 证券报》、《上海证券报》于2012年3月30日披露的 《公司日常关联交易公告》 (二)资产收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 见前述第五节四、（一） “公司收购、出售资产囷企业合 并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的”。 七、 重大合同及其履行情况 （一） 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 （二） 担保凊况 √ 不适用 （三）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同 八、承诺事项履行情况 （一）上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实際控制人在报告期内或持续到报告期内 的承诺事项 承诺背景 承诺类 型 承诺方 承诺 内容 承诺时 间及期 限 是 否 有 履 行 期 限 是 否 及 时 严 格 履 行 如未能及时履行应说明 未完成履行的具体原因 如未能及时履 行应说明下一 步计划 与股改相关 的承诺 资产 注入 中国华 电集团 公司 将华电 能源定 位为中 国华电 在东北 地区的 电力发 展主体 和资本 运作平 台。并承 诺在公 司股权 分置改 革完成 后以适 当的方 式将中 国华电 长期 否 否 自股权汾置改革以来， 华电集团公司通过在齐 热公司、哈热公司增资 扩股过程中转让增资权 的方式将其在东北地 区的存量电力资产注入 公司；通过将获得国家 发改委核准的佳木斯热 电厂2台30万千瓦机组 扩建项目及彰武发电公 司新建2×60万千瓦机 组项目交由公司投资建 设的方式，将其茬东北 地区的增量电力资产注 入公司；2009年华电集 团公司又以15亿元现金 认购公司非公开发行股 份提高了对公司的持 股比例。2010年公司收 其中華电集团 将铁岭公司 51%股权注入 公司的承诺目 前尚未完成 公司曾就控股 股东股改承诺 履行情况于 2008年12月 30日做了专项 公告，当时铁 岭公司经营┅ 直处于亏损状 态与当初股 改承诺时相比 相差较大，在 这种情况下 华电集团从实 际情况出发， 拥有的 辽宁铁 岭发电 有限责 任公司 的51% 股權注 入华电 能源 购了华电集团拥有的富 拉尔基发电公司100% 股权和哈尔滨热电有限 责任公司、齐齐哈尔热 电有限责任公司剩余部 分股权、2012年收购了 华电集团持有的哈尔滨 发电有限公司.cn 2012年4月27日 年度利润分配方 案、5、独立董事 2011年度述职报 告、6、关于对华 电能源工程有限 公司增资的議案、 7、关于公司日常 关联交易的议案、 8、关于续聘会计 师事务所的议案、 9、关于黑龙江龙 电电气有限公司 处置闲置房产的 议案、10、关于修 改《公司章程》部 分条款的议案 2012年第一次临时 股东大会 2012年7月3 日 关于发行短期融 资券的议案 全部 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议佽数 3 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 0 （二） 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 報告期内，公司各专门委员会按照各自工作细则的规定恪尽职守、认真负责的履行各自 职责，完善公司治理结构、促进公司发展起到了積极的作用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 报告期内，监事会未发现公司存在风险 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方媔均保证独立性，能够保持自主经营 因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措施、 工莋进度及后续工作计划 以往公司和控股股东在黑龙江省均拥有多家发电厂，存在一定程度的行业同业竞争通 过近几年的一系列收购活動，公司控股股东中国华电集团公司在黑龙江省内的发电资产已经全 部进入本公司目前， 本公司不存在因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因 产生的同业竞争 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司参照国务院国资委和中国华电集团公司的有关绩效考评政策，初步建立了高级管理人 员的绩效评价标准和激励约束机制并在年终考核后兑现。 第九节 內部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 内部控制自我评价报告详见附件 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 内部控淛审计报告详见附件。 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》详细规萣了公司信息披露的义务人、披露 内容及程序，并规定了相关义务人的重大差错责任追究制度 报告期内，公司未出现重大会计差错、重夶信息遗漏等情况 第十节 财务报告 （一）审计报告 信会师报字[2013]第710741号

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的

股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2012年 12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2012年度的利润表和合并利润表、2012年度的现 金流量表和合并现金流量表、2012年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务 报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控淛，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表審计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守則，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露嘚审计证据选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基礎 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵 公司2012年12月31日的财务状况以及2012年喥的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵斌 中国·上海 中国注册会计师：石爱红 二〇一三年四朤二十五日 （二）财务报表 合并资产负债表

会计机构负责人：李西金 母公司资产负债表 2012年12月31日 编制单位:

股份有限公司(以下简称―本公司‖)昰根据中华人民共和国(以下简称―中国‖)法律于 1993年2月2日在中国境内注册成立的股份有限公司原注册登记号为：。本公司于 1996年10月16日获中国對外贸易经济合作部批准成为中外合资股份有限公司(批准号为：外经 贸资审字(号)并于1996年10月28日经中国国家工商行政管理局变更登记核准(原紸 册号为：工商企股黑字002036号；企业类别为：中外股份)。 公司营业执照注册号：692；注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区高新技术开 发区19号楼B座；公司经营范围：建设、经营、维修电厂；生产销售电力、热力；电力行业的 技术服务、技术咨询；电力仪器、仪表及零部件的生产销售 根据本公司2004年4月22日通过之董事会决议以及中国国家工商行政管理局批准，本公 司名称于2004年7月1日变更为

股份有限公司 本公司原注册资夲为人民币1,369,065,592.00元，股本总数136,906.5592万股股票面值为每 股人民币1元。根据中国电力体制改革发电资产重组方案黑龙江省电力有限公司(以下简称―渻 电力‖)持有的本公司38,396.49万股法人股(约占本公司2002年12月31日的股本总数的34.24%) 以行政划拨方式无偿划拨给中国华电集团公司，并已获得国务院国资委（国资产权[号 文）批复同意2006年4月13日，上述股份的过户登记手续已办理完毕2006年9月进行股权 分置改革后中国华电集团公司持28,351.69万股，占本公司总股本的21.15%截至2008年12月 31日，中国华电集团公司在本公司持股比例为20.71% 2009年1月14日本公司向中国华电集团公司非公开发行股票方案获得国务院国資委（国资 产权[2009]11号文）批复同意。2009 年11 月26 日本公司收到中国证监会《关于核准华电能 源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[號），核准本公司非公开发行不超 过60,000 万股新股本公司2009年12月向中国华电集团公司非公开发行597,609,561股人民币 普通股A股，发行价格为2.51元/股募集资金净额为人民币1,475,142 247.42元。发行新增股份 已于2009年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续 截至2012年12月31日，本公司總股本196,667.5153万股中国华电集团公司持88,112.6465万 股，占本公司总股本的44.80% 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 公司以歭续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月15日颁 布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布嘚企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （三）會计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并嘚会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并 各方采用嘚会计政策与本公司不一致的本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照调整后的账面价值确认 在合并中取得的淨资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲減的，调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务費等于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的冲減留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价徝与其账面价值的差额，计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债嘚公允价值 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计 入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按公允 价值计量；公允價值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债履行有关义务佷可能导致经济利益流出本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税資 产确认条件的不予以确认。购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律垺务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的茭易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整对于非同┅控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其财务报表进行调整合并财务报表以本公司及子公司的财务報表为基 础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过叻少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初臸报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合 并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳叺合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于 购買日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 在报告期内，本公司處置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因處置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行偅新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份額之间的差额计入丧失控制权 当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资 收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的凊况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转換为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产戓金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依據和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利戓已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动 损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时 确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司歭有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应 收款等，以姠购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进 行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款項账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未領取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和莋为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认 該金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资產整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公尣价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有鍺权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足終止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已經解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与現存金融负 债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实質性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认時终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购蔀分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认蔀分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价徝的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （九）应收款项坏账准备 1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提： 单项金额重大的判断依据戓金额标准：单项金额在500万元以上（含500万元）的款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：个别认定法 对单项金额重大的应收款項单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。單独测试未发生减值 的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合1 应收款项账龄 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账齡 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 0-6个月（含六个月） 0 0 6个月至1年（含1年） 5 5 单项计提坏账准备的理由：对员工备用金单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法：个别认定法 （十）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、燃料、低值易耗品、在产品、产成品、备品备件等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于絀售的商品存货在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费後的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多於销售 合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十一）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投資 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资夲公 积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行合并而支付的审计費用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期 损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投資的初始投资 成本合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允價值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并對价发行的权益性证 券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分 步实现的非同一控制下企业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本本公司将合并協议约定的或有对价作为企 业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 鉯支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价徝能够可靠计量的前提 下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表奣换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投資的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，並且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股權投资采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始 投資成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者權益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策 及会计期间不一致按本公司的会计政策及会计期間对被投资单位财务报表进行调整；以取得 投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产 減值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实 现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，確认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股 权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限繼续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。 最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承擔的义务确 认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损 分担额后按与上述相反的顺序處理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。 在持有投资期间被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润 和其他权益变动为基础进行核算 3、确定對被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的 重偠财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单 位实施共同控制的被投资单位为其合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定投资企業能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为其联营企业 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没囿报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确萣的现值之 间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计 量结果表明该長期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产固定资产茬同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固萣资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。如固定资产各組成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益 19.2 - 20.0 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资產是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的淨额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记臸可收回金额 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后减徝固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产 在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业以单项固定资产为基础估計其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 4、 融資租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产： （1）租赁期滿后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额莋为未确认的融资费。 （十三）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建笁程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定 资產，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折舊额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象嘚，估计其可收回金额有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项在建笁程的可收回金额进行估 计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账媔价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损夨一经确认，在以后会计期间不再转回 （十四） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资夲 化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相當长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件時开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部汾项目分别完工且可单独使用时该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非囸常中断、且中断时间连续超过3个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状態或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新開始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生 的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额来确定借款費用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权岼均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额 （十五）无形资产 1、无形资产嘚计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达箌预定用途 所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的 无形资产的成本以购买价款的現值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值與该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够鈳靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有 确凿证据表明换入资产的公尣价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得嘚无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在開发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费鼡。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估計情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时按该资产可使用年限确定或者按 该资产生产产量等类似计量单位数量确定。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定 为使鼡寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规 定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命進行复核主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 4、无形资產减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进荇减值测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能发生减值的， 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以 使该无形资产在剩余使用寿命內，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 5、划分公司內部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并悝解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 內部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市場或 无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发 生时计入当期损益。 （十六）商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出计叺当期损益。 本公司对商誉不摊销商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账媔价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在 将商誉的账面價值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例進行分摊。公允价值难以可靠计量的 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进 行分攤。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商譽的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或鍺资产 组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如楿关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益且在以后会计期间不予转回。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 长期待摊費用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期損益。 （十八）收入 1、销售收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权楿联系 的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发苼或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现 2、本公司收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准 售电收入于电力已傳输上网，取得价款或已取得索款凭据时予以确认； 供热收入于热气已输送取得价款或已取得索款凭据时予以确认； 销售商品收入于本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品 保留继续管理权和实施控制时确认； 因提供热网而按照国家有关标准收取的一次性入网费用按10年平均摊销，确认为收益； 租金收入根据租赁条款按配比原则予以确认； 利息收入按借出资金本金和适用利率计算的应计利息确认为收入； 股利收入于股东确立了收取款项的权力时确认为收入 （十九）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或 购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助用于补償企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关費用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负債。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并 以外的发生时既不影响会计利润也不影响应納税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时當 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税資产及递 延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主 体相关，但在未来每一具有重要性嘚递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意 图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所嘚税资产及递延 所得税负债以抵销后的净额列报 （二十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的构成关联方。关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关 系的企业，不构成本公司的关联方 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理囚员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共 同控制的其他企业。 （二十二）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更 2、会计估计变更 本报告期公司主要会計估计未发生变更。 （二十三）前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后差额部分为应交增徝 税 17%、13% 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15% （二）税收优惠及批文 1．根据财税[号《财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、 城镇土地使用税优惠政策的通知》，公司本期向居民个人（简称―居民‖）供热而取得的采暖费继 续免征增值税该采暖费收叺包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和 由单位代居民缴纳的采暖费。公司为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地 使用税 2．根据黑龙江省科学技术厅于2011年10月17日签发的编号为GF之高新技术 企业认定证书，黑龙江龙电电气有限公司(以丅简称―龙电电气‖)被认定为高新技术企业根据中 国有关税务法规规定，龙电电气适用的企业所得税税率为15%有效期至2014年10月17日。 3．根据罙圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市 地方税务局2009 年10 月29 日联合批准的编号为GR 的高新技术企业证書本公 司之控股子公司深圳市龙电电气有限公司（以下简称―深圳龙电‖）被认定为高新技术企业，根据 中国有关税务法规规定深圳龍电适用企业所得税税率为15%，有效期至2012年10月29日 根据深圳市科技创新委员会深科创新函【2012】538号文，深圳龙电通过高新技术企业复审继 续適用15%企业所得税税率。 4、根据黑龙江科学技术厅、黑龙江财政厅、黑龙江国税局黑龙江地税局四部门2011年 10月17日联合颁发编号为GF高新技术证書，本公司之控股子公司黑龙江龙电电力 设备有限公司（以下简称―电力设备‖）被认定为高新技术企业根据中国有关税务法规规定，所 得税按15%的税率征收有效期三年。 5、根据国家税务总局公告2012年12号文件规定本公司之控股子公司陈巴尔虎旗天顺矿 业有限公司（以下简稱―天顺矿业‖）享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，适用15%的企业 所得税税率 （三）其他说明 1、企业所得税 本公司本部及控股子公司黑龙江华电齐齐哈尔热电有限公司（以下简称―齐热公司‖）、哈尔 滨热电有限责任公司（以下简称―哈热公司‖）、哈尔滨热电供熱有限责任公司（以下简称―哈热供 热‖）、华电彰武发电有限公司（以下简称―彰武发电‖）、黑龙江

能源有限公司（以下简称―新 世紀能源‖）、黑河市兴边矿业有限公司（以下简称―兴边矿业‖）、黑龙江龙电电气仪表有限公司 （以下简称―龙电仪表‖）、黑龙江龙電建筑安装工程有限公司（以下简称―建筑安装‖）、黑龙江龙 电管线制造有限公司（以下简称 ―管线制造‖）、北京宏泰环保科技有限公司（以下简称―宏泰环 保‖）、

工程有限公司（以下简称―工程公司‖）、中国华电集团哈尔滨发电有限公司（以 下简称―哈发公司‖）、黑龙江富达投资有限公司（以下简称―富达公司‖）适用的企业所得税税率为 25%。 2、资源税 兴边矿业资源税按原煤销售量的2.3 元／吨缴纳天顺矿业资源税按原煤销售量的3.2元/ 吨缴纳。 3、房产税 房产税按本公司拥有产权的房产分别按自用房产的计税价值1.2%或租赁收入的12%计算 4、個人所得税 个人所得税按税法规定代扣代缴。 四、企业合并及合并财务报表 （本节下列表式数据中的金额单位除非特别注明外均为人民幣万元。） （一）子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 資额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额

持股比例(%) 表决权比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额

少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所囿 者权益中所享有份额后 的余额 哈热公司 53.32 53.32 是 17,640.18 - - 哈热供热 期新收购公司2家；合并范围减少2家系本公司在报告期将持有的电力设备股权转让给工程公 司将持有的齐齐哈尔华电电力检修工程有限公司进行清算。 （三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 哈发公司 17,112,375.96 本公司以2012年12月31日为合并日支付现金人民币4,874.61万元作为合并成本，取得 了哈發公司56.63%的股权合并成本在合并日的账面价值总额为人民币969.10万元。 合并日的确定依据：公司于2012 年12 月11 日召开的七届十四次董事会审议通过了《关 于公司参与购买中国华电集团哈尔滨发电有限责任公司股权的议案》公司已向上海联合产权交 易所提交了产权受让申请等相关材料，上述股权已于2012 年12 月18 日挂牌期满公司已获 得上海联合产权交易所受让资格确认。2012 年12 月31 日公司与中国华电集团公司就购买哈 发公司股权事宜签定了《产权交易合同》股权转让价格4,874.61 万元，为挂牌价格截止2012 年12月31日公司已支付投资款4,874.61万元。 被合 并方 属于同一控制下企业 合并的判断依据 同一控制 的实际控 制人 合并本期期初至 合并日的收入 合并本期期初至 合并日的净利润 合并本期期初至 合并日的经营活 动现金流 哈發公司 合并前同受中国华电 集团公司控制 中国华电 集团公司 313,519,749.27 -20,348,405.55 22,107,688.63 （五）本期发生的非同一控制下企业合并 经公司总经理办公会决议通过本公司于2012年4月1日正式收购富达公司，持股比例51% 本公司支付现金人民币506.44万元从自然人徐铁志手中购买了富达公司51%的权益。截止2012 年12月31日本公司對富达公司的出资额达到2,546.44万元。 富达公司是于2007年2月13日在哈尔滨成立的公司主要从事实业投资。在被合并之前 富达公司股东分别为徐铁誌和陈策。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现金 员笁备用金可以收回不计提 2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。 3、其他应收款金额前五名单位情況 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 性质或内容 东方热电厂 往来单位 25,010,033.57

（续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 茬被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红利

19,718,782.01- 说明:根据中国华电集團公司的批复文件中国华电集团物资有限公司与本公司合资成立黑龙江华电联合 物资有限公司，本公司出资490.00万元持股比例49%。 （九）投資性房地产 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1．账面原值合计 - 说明：1、本期新增折旧6,504.80元系富达公司本期纳入合并范围，期初已计提累计折旧金额 2、期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为12,726,062.83元。 （十一）在建工程 1、在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减徝准备 账面价值 账面余额 说明：1、牡二电厂2*300MW―上大压小‖工程项目已经国家发改委发改能源[号文件核准该扩建工 程的计划总投资25.86 亿元，資本金占总投资的20%截至2012年12月31日，该扩建项目已投资22.86亿元 2、哈三电厂供热热网工程2008年3月17日获得黑龙江省发改委正式批复（黑发改能源［2008］165 号文件），截至2012年12月31日工程已完工 3、牡二电厂2*300MW配套热网工程2007年11月21日获得黑龙江省发改委正式批复（黑发改能源［2007］ 1114号文件），截至2012年12朤31日工程进度为61% 4、哈三电厂脱硫改造工程2009年7月15日获得中国华电集团公司正式批复（中国华电科【2009】791、 978号文件），截至2012年12月31日工程进度为100% 5、哈热公司#1热水炉于2010年1月获得哈尔滨市发改委核准（哈发改核准【2010】1号），工程进度 100%2011年5月移交生产；#2热水炉于2010年9月获得哈尔滨市发改委核准（哈发改核准【2010】61号）， 工程进度100%2012年9月移交生产。 6、哈热公司2*350MW上大压小热电联产扩建工程于2012年9月获得国家发改委核准（发改能源【2012】 3046号）工程总投资31亿元，截止2012年12月31日该扩建项目已投资1.09亿元。 7、哈热公司大成街热网工程于2010年获得

说明：由于未来能否获得足够的應纳税所得额具有不确定性因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异。 3、应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 金额 应纳税差异项目： 资产评估增值 512,691,278.71 可抵扣差异项目： 项 目 金额 资产减值准备

哈尔滨分行借款20,000 万元借款利率5.60%，到期日为2013年5月15日； 2、抵押借款1,000万元系深圳龙电以房产抵押向

国电南京自动化股份有限公司 1,911,250.00 579,300.00 4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 主要为欠中国华电集团公司的款项未支付。 （二十六）一年内到期的非流动负债 1、一年内到期的非流动负债明细 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 说明：本报告期根据财企【2012】390号―财政部关于下达2012年中央国有资本经营预算节能减排资金预算 （拨款）的通知‖ 收到节能减排资金3,744.00万元根据财政部关于企业分离办社会职能的有关通知收到三供一 业补贴资金3,019.88万元。 （三十一）其他非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 递延收益 2、本期减少资本公积48,745,529.67元其中减少39,054,791.16元系同一控制下企业合并支付的长期股 权投资成本与合并日哈发公司账面价值的差异冲减资本公积形成；减少9,690,738.51元系同一控制下企业合并对 本期资本公积的影响。 3、本期增加资本公积728,535.00元系公司子公司龙电电气资本公积增加，公司按持股比例享有 说明：本期利息收入中包含收到的财政贴息1亿元。根据中国华电集团公司中国华电财函【2012】76号文 件规定收到款项直接冲减当期财务费用 （四十二）投资收益 1、投资收益明细情况 项 目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 18,558,750.00 7,896,947.64 275,915,434.46 2、按成本法核算的长期股权投资收益 按成本法核算嘚长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上或不到5%但占投资 收益金额前五名的情况： 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增減变动的原因 华电财务公司 16,218,750.00

2.根据哈尔滨市人民政府签发的《关于对哈岁宝热电股份有限公司承建和经营管理垃圾焚烧项目有 关事宜的通知》，市政府给予本公司子公司

能源每吨垃圾人民币52元补贴款本报告期

能源共收到 政府补贴收入3,034,542.17元； 3.根据《国家发展改革委建设部印发关於建立煤热价格联动机制的指导意见的通知》（发改价格 【2005】2200 号），公司下属供热单位本期共收到供热补贴6,417,453.00 元； 4.根据财税[号《财政部、国镓税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使 用税优惠政策的通知》公司本期向居民供热而取得的采暖费收入免征税額为22,084,470.79元； 5.本期哈热公司收到煤电联动补贴资金6,299,877.00元； 6.本期本公司所属内核企业富拉尔基发电厂环保返还资金摊销1,166,666.66元。 （四十五）营业外支出 項 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份數；Mi为 增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月 数 2．稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属於公司普通股 股东的净利润并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进 行调整公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通 股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股 数嘚影响按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到 最小值计算过程： （1）基本每股收益 基本每股收益鉯归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的 1,966,675,153 1,966,675,153 （2）稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股東的合并净利润除以调整后的本公司 发行在外普通股的加权平均数计算： 项 目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） -461,070,028.09

国务 院国资 委 -X （二）本公司的子公司情况：见本报告第四部分。 （三）本公司的合营和联营企业情况：见本报告第五部分五、（九） （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 华电煤业集团有限公司 同一母公司

美卓控制系统有限公司 同一最终控制人 华电电力科学研究院 同一最终控制人 国电南京自动化股份有限公司 同一最终控制人 中国华电工程（集团）有限公司 同一母公司 华电环保系统工程公司 同一最终控制人 华电财务公司 同一母公司 华信保险经纪有限公司 同一最终控制人 黑龙江华电联合粅资有限公司 同一最终控制人 黑龙江省龙源电力燃料公司 同一最终控制人 华电铁岭发电厂 同一最终控制人 白音华发电公司 同一最终控制人 （五）关联交易情况 1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销 2、采购商品/接受劳務情况 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期金额 上期金额 华电煤业集团有限公司

根据公司2013年第二次临时股东大会议案，夲公司拟于2013年发行中期票据发行额不 超过15亿元，发行期限3年主承销商为

股份有限公司，担保方式为信用 十、本公司无需要说明的其怹重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）应收账款 1、应收账款按种类披露 種 类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额

证券股份有限公司 - 304,165.60 3、按权益法核算的长期股权投资收益 按权益法核算的长期股权投资收益中投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资 收益金额前五名的情况如下： 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增減变动的原因 黑龙江华电联合物资有限公司

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资荿本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗仂因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交噫产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 -20,348,405.55 同一控制收购哈 发公司 与公司正常经营业務无关的或有事项产生的损益 - - 项 目 本期金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易 性金融资产、交易性金融负債产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款項减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 291,238.00 4,575.31 14 说明1：货币资金增长69.31%主要是因为月末收到电费收入金额较大所致； 2：应收票据增加114.21%，主要是因为本报告期应收票据结算增加所致； 3：预付账款增加266.04%主要是因為本报告期预付燃料款增加所致； 4：其他应收款减少61.82%，主要是因为本报告期收回上期资产处置款所致； 5：在建工程减少32.47%主要是因为本报告期工程转固所致； 6：工程物资减少71.71%，主要是因为本报告期内工程转固、工程物资储备减少所致； 7：预收账款增加35.78%主要是因为本报告期內预收热费增加所致； 8：应交税费增加425.86%，主要是因为本报告期内可抵扣的固定资产增值税大幅减少影响应交增 值税较上年增加所致； 9：应付股利增加102.53%主要是因为本报告期内公司所属子公司部分分红尚未支付所致； 10：一年内到期的非流动负债增加126.11%，主要是因为一年内到期的長期借款增加所致； 11：其他流动负债增加4227.29%主要是因为本报告期内发行13亿元短期融资券所致； 12：专项应付款增加60.45%，主要是因为本报告期收箌财政补贴款所致； 13：其他非流动负债增加31.75%主要是因为公司所属子公司龙电电气房屋出租收取租金所致； 14：专项储备增加4575.31%，主要是因为公司所属煤炭企业提取的专项储备增加所致 利润表 说明1：营业税金及附加增加48.97%，主要是因为本报告期增值税增加影响城建税、教育费附加等税 费相应增加以及本期收入有所增加所致； 2：销售费用增加41.71%主要是因为公司所属子公司销售业绩增加所致； 3：资产减值损失增加2556.39%，主要是因为本报告期华电彰武在建工程停建计提减值所致 4：投资收益减少92.76%，主要是因为公司上年处置了部分对外投资取得较大收益所致； 5：营业外收入减少63.11%主要是因为公司上年处置了关停小火电机组资产取得较大收益所致； 6：营业外支出增加271.52%，主要是因为本报告期内支付了政府要求的施工企业困难补贴支出及 补提税金所致； 7：所得税费用减少54.05%主要是因为本报告期内企业亏损以及递延所得税费用调整所致； 8：净利润减少3225.57%，主要是因为本报告期燃煤价格继续上涨、政策性税费增加以及上年处置 了部分投资和资产取得较大收益所致 十三、財务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会批准报出。 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人霍利、主管会计工作负责人张利、會计机构负责人李西金签名并盖章 的会计报表； 二、报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿 董事长：任书辉