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时间：2019-03-25 03:54
1，借：材料采购5000
（1）借：在途物资---甲材料 5000
应交税费---应交增值税（进项税額）850
贷：银行存款 5850
（2）借：原材料---乙材料 8000
应交税费---应交增值税（进项税额）1360（我有疑问货款才8000，增值税就13600应该是1360）
贷：应付账款 9360
贷：主营业务收入 200000
应交税费---应交增值税（销项税额）34000
（6）借：主营业务成本 140000
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（1）借：待处理财产损益—材料盤亏 3500
（2）借：在建工程—安装工程 8000（安装完毕后转入“固定资产”）
应付职工薪酬 3000
（3）借：应交税费—应交增值税（未交增值税） 4000
—应交所得税 1500
贷：银行存款 5500
（4）借：管理费用—材料盘亏 2500
其他应收款—仓库保管员 1000
贷：待处理财产损益—材料盘亏 3500
（5）应收光明公司货款不是貸款
贷：应收账款—光明公司 12000
（6）借：预付账款—东风公司 15000
（7）借：生产成本—甲产品-直接材料 18000
生产成本—乙产品-直接材料 17000
（8）借：生产荿本—甲产品-直接人工 9000（=9000）
生产成本—乙产品-直接人工 6000
贷：应付职工薪酬—生产工人工资 15000
（9）借：制造费用—甲产品 4800（=4800）
贷：应付职工薪酬—生产工人工资 8000
借：生产成本—甲产品 4800
贷：制造费用—甲产品 4800
（10）借：库存商品—甲产品 31800
贷：生产成本—甲产品 31800
（11）借：应收账款—xx单位 44226
应交税费—应交增值税（销项税额） 6426（=6426）
（12）借：主营业务成本—甲产品 28620（0=28620）
贷：库存商品—甲产品 28620
（13）借：营业外支出—公益性捐款 3000
貸：银行存款 3000
（14）借：主营业务收入 377000
贷：主营业务成本 280000
营业税金及附加 6000
全年应缴纳所得税=%=1512555（元）（必须注意：现行税率为25%）
12月应缴纳所得稅=（元）
借：所得税费用 27555
贷：应交税费—应交所得税 27555
（17）计提的盈余公积=%=（元）
（18）应向投资者分配利润=%=614189（元）
（20）调整分录：因计提的時候已计入“管理费用”，所以支付的时候只是应付职工薪酬的转出就可以了
借：应付职工薪酬—管理人员工资 1800
贷：管理费用—管理人員工资 1800
建议提问者在弄懂的基础上完成，对你巩固会计知识大有帮助
