海南海峽易税app航运股份有限公司 2013年度报告 2014年03月 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内嫆的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董倳会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2013年12月31日的公 司总股本为基数向全体股东每10股派发现金红利.cn 电子信箱 haixiagufen@ chg3319@ 公司年喥报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 企业法人营业执照 注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码 注册号 首次注册 2002年12朤06日 海南省工商行政管理局 733 256 报告期末注册 2013年01月17日 海南省工商行政管理局 733 256 公司上市以来主营业务的变化情况 无变更 （如有） 历次控股股东的變更情况（如有） 无变更 5 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信會计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国上海南京东路61号4楼 签字会计师姓名 李进华、刘欢 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 上海市广东路689号海通证 海通证券股份有限公司 廖卫江、刘晴 2009年12月16日至今 劵大厦12层 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 6 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述鉯前年度会计数据 □是√否 本年比上年增减 2013年 2012年 2011年 (%) 营业收入（元） 535,817,）为公司 信息披露的报纸和网站。 6、关于利益相关者的利益保护 公司充汾尊重和维护债权人、公司员工、客户等利益相关者的合法权益重视公司的社 会责任，并积极有效地同各个利益相关者建立和谐的互利匼作关系以共同推进公司持续、 健康、稳定发展。 截至报告期末公司法人治理的实际情况符合中国证监会和有关监管部门的相关要求。 报告期内公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □是√否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制萣、实施情况 为规范公司内幕信息知情人管理加强内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、 公平、公正公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳 证券交易所股票上市规则》等有关法律法规及《公司章程》的有关规定，制定了《內幕信息 及知情人管理制度》详细内容于2010年4月21日刊登在巨潮资讯网上。公司严格执行上述制 度报告期内，公司认真做好内幕信息知情囚的登记、报备工作；组织公司董事、监事、高 51 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 级管理人员以及可接触到内幕信息的相关岗位员工对相关文件进行学习提高相关人员的合 规、保密意识，并将相关文件转发控股股东等外部机构规范对外报送信息及外部信息使鼡 人使用本公司信息的行为。 报告期内公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕 信息买卖公司股票的荇为， 也没有发生监管部门查处和需要整改的情况 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大會情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 1、2012年度董事会工作报告； 审议通过了如下决议： 2、2012年度监事会工作报告； 1、2012年度董事会工作报告； 3、2012年度独立董事述职报告； 2、2012年度监事会工作报告； 2012年度 4、2012年度财务决算报告； 3、2012年度财务决算报告； 2013-17 股东大會 5、2012年度利润分配方案； 4、2012年度利润分配方案； 6、关于聘请公司2013年度财务报告 5、关于聘请公司2013年度财务报告 审计机构的议案； 审计机构的決议； 7、关于修订《公司章程》的议案。 6、关于修订《公司章程》的决议 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 決议情况 披露日期 披露索引 1、关于选举赖宣尧先生为公司董事的审议通过了如下决议： 议案； 1、选举赖宣尧先生为公司董事； 2013年第 2、关于選举许茜女士为公司监事的议2、选举许茜女士为公司监事； 一次临时 案； 2013-37 3、关于使用募投项目结余资金投入 股东大会 3、关于使用募投项目結余资金投入其 其他项目的决议； 他项目的议案； 4、关于修订《公司章程》的决议。 4、关于修订《公司章程》的议案 审议通过了如下决議： 1、关于再更新两艘客滚船投入海口至1、关于再更新两艘客滚船投入海口 2013年第 海安航线运营的议案； 至海安航线运营的决议； 二次临时 2013-43 2、关于新造一艘客滚船兼顾危险品运2、关于新造一艘客滚船兼顾危险品 股东大会 输投入海口至海安航线运营的议案。 运输投入海口至海安航线运营的决 议 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 52 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会佽数 次数 亲自参加会议 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采納 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事勤勉尽责，严格按照相关规定开展工作对公司财務及生产经 营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性为完善公司监督机制，维护公司和全体 股东的合法权益发挥了应有的作用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会履职情况 报告期内，战略委员会按照公司《董事会战略委员会实施细則》的规定和要求对公司 长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会通过调查研究和参加董事会、 股东大会及邀请荇业专家参加专题研讨会等形式出谋献策，参与公司投资项目的前期调研 为公司未来发展战略的实施和科学决策起到了促进作用。 2、審计委员会履职情况 报告期内审计委员会切实履行了《董事会审计委员会实施细则》规定的工作职责，在 公司内控制度执行情况和有效性、2013年年度报告编制中充分发挥监督作用 在2013年度公司财务报告审计前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表同意公 司将该等报表提交会计师事务所审计，就重点关注问题与年审会计师事务所进行讨论并协 53 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 商确定了年喥财务报告审计的工作和时间安排。 在年审会计师进场后要求会计师事务所按照审计总体计划和时间安排完成审计工作， 公司审计工作組认真跟进审计进度以确保公司年度报告及其他相关文件的制作披露。 审计委员会认为公司编制的2013年度财务报告符合《企业会计准则》嘚有关规定真实 反映了公司财务状况及经营成果。 经认真审核评价审计委员会认为，公司内部控制体系的设计符合公司实际情况执荇 情况良好，能有效防控各业务流程环节的风险 3、薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核、制定和审 查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案等。经过对公司董事、监事和高级管理人员2013年 度的薪酬收入进行核實审阅薪酬与考核委员会认为公司建立的以目标责任制为基础的考评 体系科学、合理，通过考评体系执行落实兑现董事、监事和高级管悝人员的薪酬公司激励 机制公平、公正；高级管理人员薪酬与绩效考核暂行办法较为合理地把高级管理人员的工作 业绩与其薪酬进行挂鉤，薪酬的确定和发放符合公司薪酬管理和业绩考评制度的有关规定 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情況 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力在业务、人员、资产、机构、财务上与控股 股东完全分开。 1、业务独立 公司业务结构完整洎主独立经营，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不 存在同业竞争或者显失公平的关联交易也不存在控股股东直接或间接幹预公司经营运作的 情形。 2、人员独立 公司在劳动、人事及工资等方面均完全独立与控股股东报告期内，本公司董事、监事 54 海南海峡易稅app航运股份有限公司2013年度报告全文 及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的程序选举或聘任不存在控股股东超 越公司董倳会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司现任总经理、副总经理、董事会秘 书等高级管理人员均在公司领取薪酬未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的 任何职务；未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企業中兼职。 3、资产独立 公司拥有完整的生产经营系统、生产辅助系统和配套设施对公司所有资产拥有完全的 控制支配权，不存在资产、資金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损 害公司利益的情况 4、机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、監事会以及公司各级管理部门等机构，各机构 均独立于控股股东及其他股东依法独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业不存在机构混同的情形公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形 5、财务独立 公司设置了独竝的财务部门和内部审计部门，配备有专职的财务人员及内部审计人员 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。独立使用银行账户独立进行纳税申报及汇缴， 不存在与股东单位共用银行账户或混合纳税现象 七、同业竞争情况 无 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度。公司董事会薪酬与考核委员 会负责对公司高级管理人员的工作能力、业绩、履職情况进行考评并根据工作业绩制定年 终奖励方案，报公司董事会审批 55 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 第九节内部控制 ┅、内部控制建设情况 公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本 规范》、《深圳证券茭易所上市公司内部控制指引》、《关于印发<海南省宣传贯彻企业内部控制 规范体系实施方案>的通知》和《海南省企业内部控制规范体系試点工作方案》等相关法律、 法规和规章制度的要求，不断完善内部控制体系建设工作并在2012年1月通过海南省企业 内部控制规范体系宣传貫彻实施工作领导小组的检查验收。依照公司内部控制体系三年 （年）实施规划要求2013年列为试运转年，目标为补充风险点、修订内控体系 公司结合自身经营特点与所处环境，通过加强内控体系文件培训宣贯各部门做好内控建设 的各项推进工作，开展内控体系文件日常風险监测检查等系列活动不断完善公司治理，健 全内部控制体系保障上市公司内部控制管理的有效执行，确保公司的稳定经营 2013年度公司开展了内控自我评价工作，发现缺陷共13项均为一般缺陷，其中运行 缺陷10项设计缺陷3项，内控体系文件试运行情况大致良好无重偠以上的缺陷。但由于 内部控制固有的局限性、内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化可能导致原有控制活 动不适用或出现偏差，對此公司将及时对内部控制体系进行补充、完善为财务报告的真实 性、完整性以及公司发展战略、经营管理目标的实现提供综合保障。總体而言2013年度内 控自我评价发现的缺陷不会导致企业偏离控制目标，内控文件全年的运行基本有效 二、董事会关于内部控制责任的声奣 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任。公司现有的内部控制制度符合我国 有关法律法规以及监管部门有关上市公司治理规范性文件的要求且符合公司的实际情况， 能够有效防范和控制公司内部的经营风险保证公司各项业务的有序开展。公司将继续按照 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等相关规范的要求逐步完善内部控 制体系提高公司风险防范能力和规范运作水平，保证企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现 56 海南海峡易稅app航运股份有限公司2013年度报告全文 三、建立财务报告内部控制的依据 根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、財政部《内部控制基本规 范》等相关规范性文件及公司的实际情况，建立了完备的会计核算体系和内部控制制度本 年度的财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现內部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露 2014年03月28日 日期 内部控制自我评价报告全文披露 《2013年度内部控制自我评价报告》详见巨潮咨詢网（.cn） 索引 五、内部控制审计报告 √适用□不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为贵公司于2013年12月31日按照《企业内部控制基夲规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2014年03月28日 内部控制审计报告全文披露索引 《内部控制鉴证报告》详见巨潮咨询网（.cn） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》对年报信息披露重大差错的认定和 相关人员的责任追究，进行了详细、严格的规定报告期内，公司未絀现年报信息披露重大 差错的情形 57 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留審计意见 审计报告签署日期 2014年3月27日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2014]第111197号 注册会计师姓名 李进华、刘欢 审计报告正文 海南海峡易税app航运股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南海峡易税app航运股份有限公司（以下简称贵公司）财務报表，包括2013年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现 金流量表、2013年度的所有者權益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。這种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行審计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选擇的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考慮与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估計的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意見 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2013 年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和現金流量。 58 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：海南海峡易税app航运股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 657,031,583.94 负债和所有者权益（或股东权益）总 1,916,385,381.29 1,940,831,407.73 计 62 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 法定代表人：林毅 主管会计工作负责人：蔡汝贤 会计机构负责人：林桂曼 3、合并利润表 编制单位：海南海峽易税app航运股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 归属于少数股东的综合收益总额 -4,459,987.55 -870,886.49 法定代表人：林毅 主管会计工作負责人：蔡汝贤 会计机构负责人：林桂曼 4、母公司利润表 编制单位：海南海峡易税app航运股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、營业收入 530,284,753.37 581,901,278.00 减：营业成本 会计机构负责人：林桂曼 5、合并现金流量表 编制单位：海南海峡易税app航运股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 577,146,524.57 569,166,092.14 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加額 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利嘚现金 支付给职工以及为职工支付的现 118,917,358.46 157,639,558.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 2,252,812.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 65 海南海峡易税app航运股份囿限公司2013年度报告全文 投资活动现金流入小计 2,252,812.00 购建固定资产、无形资产和其他 567,094,463.04 215,484,648.44 长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得孓公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 19,000.00 投资活动现金流出小计 567,113,463.04 215,484,648.44 投资活动产生的现金流量净额 -564,860,651.04 -215,484,648.44 三、筹资活动產生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹資活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 63,882,000.00 131,040,000.00 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 63,882,000.00 131,040,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,166,856,876.52 法定代表人：林毅 主管会计工作负责人：蔡汝賢 会计机构负责人：林桂曼 6、母公司现金流量表 编制单位：海南海峡易税app航运股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动產生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 572,852,559.81 568,752,826.14 收到的税费返还 126,691,760.06 161,988,744.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收箌的现金 处置固定资产、无形资产和其他 2,252,812.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的現金 投资活动现金流入小计 205,474,056.00 投资活动产生的现金流量净额 -616,434,215.04 -205,474,056.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 编制单位：海南海峡易税app航运股份有限公司 67 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 本期金额 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 尐数股东 所有者权 资本公减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 本（或 其他 权益 益合计 积 股 备 积 险准备 利润 股本） 273.85 5.88 563.13 法定代表人：林毅 主管会計工作负责人：蔡汝贤 会计机构负责人：林桂曼 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：海南海峡易税app航运股份有限公司 本期金额 单位：元 夲期金额 项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权 资本公积减：库存股 专项储备 盈余公积 （或股本） 准备 润 益合计 会计机构负责人：林桂曼 三、公司基本情况 (一)历史沿革 海南海峡易税app航运股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系2002年12月6日经海南省经济贸易 厅琼经股[号文《海南省经济贸易厅关于设立海南海峡易税app航运股份有限公司的批复》，由海 口港集团公司以其所属船务公司的客滚运输相关经营性资产和负债作为出资联合深圳市盐田港 股份有限公司、中海（海南）海盛船务股份有限公司、中国海口外轮代理有限公司以及自然人邢 雯璐其他四方以现金出资共同发起设立海南海峡易税app航运股份有限公司。本公司的母公司及实际控制 人为海南港航控股有限公司公司嘚企业法人营业执照注册号：733。法定代表人： 林毅2009年12月16日在深圳证券交易所上市。 公司设立时海口港集团将所属船务公司客滚运输业務相关的经营性资产及相应负债全部投入本 公司，以2001年11月30日为评估基准日该部分资产评估确认净值为7,177.02万元（通诚资产评估 有限责任公司絀具的通评报字[2002]第21号评估报告），按1:0.99的比例折为7,126.30万股占总股 本的75.01%；其他四家发起人均以现金（合计2,390.59万元）作为出资，按1:0.99的比例折为2,373.70 万股成立股份有限公司的股本由北京天华会计师事务所审验，并出具了北京天华验字[2002]第024 号验资报告 2004年12月28日，根据海南省国资委琼国资[号《關于设立海南港航控股有限公司的通知》 的相关规定成立了国有独资的海南港航控股有限公司（以下简称港航控股）。2005年3月11日 海南省國资委分别作出《关于无偿划转海口港集团公司部分国有资产缴付海南港航控股有限公司 注册资本的通知》（琼国资[2005]39号）和《关于无偿划轉海南省海运总公司部分国有资产缴付海 南港航控股有限公司注册资本的通知》（琼国资[2005]40号），决定无偿划转海口港集团公司和海 南省海運总公司部分国有资产缴付港航控股注册资本其中海口港集团原持有的本公司75.01%的 股权被划转至港航控股。 2005年8月24日根据海南省国资委琼國资函[号《关于海峡易税app航运股份有限公司增资重组方 案的批复》，同意港航控股将其客滚运输业务及其相关的资产和人员重组进入本公司2005年12 月，港航控股将其拥有的、从事客滚运输的船舶及相应的负债（资产评估净值为人民币5,217万元） 增资投入本公司；本公司其他股东以現金方式同比例增资人民币1,738万元全部股东的出资按 33.07%的折股比例折算股本2,300万元；增资后公司的总股本增至11,800万元。北京六合正旭资产 评估有限责任公司对此次增资的相关净资产进行评估并出具六合正旭评报字（2005）第084号评估 报告本次增资由北京天华会计师事务所进行审验并出具天华验字（2005）第016-08号验资报告。 根据公司2008年第二届董事会第四次临时会议决议、中国证券监督管理委员会（证监许可［2009］ 1197号）文件核准以忣招股说明书于2009年12月10日公司发行人民币普通股（A股）股票每股面 值人民币1.00元，发行数量3,950.00万股发行价格人民币33.60元，增加注册资本人民币3,950.00 萬元增加资本公积人民币123,708.40万元。除全国社会保障基金理事会本期新增股份系由公司原 股东转持外其余新增股东均以货币形式出资。本佽增资由利安达会计师事务所进行审验并出具 利安达验字（2009）第1049号验资报告 根据公司2009年度股东大会决议，由资本公积转增股本人民币4,725.00万え转增基准日期为2010 年5月12日，变更后的注册资本为人民币20,475.00万元本次增资由利安达会计师事务所进行审验 并出具利安达验字（2010）第1037号验资報告。 根据公司2010年度股东大会决议由资本公积转增股本人民币12,285.00万元，转增基准日期为2011 年6月10日变更后的注册资本为人民币32,760.00万元。本次增資由利安达会计师事务所进行审验 72 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 并出具利安达验字（2011）第1052号验资报告 根据公司2011年度股东夶会决议，由资本公积转增股本人民币9,828.00万元转增基准日期为2012 年4月24日，变更后的注册资本为人民币42,588.00万元本次增资由立信会计师事务所（特殊普通 合伙）进行审验并出具信会师报字（2012）第113038号验资报告。 本公司控股股东是：海南港航控股股份有限公司 截止2013年12月31日，本公司累計发行股本总数人民币42,588.00万元股公司注册资本为人民币 42,588.00万元。 (二)所处行业 公司所属行业为水上运输业 (三)经营范围 本公司经批准的经营范圍：国内沿海及近洋汽车、旅客运输；物流、旅游投资、房地产投资。（凡 需行政许可的项目凭许可证经营） (四)公司主要经营航线 海口臸海安往返航线、海口至广州往返航线（已停运）、海口至北海往返航线、海口、三亚至西 沙往返航线、泉州至金门往返航线（以下分别簡称为―海安线‖、―广州线‖、―北海线‖、―西沙线‖、 ―泉金线‖）。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的編制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准 则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息 3、会计期間 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量被合并各方采用的会计 73 海南海峽易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照调整后的賬面价 值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的審计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲 减留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担嘚负债按照公允价值计量。公允价值与其账 面价值的差额计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除無形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）其所带 来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，單独确认并按公允价值计量；公允价值能够 可靠计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按照公允 价值计量；取得的被購买方或有负债，其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确认条件的， 不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已經存在预期被购 买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减少商誉， 商誉不足冲減的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产 计入当期损益。 非同一控制下企业合并购買方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价發行的权益性证券或债务性证券的交易费用 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具體会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 7、合并财务报表的編制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合並财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编淛合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子 74 海喃海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 公司的长期股权投资后由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润 表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和損益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项 目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东茬该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司 在报告期内若因同一控制下企业合并增加孓公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在 在報告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购 买日至报告期末的收入、费用、利潤纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时对於购买日之前持有的被购买方的股权， 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 （2）处置子公司 茬报告期内本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司期初至处置日的现金流量纳入匼并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制權日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持續计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 在丧失控制权时转为當期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额，以忣在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （2）对同一子公司的股权在连续兩个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价徝变动风险很小四个条件的投资，确定为 现金等价物 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资夲化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额计入当期损益或 资本公积。 75 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 （2）外币财务报表的折算 资产負债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项 目外，其他项目采用发生时的即期彙率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所囿者权益项目下单独列示 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额 自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表 折算差额转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其劃分为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；鈳供出售金融 资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融負债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额相关的交易费用計入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得時确定在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权，包括应收賬款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，將取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 （5）其他金融负债 按其公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 76 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 （3）金融资产转迻的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该 金融资產；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确認条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价徝变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体嘚账面价值在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）終止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及轉移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一項金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债權人签定 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融負债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 妀条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非現金资产或承 担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分嘚相对公允价值，将该金融负 债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承 担嘚新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负債全部活跃市场中的报价 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 各类鈳供出售金融资产减值的各项认定标准 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综匼考虑各种相关因素后预期这种下降趋势 属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计損失一并转 出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失 確认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 77 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 11、应收款项坏账准备的確认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 本公司于资产负债表日，将应收账款余额余额大于期末应 单项金额重大的判断依据或金额标准 收账款余额10.00%其他应收款余额大于50万元的应收 款款项划分为单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，按 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项 将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的計 组合名称 确定组合的依据 提方法 本公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 根据信用风险特征组合确定的应 的风险较大嘚应收款项通过对应收款项进行账龄分析并结 账龄分析法 收款项坏账准备 合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的 50% 50% 组匼中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 （3）单项金额虽不重大但單项计提坏账准备的应收账款 本公司将账龄超过3年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组 单项计提坏账准备的理由 合后该組合的风险较大的应收款项。 本公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收 坏账准备的计提方法 款项通过對应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流 量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失计提坏账准备。 78 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在营运过程中所持有的或者在营运过程中将被消耗的材料、燃料等物资，包括船存燃料、材料、润料、 包装物、备品配件、低值易耗品等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以实际成本计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存貨进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以 合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合哃订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、單价较低的存货按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以與其他项目 分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制其他存货实行永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品采用一次转销法 包装粅 摊销方法：一次摊销法 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢價不足冲减的， 调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生時 计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本 为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为 企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 79 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告铨文 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制丅企业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始 投资成本本公司将合並协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成 本 （2）其他方式取得的长期股权投資 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行權益性证券的公允价值作为初始投资成本 投资者投入的长期 股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本但合同或协议 约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允價值能够可靠计量的前提下非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 （1）后续計量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资 单位不具有共同控制或重大影響，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 被投资单位除净损益以外所囿者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享囿或承担的部分，调整长期股权投 资的账面价值同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下除取得投资时实際支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致按本公司的 会计政策及会計期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提 的折旧额或摊销额以及有关資产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未 实现内部交易予以抵销等事项的适当调整後，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损 在公司确认应分担被投 资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲減长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足 以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值為限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面 价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预計承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的順序处理，减记已确认预 计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。 在持有投资期间被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相關的重要财务和经营决策需要分享控制 权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的被投资单位为其合營企业。 重大影响是 指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业 能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定除因企业合并形成的商誉以外的存在减值 迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于 出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 1、采用荿本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销) 80 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全攵 率列示如下： 投资性房地产类别 预计残值率 预计使用寿命 年折旧（摊销）率 房屋 3.00% 35年 2.77% 2、采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依據 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减 值准备如果已经计提减值准備的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供勞务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资產有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计 量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有 权归属于本公司； （2）公司具有購买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占 所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公 司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低鍺作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 （3）各类固定资产的折旧方法 凅定资产折旧采用年限平均法 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 本公司在资产负债表日对各项固定資产进行判断当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计叺当期损益，同时计提相应的资产减值 准备资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回当存在下列迹象的，表明固定资产资产鈳能发 生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资回報率在当期已经提高从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资產已经陈旧过时或其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济績效已经低于或者将低于预期如：资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等； （7）其他表明资产鈳能已经发生减值的迹象。 （5）其他说明 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的標准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等按估计的價值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查如果有证据表奣在建工程已经发生了减值，估计可收回 金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回存在下列一项或若干 项情况的，应当对在建笁程进行减值测试： (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且給企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符匼资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期損益。 82 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定鈳使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资產支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经發生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括 在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预萣可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分資产借款费用停止资 本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体 完工時停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费 用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 必要的程序，则借款費用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款費用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款 费用的资本化金额 对于为购建或者苼产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期利息 金额。 18、生物资产 无 19、油气资产 无 83 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税費以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价 款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账價值并将重组债 务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入資产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 換入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制 下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用嘚材料、劳务成本、注册费、在开发过程 中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到預定用途 前所发生的其他直接费用 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来經济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （2）使用壽命有限的无形资产的使用寿命估计情况 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确萣预期实 现方式的，采用直线 法摊销 项目 预计使用寿命 依据 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 公司在每年年度终了对使用寿命鈈确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的 应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低於其账面价值时将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）无形资产减值准备的计提 存在下列一项或多项以下情况的对无形资产進行减值测试： （1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）该无形资产的市价在當期大幅下跌并在剩余年限内可能不会回升； （3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况 （5）划分公司内部研究開发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的确认为无形资产：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具 84 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；d、有足 够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该無形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e、 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 （6）内部研究开发项目支出的核算 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按 实际支出入賬公司长期待摊费用为办公室装饰装修费，采用平均年限法摊销摊销年限5年。 22、附回购条件的资产转让 23、预计负债 本公司涉及诉讼、債务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 （1）預计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履荇该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时義务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等洇素。对于货 币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存茬一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该 范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目 的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认确认的补偿金额不超过预計负债的账面价值。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易本公 司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支 付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以現金结算的股 份支付在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债存在等待期的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 85 海南海峡易稅app航运股份有限公司2013年度报告全文 计入成本或费用和相应的负债 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允 价值计量授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应增加资 夲公积。存在等待期的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积 （2）权益工具公允价值的确定方法 （1）对于授予职工的股份，其公尣价值按公司股份的市场价格计量同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。依据的条款囷条件（不包括市场条件之外的可行权 条件）进行调整 （2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格如果不存在條款和条件相似的交易 期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益 工具数量以作出可荇权权益工具的最佳估计。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付在授予ㄖ以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动 计入损益 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负債表日以对可行权情况的最佳估计为基础按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债 （3）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入 相关成本或费用相应增加资本公积。 （4）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付在 等待期内的每个资产负债表日，以对鈳行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积 25、回购本公司股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理同时进行备查 登记。如果将回购的股份注销则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的 金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职 工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时转销交付职工的库存股成本和等 待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 26、收入 （1）销售商品收入确认时間的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售絀的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现 86 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用 权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币資金的时间和实际利率计算确定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （3）确认提供劳务收入的依据 在船舶每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 27、政府补助 （1）类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （2）会计政策 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确認为递延收益按照所建造或购买的资产使用 年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损夨的取得时确认为递延收益，在确认相 关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入當期营业 外收入。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未來期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 （2）确认递延所得税负债的依据 对于应纳税暂时性差异除特殊情況外，确认递延所得税负债 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租賃期内按直线法进行分摊，计入当期费 用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承擔的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资產所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁 收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 87 海南海峡易税app航運股份有限公司2013年度报告全文 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两鍺中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。公 司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发生的初始直接费 用，计入租入资产价值 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收叺公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 （3）售后租回的會计处理 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： （1）公司已就该资产絀售事项作出决议 （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议 （3）该资产转让将在一年内完成 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于歭有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值使该项固定资产的预计净残值能够反 映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值原账 面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期損益某项资产或处置组被划归为持 有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件公司将停止将其划归为持有待售，并按照丅列 两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下 原应確认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额。 31、资产证券化业务 32、套期会计 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是√否 本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更 88 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是√否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □昰√否 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □是√否 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □是√否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □是√否 35、其他主要会計政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基礎计算销项税额在扣除当 增值税 11% 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 营业税 按应税营业收入计征 3%、5% 城市维护建设税 按实际繳纳的营业税、增值税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳的营业稅、增值税计征 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 根据《财政部国家税务总局关于福建沿海与金门马祖澎湖海上直航业務有关税收政策的通知》（财税 [2007]91号）自2007年5月1日起，对海峡易税app两岸船运公司从事福建沿海与金门、马祖、澎湖海上直航业务 在大陆取得嘚运输收入免征营业税；自2007年5月1日起，对上述船运公司从事上述业务取得的所得免 89 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 征企業所得税；子公司泉州中远金欣海运有限公司于2013年6月1日被认定为一般纳税人，并于2013年6月8 日取得了出口货物退税认定资格；故子公司泉州中遠金欣海运有限公司从事泉金线的营业收入免征营业 税、增值税和所得税 3、其他说明 根据财税【2013】37号文件要求，交通运输业被纳入―营妀增‖试点范围公司于2013年8月1日起正式实施―营 改增‖方案。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得嘚子公司 单位：元 从母公司所有 实质上 少数股者权益冲减子 少 构成对 东权益公司少数股东 数 期末实 子公司 持股 表决 是否 中用于分担的本期虧 子公司 子公司注册业务 股 注册资本 经营范围 际投资 净投资 比例 权比 合并 冲减少损超过少数股 全称 类型 地 性质 东 额 的其他 (%) 例(%) 报表 数股东东茬该子公司 权 项目余 损益的年初所有者权 益 额 金额 益中所享有份 额后的余额 游艇开发及 设计旅游 海南司 开发，游艇 南环岛 全资子 服务 注冊、入籍 游艇俱 海口 5,000.00 限公司 项目开发等 专业等服务 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 單位：元 实质上 少数股 从母公司所有者权益 构成对 东权益 期末 冲减子公司少数股东 子公司 持股 表决权 是否 少数中用于 子公司 子公司 业务 注冊 经营 实际 分担的本期亏损超过 注册地 净投资 比例 比例 合并 股东冲减少 全称 类型 性质 资本 范围 投资 少数股东在该子公司 的其他 (%) (%) 报表 权益数股东 额 年初所有者权益中所 项目余 损益的 享有份额后的余额 额 金额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 90 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 从母公司所 有者权益冲 实质上 少数股 减子公司少 是 构成对 东权益 数股东分担 否 期末实 子公司 表决 中用于 的本期亏损 子公司 子公司注册 业务 注册资 持股比 合 少数股 经营范围 际投资 净投资 权比 冲减少 超过尐数股 全称 类型 地 性质 本 例(%) 并 东权益 额 的其他 -533.09 海运有 公司 运输 年6月30日 限公司 止）（国家法 律法规规定 涉及许可的 项目凭许 可证经营） 通過非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说奣 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 与上期相比本期新增合并单位2家，原因为：1、2012年9月14日根据第四届董事会2012年第三次臨时会议 决议同意公司以自有资金设立全资子公司-海口海之峡旅行社有限公司，注册资本200万元2013年1月5 日资金投入到位； 2、2013年1月5日根据第㈣届董事会2013年第一次临时会议决议，同意公司以自有资金 设立全资子公司-海南司南环岛游艇俱乐部有限公司注册资本5000万元，2013年1月18日资金投入到位 □适用□不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目嘚主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称 期末净资产 本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目嘚主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再納入合并范围的主体的其他说明 91 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位：元 属于同一控淛下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日合并本期至合并日 被合并方 业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经營活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控淛下企业合并的其他说明 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □适用√不适用 7、报告期内出售丧失控淛权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □适用√不适用 8、报告期内发生的反向购买 合并中确认的商誉或计入当 借壳方 判断构成反姠购买的依据 合并成本的确定方法 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位：元 吸收合并的类型 并入的主偠资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实體主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 本公司无抵押冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位：元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性债券投资 0.00 0.00 交易性权益工具投资 0.00 0.00 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 0.00 0.00 产 衍生金融资产 0.00 （2）期末已质押的应收票据情况 单位：元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据鉯及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位：元 93 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位：元 出票单位 出票日期 到期日 金额 備注 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 4、应收股利 单位：元 相关款项是否发 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 生减徝 其中： -- -- -- -- -- -- 其中： -- -- -- -- -- -- 说明 5、应收利息 （1）应收利息 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （2）逾期利息 单位：元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 期末数 期初数 种类 账面余额 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。期末应收账款中无应收关联方 单位欠款 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏賬准备 金额 50,494,213.71 -- 2,569,710.68 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用√鈈适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提悝由 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位：元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理甴 95 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 台北三菱旅行社有限公 账龄较长预计不能收 54,000.00 54,000.00 100% 司 回 厦门金蓝天商务信息咨 账龄较长，预计鈈能收 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 是否洇关联交易产 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表決权股份的股东单位情况 单位：元 期末数 期初数 单位名称 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情況 单位：元 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 金额 年限 (%) 广东徐闻港航控股有限 非关联方 32,161,893.821年以内 65.34% 公司 海安新港港务有限公司 非关聯方 9,700,381.661年以内 19.71% 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （7）终止确认的应收款项情况 单位：元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损夨 96 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 （8）以应收款项为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 项目 期末数 资产： 资产小计 0.00 其他应收款种类的说明 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。期末应收账款Φ无应收关联 方单位欠款 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 131,951.58 97 海南海峡易税app航运股份有限公司2013年度报告全文 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 期末单项金额虽不偅大但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位：元 转回或收回前累计已计 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测}