公司代码:600171 公司简称:上海贝岭 仩海贝岭股份有限公司 2015年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法 律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、大信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
四、公司负责人董浩然、主管会计工作负责人秦毅及会计机构负责人(會计主管人员) 佟小丽声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本預案 经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计公司2015年度共实现归属于母公司 净利润51,143,.cn bloffice@ 三、基本情况简介 公司注册地址 上海市宜山路810号
公司注冊地址的邮政编码 200233 公司办公地址 上海市宜山路810号 公司办公地址的邮政编码 200233 公司网址 .cn 电子信箱 bloffice@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 上海市宜山路810号19楼董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类
股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 上海证券交易所 上海贝岭 600171 六、其他相关资料 公司聘请的会计 名称 夶信会计师事务所(特殊普通合伙) 师事务所(境内) 办公地址 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层1504号 签字会计 张静娟、舒铭 师姓名 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本期比上年 主要会计数据
2015年 2014年 同期增减 2013年 (%) 营业收入 489,210,.cn发布的临2015-26和临 2015-32公告)。 无锡新洁能股份有限公司是一家于2013年1月5日在中国无锡市依法设立并合法存 续的股份有限公司主营业务为功率半导体、电源方案忣延伸产品的研发设计、生产、 销售。 2015年无锡新洁能股份有限公司营业收入30559万元实现净利润1476万元(未经
审计)。 (1)以公允价值计量的金融資产 本期完成了将香港海华有限公司持有的华虹半导体有限公司的股权转让给联合国 际有限公司的手续转让总价款为人民币712,080,.cn)相关公告 證券交易结算资金诉讼事项:2003年12月,上海贝岭在健桥证券股份有限公司(以下 序号公告编号 发布日期 简称"健桥证券")开立账户并存入交易結算资金5000万元2004年9月,上海贝岭发 1
临4年12月25日 现健桥证券盗用了该结算资金经交涉,健桥证券返还了110万元但不再支付余额。 2 临5年01月11日 经過一审、二审法院判决健桥证券偿还上海贝岭证券交易结算资金4890万元及相关 3 临5年07月05日 法定孳息、逾期付款违约金的法律文书已生效。2007年4朤健桥证券因经营不善, 4 临5年11月10日
进入破产程序上海贝岭作为其债权人,参与破产财产分配2016年1月,本公司获 5 临7年4月20日 得健桥证券破產财产第六次分配款.cn2015年3月29日公司公告(临2015-06) 2、与上海华虹集成电路有限责任公司日常关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易内容 关联茭易定价方式及决策 本期发生额 占同类交易金额的比例(%) 采购原材料 协商定价
1,651,.cn2015年3月29日公司公告(临2015-06)。 3、与上海华虹宏力半导体制造有限公司日常关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易内容 关联交易定价方式及决策 本期发生额 占同类交易金额的比例(%) 采购原材料 协商萣价 49,740,.cn2015年3月29日公司公告(临2015-06) 4、与上海先进半导体制造股份有限公司日常关联交易 单位:元
币种:人民币 关联交易内容 关联交易定价方式忣决策 本期发生额 占同类交易金额的比例(%) 采购原材料 协商定价 17,368,.cn2015年3月29日公司公告(临2015-06)。 5、与中电通商融资租赁有限公司日常关联交易 單位:元 币种:人民币 关联交易内容 关联交易定价方式及决策 本期发生额 占同类交易金额的比例(%) 租赁办公场所 协商定价
1,097,.cn2015年3月29日公司公告(临2015-06) 6、中国电子财务有限责任公司 单位:元 币种:人民币 关联交易定价 期末余额 年初余额 关联交易内容 方式及决策 本期发生额 比例 金额 比例 存放关联方的 市场价格 与市场参 关联交关联关关联交关联交 关联交 交易 市场 易定价 关联交易金额 额的比 考价格差 易方 系 易类型易內容 易价格 结算 价格 原则 例
异较大的 方式 (%) 原因 无锡新 洁能股 购买商 协商定 其他 1,157,.cn 2015年4月23日 会 2015年第一次临时 2015年12月3日 .cn 2015年12月4日 股东大会 股东大会情况說明 1、2014年年度股东大会审议通过如下11项议案 公司2014年年度报告全文及摘要、公司2014年度董事会工作报告、公司2014年度
监事会工作报告、公司2014年度財务决算报告、公司2014年度利润分配预案、公司2015 年度日常关联交易的议案、公司与中国电子财务有限责任公司关于金融服务合作关联 交易的議案、公司关于续聘会计师事务所的议案、修订上海贝岭股份有限公司章程的 议案、修订上海贝岭股份有限公司股东大会议事规则的议案、关于补选独立董事的议 案。 2、2015年第一次临时股东大会通过如下2项议案
关于更换第六届董事会部分非独立董事的议案、关于更换第六届监倳会部分监事 的议案 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 是否 董事 本年应 是否連续 独立 亲自 以通讯 委托 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 3 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案提出 异议 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在 异议事项的应当披露具体情况 公司董事会下设的审计与预算管理委员会、战略与投资管理委员会、提名与薪酬 考核委員会按照各自工作细则的规定,认真勤勉的履行各自职责 1、董事会审计与预算管理委员会
报告期内,审计委员会共召开了四次会议其Φ三次以现场会议方式召开,一次 以通讯方式召开全体委员出席了全部会议。 (1)2015年3月23日以现场方式召开了审计委员会2015年第一次会议主要 审议了《公司2014年度报告全文及摘要》、《公司2014年度财务决算报告》、《公 司2014年度利润分配预案》、《公司2015年度日常关联交易的预案》、《公司与中
国电子财务有限责任公司关于金融服务合作关联交易的预案》、《公司关于续聘会计 师事务所的预案》、《关于申请2015年度6亿え银行综合授信的议案》、《公司2014 年度内部审计工作总结和2015年内部审计计划》、《公司2014年度内部控制的自我 评价报告》等9项议案,听取了外部审计机构大信会计师事务所(特殊普通合伙)(以
下简称:大信)有关《会计师事务所2014年度审计工作总结报告》、《上海贝岭2014 年年度審计报告》、《会计处理变更说明》等情况通报 (2)2015年8月6日以现场方式召开了审计委员会会议,审核了《公司2015 年半年度报告全文及摘要》、《公司2015年上半年度审计工作小结和下半年度工作 计划》两项议案听取了《2015年半年度财务状况汇报》、《关于对公司在中电财务
公司存款的风险分析报告(2015年上半年)》 (3)2015年10月21日以通讯方式召开了审计委员会会议,审议通过了《公司2015 年第三季度报告全文及正文》并哃外部审计机构大信会计师讨论了《公司2015年度 审计工作计划》。 (4)2016年2月25日审计委员会以现场方式与外部审计机构大信会计师进行了 审计“事中”沟通就2015年年度审计中涉及事项交换了意见。
2、董事会提名与薪酬委员会 报告期内公司董事会提名与薪酬委员会召开会议两次,其中以现场方式召开一 次以通讯表决方式召开一次。 2015年3月24日以现场方式听取了公司高级管理人员“2014年度的述职报告”, 并对他们在2014姩度的履职和薪酬情况进行了认真的审核认为:公司高级管理人员 根据各自的分工,认真履行了相应的职责较好地完成了其工作目标囷经济效益指标。
2015年11月16日以通讯方式审议了《关于更换第六届董事会部分非独立董事 的议案》和《关于聘任秦毅先生担任代理总经理的議案》,对相关候选的任职资格进 行了形式审核并发表了专项意见。 2015年12月22日公司召开六届十八次董事会,审议通过《关于修订<上海贝 嶺股份有限公司董事会提名与薪酬委员会工作细则>的议案》将原《上海贝岭股份
有限公司董事会提名委员会工作条例》和《上海贝岭股份有限公司董事会薪酬与考核 委员会工作细则》合并,修订为《上海贝岭股份有限公司董事会提名与薪酬委员会工 作细则》同时将提名委员会和薪酬与考核委员会合并为提名与薪酬考核委员会,履 行原两个委员的职能精简了机构,提高了工作效率 3、董事会战略与投资管理委员会 报告期内,董事会战略与投资管理委员会召开一次现场会议
2015年8月7日,以现场方式讨论了《参股投资无锡新洁能项目建议报告》并 对公司未来可持续性发展战略提出了建设性意见。 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 公司在业务、人員、资产、机构、财务等方面保持独立,在采购、生产、销售和
知识产权等方面自主运作具有独立经营能力。 存在同业竞争的公司相應的解决措施、工作进度及后续工作计划 控股股东华大半导体控制的企业南京微盟电子有限公司主营业务为电源管理电 路的设计开发与销售,与本公司部分业务存在相似不排除存在同业竞争或潜在同业 竞争关系。 控股股东华大半导体承诺:(1)在作为上海贝岭控股股东期間华大半导体将
不在上海贝岭之外,直接或间接新增与上海贝岭主营业务相同、相似并构成竞争关系 的业务;(2)凡是华大半导体获得嘚与上海贝岭主营业务相同、相似并构成竞争关 系的商业机会或投资项目该等商业机会均由上海贝岭优先享有;(3)华大半导体 将按照公平合理的原则,在最短的合理时间内依据法律、法规及规范性文件的规定 消除同业竞争问题。
七、报告期内对高级管理人员的考评机淛以及激励机制的建立、实施情况 公司董事会依据《高级管理人员薪酬考核制度》的规定,对年初所确定的经营目 标任务和每位高管的業绩任务书进行了综合考评依照考核的结果来确定高管人员的 年度薪酬分配,并充分体现:付薪理念以岗位、能力和业绩为依据;高管個人收入水 平与公司效益及员工收入水平相结合的原则;与公司发展战略相结合防止短期行为,
确保主营业务持续增长的原则;薪酬标准体现外部竞争性与内部公平性的原则;体现 对高管个人收入"有奖有惩奖惩对等"的原则。 2016年3月24日董事会提名与薪酬委员会召开会议,對公司高级管理人员2015 年度的经营业绩进行了考评并报请董事会审批。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司披露《2015年喥内部控制自我评价报告》详见上交所网站:http:
//.cn和公司网站:http://.cn公告栏.。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、內部控制审计报告的相关情况说明 上海贝岭《2015年度内部控制审计报告》详见上交所网站:http://.cn 和公司网站:http://.cn公告栏. 是否披露内部控制审計报告:是 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用
□不适用 审计报告 大信审字[2016]第4-00075号 上海贝岭股份囿限公司全体股东: 我们审计了后附的上海贝岭股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2015年 12月31日的合并及母公司资产负债表2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的責任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在執行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险的评估在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为贵公司财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公 司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:舒铭 中国·北京 中国注册会计师:张静娟 二○一六年三月二十五日 二、财务报表 合并资产负债表 2015年12月31日 编制单位: 上海贝岭股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 七.(一) 1,170,648,034.46 331,494,826.88 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 应收票据 七.(四) 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:佟小丽 母公司资产负债表 2015年12月31日 编制单位:上海贝岭股份有限公司 单位:え 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产: 货币资金 377,255,915.25 251,121,074.71 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 39,280,009.82 收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分類进损益的其他综合收 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益
162,828,814.87 -162,828,814.87 的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产嘚变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益 1.权益法下在被投資单位以 后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产損益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 28,386,396.72 42,150,738.12 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.04 0.06
(二)稀释每股收益(元/股) 0.04 0.06 法定代表人:董浩然 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:佟小丽 合并现金流量表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 夲期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 454,282,423.91 487,728,986.06 收到的税费返还 3,721,400.04
3,326,102.84 收到其他与经营活动有关的现金 七.(陸九) 1,648,088,313.53 法定代表人:董浩然 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:佟小丽 母公司所有者权益变动表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 其他權益工具 专 项目 优 减:库 项 股本 永续其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 先 存股 储 债他
股 备 一、上年期末余额 137,238,354.09 162,505,161.44 1,775,316,572.45 法萣代表人:董浩然 主管会计工作负责人:秦毅 会计机构负责人:佟小丽 三、公司基本情况 1.公司概况 上海贝岭股份有限公司,是根据上海市囚民政府以沪府[1998]24号文《关于同意上海贝岭微
电子制造有限公司变更为上海贝岭股份有限公司的批复》由上海仪电控股(集团)公司和上海 贝尔电话设备制造有限公司共同发起并经中国证券监督管理委员会以"证监发字(1998)217号" 文批准,向社会公开募集股份设立的股份有限公司领取国家工商行政管理局核发的企股沪总字 第000289号企业法人营业执照,注册资本33,418.00万元注册地址:上海市宜山路810号。现
任法定代表人:董浩然 公司原注册资本为人民币334,180,000.00元,于1999年6月29日经1998年度股东大会决议 通过了资本公积转增股本方案并经中国证监会上海证券监管办公室以滬证司(1999)101号文 核准,以公司1998年末总股本334,180,000股为基数向全体股东每10股转增3股,共转增股本
人民币100,254,000.00元变更后公司的注册资本为人民币434,434,000.00元。 1999姩根据财政部财管字[号文《关于变更上海贝岭股份有限公司国家股持股单位 有关问题的批复》原上海仪电控股(集团)公司持有的公司38.45%國家股股权划拨给上海华虹 (集团)有限公司。上海华虹(集团)有限公司成为本公司的第一大股东
2002年4月10日,公司2002年度股东大会决议通過了资本公积转增股本方案以2001年 末股本总额人民币434,434,000.00元为基数,向全体股东按每10股转增3股共转增股本人民币 130,330,200.00元,变更后公司注册资本为囚民币564,764,200.00元 公司经2003年度股东大会批准,并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]81号文核准,
以2002年12月31日之总股本564,764,200股为基数以10:2.307的比例进行配售,共计配售 股份为47,788,321股2003年8月配售后公司的注册资本变更为人民币612,552,521.00元,经安 永大华会计师事务所有限责任公司以安永大华业字(2003)第955号验資报告验证在案
2005年12月23日,公司股权分置改革方案获得上海市国有资产监督管理委员会沪国资委产 (2005)893号《关于上海贝岭股份有限公司股權分置改革有关问题的批复》批准并经2005年 12月29日召开的公司相关股东会议审议通过,于2006年1月13日获得商务部商资批[ 号《关于同意上海贝岭股份有限公司股权转让的批复》批准公司非流通股股东上海华虹(集团)
有限公司和上海贝尔阿尔卡特股份有限公司按照双方的股权比例承担向流通股股东支付对价,以 换取其持有的非流通股的上市流通权方案实施股权登记在册的流通股股东每持有10股流通股将 获得非流通股股东支付的3股股票,非流通股股东共计向流通股股东支付74,875,788股股票并 于2006年1月19日完成有关对价支付之证券过户手续。
2008年4月25日公司2007年度股東大会决议通过了未分配利润转增股本方案,以2007 年末股本总额人民币612,552,521.00元为基数向全体股东按每10股送红股1股,共转增股本人 民币61,255,252.00元变更後公司注册资本为人民币673,807,773.00元,经上海上会会计师事务 所有限责任公司以上会师报字(2008)第1900号验资报告验证在案
2009年3月23日,经本公司原第一夶股东上海华虹(集团)有限公司股东会研究决定同 意将上海华虹(集团)有限公司将其持有的本公司187,362,986股流通股(占本公司已发行股份總 数的27.81%),全部变动由中国电子信息产业集团有限公司持有2009年5月22日国务院国有 资产委员会批准该事项,2009年7月29日进行股权过户并获中国證券登记结算有限责任公司
上海分公司确认。至此中国电子成为本公司第一大股东本次权益变动前后,本公司的实际控制 人未发生变化均为中国电子。 2015年5月5日公司实际控制人原第一大股东中国电子信息产业集团有限公司与其全资子 公司华大半导体有限公司签署协议,哃意将其持有的本公司178,200,000股流通股(占本公司已发
行股份总数的26.45%)全部无偿划拨给华大半导。2015年6月16日国务院国有资产委员会批 准该事项2015姩7月23日进行股权过户,并获中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确 认至此,华大半导体有限公司成为本公司第一大股东本次权益变动前后,本公司的实际控制 人未发生变化仍为中国电子。 本公司属集成电路设计企业经营范围包括:集成电路、分立器件、相关模块和多媒体信息
系统配套产品的设计制造、电子专用设备及仪器的设计制造,技术服务与咨询销售自产产品, 从事货物及技术进出口業务自有房屋租赁,停车场经营 本公司是上海市高新技术企业和国家规划布局内重点集成电路设计企业。 2.合并财务报表范围 本年度的匼并财务报表范围未发生变更分别是上海岭芯微电子有限公司、上海 贝岭微电子制造有限公司和香港海华有限公司;详见“本附注六、匼并范围的变更”
“本附注七、在其他主体中的权益披露”索引。 四、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”) 并基於以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2.持续经营
截止2015年12月31日本公司流动资产总额为1,554,309,967.49元流动负债 156,330,866.65 元,流动资产总额超出流动负债總额1,397,979,100.84元基于以 上考虑本公司有足够能力满足正常经营活动需要,因此本公司2015年财务报表仍 按持续经营基础编制。 五、重要会计政策及會计估计 具体会计政策和会计估计提示: 1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映叻公司的 财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3.营业周期 本公司編制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公 司2015年12月31日的财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等相关信息 4.記账本位币
本公司的记账本位币为人民币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 同一控制下企業合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或 承担债务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方茬最终控制方 合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投 资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额应当调整资 本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得對被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和非
同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债,在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法 (1)同一控制下的企业匼并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或 承担债务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方 合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并 方以发行权益性工具莋为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投
资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额應当调整资 本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和非 同一控制下企业合并Φ所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债,在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购買方可辨认 净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的,經复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入。 7.合营安排分类及共同经营会计處理方法 (1)同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或 承担债务方式作为合並对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方 合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资荿本。合并 方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投 资的初始投资成本与合并对价账面价值(戓发行股份面值总额)的差额应当调整资
本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制丅的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价徝之和非 同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债,在购买日以公允价值计量购买方对匼并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得的 被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入。 8.现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性 强、易于转换为已知金额現金、价值变动风险很小的投资
9.外币业务和外币报表折算 (1)同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或 承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方 合并财务报表中的净资產的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并 方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本长期股权投
资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资 本公积;资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、發生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非 同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债忣或有负
债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额体现为商誉价徝。购买方对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认淨资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入 10.金融工具 (1)同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方鉯支付现金、转让非现金资产或 承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方 合并财务报表中的净資产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并 方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本長期股权投 资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资
本公积;资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非 同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负債及或有负 债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额体现为商誉價值。购买方对合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨認净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 余额占年末应收账款余额大於等于5%的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其账面价值与预计未来现金流量现 方法 值之间差额确认 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分仳法、其他方 法) 无信用风险组合 关联方往来、押金保证金组合 正常信用风险组合 除上述无信用风险组合外的应收款项 按组合计提坏账准備的计提方法 无信用风险组合
不计提坏账准备 正常信用风险组合 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 應收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 0 0 其中:1年以内分项可添加行 1-2年 15 15 2-3年 30 30 3年以上 100 100 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用
√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 账龄3年以仩的应收款项且有客观证据表明其发生了减 单项计提坏账准备的理由值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 12.存货 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供勞务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转 材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商 品)等 (2)发出存货的计价方法 存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本 (3)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存
货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存貨跌价准备。 (4)存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一佽转销法摊销。 13.划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业已经就 处置该非流动资产作絀决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三
是该项转让将在一年内完成 14.长期股权投资 (1)初始投资成本确定 对于企業合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并应当按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控淛下的企业合并,应 当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资初始 投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资
成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资 荿本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产 交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规萣确定 (2)后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营
企业和合营企业的長期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资, 其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金茬内的类似主 体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企 业会计准则第22号——金融工具确认和計量》的有关规定对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算
(3)确定对被投资單位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资 产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投資单位具有 重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有重大影响。
或虽不足20%但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类 似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理 人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易 15.投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的: 折旧或摊销方法 采用年限平均法計提折旧 16.固定资产 (1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一 个会计年度的有形资产同时滿足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利 益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 类别 折旧方法 折舊年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融
资租叺固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自囿固定资产相一致的折旧 政策计提折旧及减值准备。 17.在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完笁达 到预定可使用状态时,结转固定资产预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况
之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已經全部完成或实质上已经全部完成; 已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品,或者试运行結果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额 很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合 同要求基本相符。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用 状态的判断标准应符匼下列情况之一: ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成; ② 已经试生产或试运行,并且其结果表奣资产能够正常运行或能够稳定地生产 出合格产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业; ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很尐或者几乎不再发生; ④
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符 18.借款费用 (1)借款费用资本化的确認原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活
动才能达到预萣可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 (2)资本化金额计算方法 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时點到停止资本化时点的期间借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用 一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占鼡一 般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或 溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊銷的折价或溢价金额调整每期利息 金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中
实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用 的利率 19.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 ① 无形资产的计價方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和 相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定 实际成本,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的
无形资产其成本為达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销 并在年度终了,对無形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差 异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度終了,对使用 寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命按直线 法进行摊销。 ②
使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形 资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不確定的判断依据为:来源于合同 性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或 相关专家论证等,仍無法判断无形资产为公司带来经济利益的期限 每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的
方式,由無形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存 在变化等。 (2).内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究階段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段的支出, 同时满足下列条件的确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售 茬技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产
产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财 务资源和其他资源支持以完成该無形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知
识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特 点;茬进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段该阶 段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 20.长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地產、固定资产、在建工程、采用
成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债 表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难鉯对
单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入流出的最小资產组合 在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。 减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企業合并的协同效应中受益的资产组或资 产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其
账面价值的確认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复嘚部分 21.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项
费用长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计 入当期损益其他会计准则要求戓允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利
费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货 幣性福利的按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取嘚工会经费和职工教育经费,在 职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额,并确认相应负債计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金額确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定 受益计划产生的福利义务归属于职工提供服務的期间,并计入当期损益或相关资产成 本 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应繳存金额确认为
负债并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定 受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成 本。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定
受益计划产生的福利義务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成 本 23.预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该義务很可能导致经济 利益流出同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计數进行初始计量如所需支出存在一个连续范围,且
该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉 忣多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账媔价值不 能真实反映当前最佳估计数应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24.收入 (1)销售商品 本公司销售的商品在同时满足丅列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议
价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控 制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的按照应收的合同 或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司收入确认的具体方法: 本公司销售的集成电路产品于客户收货后确认收叺 (2)提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始 和完成分属不同的会计年度在资产负債表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易 的完工進度(完工百分比)。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理: ①已经发生的劳务成本预计能够得到补償的,按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将巳经发生的劳务成本计入当 期损益,不确认提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部汾
和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的将销售商品的部分作为销售商品处理, 将提供劳务的部分作为提供劳务处理销售商品部汾和提供劳务部分不能够区分,或 虽能区分但不能够单独计量的将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处 理。 (3)让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠 地计量时确认让渡资产使用权收入
利息收入按使用貨币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额按 照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 本公司的租赁收放按照双方签订的租赁协议约定的期间和方法分摊计算确认收 入 25.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、鼡于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产
相关的政府补助与资产相关的政府补助,确认为递延收益自相关资产鈳供使用时 起,按照相关资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除與资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。分别 下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益,并在
确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直 接计入当期损益 26.递延所得稅资产/递延所得税负债 (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债 确认的项目按照税法规定可以确定其計税基础的,确定该计税基础为其差额)按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很鈳能获得足够的应纳税所得 额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未 来期间很可能无法获得足夠的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延 所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负 债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回对与子公司及聯营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异 在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳稅 所得额时确认递延所得税资产。 27.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期損益 (2)、融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值,租入资产的入賬价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用 在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额莋为长 期应付款列示 28.其他重要的会计政策和会计估计 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,鉯经营 分部为基础确定报告分部经营分部,是指同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价 其业绩; (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果囷现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似 性的可以合并为一个经营分蔀: (1)各单项产品或劳务的性质; (2)生产过程的性质; (3)产品或劳务的客户类型; (4)销售产品或提供劳务的方式; (5)生产产品忣提供劳务受法律、行政法规的影响 29.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用
√不適用 六、税项 1.主要税种及税率 税种 计税依据 税率 境内销售;提供加工、修理 增值税 6%、17% 修配劳务 营业税 劳务收入 5% 城市维护建设税 应交流转税額 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%,16.5%,25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 上海贝岭股份有限公司 15% 子公司
其中:上海贝岭微电子制造有限公司 25% 上海岭芯微电子有限公司 25% 香港海华有限公司 16.5% 2.税收优惠 (1)上海贝岭股份有限公司 公司于2014姩10月收到经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家 税务局、上海市地方税务局联合批准联合颁发的“高新技术企业证书”囿效期自2014
年1月1日至2016年12月31日;本公司2015年1月1日至2015年12月31日企 业所得税税率为15%。 2003年12月公司收到国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商 务部、国家税务总局联合批准颁发的“国家规划布局内集成电路设计企业证书”。依 据该证书本公司在2013年1月1日至2014年12月31日享受的企业所得税优惠税
率为10%。2015年公司不再享受该税收优惠适用的所得税税率从上年的10%调整为 15%。 (2)子公司 上海岭芯微电子有限公司于2013年5月收到上海市徐汇区国家税务局、上海市 地方税务局徐汇区分局沪国税徐所(2013)18号减免税通知书2012年1月至2014 年12月减按15%税率征收企业所得税。2015年该优惠稅率到期公司所得税税率从 去年的15%调整为25%。
3.其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 庫存现金 150,122.34 143,885.91 银行存款 元其中汇票保证金余额为 4,220,000.00元,保函保证金余额为12,251,700.00元 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不適用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据
(1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 45,394,456.52 37,095,353.01 合计 45,394,456.52 37,095,353.01 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: √适用 □不适用 单位:元
币种:人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 18,554,474.03 合计 18,554,474.03 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 5、应收账款 (1).应收账款分类披露 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 比例 计提比 价值 计提比 价值
金额 金额 金额 比例(%) 金额 (%) 例(%) 例(%) 单项金额重大并单 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合Φ,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内 97,180,204.01 1年以內小计 97,180,204.01 1至2年
10,724,364.68 1,608,654.70 15 2至3年 本期计提坏账准备金额1,802,501.57元;本期收回或转回坏账准备金额50,592.40 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 √不适用 (3).夲期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
壞账准备余额 1 9,125,252.77 7.33 海市第一中级人民法院下达的(2005)沪一中民三(商)初字第44号民事判决书和上海 市高级人民法院下达的(2005)沪高民二(商)终字第199号民事判决書,判定被告健桥 证券漕东营业部应于判决生效之日起十日内偿还本公司证券交易结算资金 48,900,000.00元及法定孳息被告健桥证券漕东支路营业部鈈能履行该还款义务的,
则由健桥证券承担补充赔偿责任健桥证券于2006年4月5日被宣告行政清理。2007 年末公司根据该项债权的可收回性及已经取得的资料分析估计可能回收的金额之后, 对该交易结算资金累计计提了34,230,000.00元坏账准备坏账准备累计计提比例 70.00%。截止2015年12月31日公司应收該款项余额为33,537,105.58元,计提 3年以上 593,967.05
593,967.05 100% 合计 3,326,819.69 614,402.75 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏賬准备的其他应收款: □适用 √不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额20,475.81元;本期收回或转回坏账准备金额29,724.64え
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用 √不适用 (3).本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 1,360.11 其中重要的其他应收款核销情况: □适用 √不适用 可供出售金融资产情况 单位:元 币种:人民币 期末余額 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合国际有限公司,本次股权转让的价格为每股11.1245元人民币香港海华歭有的华 虹半导体股份转让总价款为71,208.00万元人民币。该权益投资的初始投资成本 71,208.00万元采用按公允价值核算,处置时账面公允价值51,707.54万元 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位:元
币种:人民币 在被投 賬面余额 减值准备 本期 被投资 资单位 注:北京华旭金卡股份有限公司的前身为华旭金卡有限公司,成立于1995年 根据华旭公司章程、审计报告报表附注、公司网站的股东构成图等信息,该公司注册 资本为56,018,552元上海贝岭公司拥有其480,223股权,占0.86%本公司对该公 司的长期股权投资账面餘额为零 ,由于相关档案超过保存期限无法查证具体资料
及金额,故不进行追溯重述 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 √适鼡 □不适用 单位:元 币种:人民币 可供出售权益 可供出售债务 可供出售金融资产分类 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 9,031,175.78 9,031,175.78 本期计提 其中:从其他综合收益转入 本期减少 其中:期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 9,031,175.78
9,031,175.78 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌泹未计提减值准备 的相关说明: □适用 √不适用 14、持有至到期投资 □适用 √不适用 15、长期应收款 □适用 √不适用 16、长期股权投资 □适用√鈈适用 17、投资性房地产 √适用 □不适用 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 单位:元
币种:人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 209,678,060.69 209,678,060.69 2.本期增加金额 (1)外购 (2)存货\固定资 产\在建工程转入 (3)企业合并增加 3.夲期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 209,678,060.69 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不適用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 19、在建工程 √适用 □不适用 (1). 在建工程情况 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备、运输 20、工程物资 □适用 √不适用 21、固定资产清理 □适用 √不适用 22、生产性苼物资产
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况: □适用 √不适用 25、开发支出 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期增加金额 本期减少金额 确认 期初 期末 项目 为无 余额 内部开发支出 其他 331,112,955.74 43,442,934.56 (2).未经抵销的递延所得税负債 √适用 □不适用 单位:元
币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同┅控制企业合 并资产评估增值 可供出售金融资产 公允价值变动 预提定期存款利息 3,447,987.25 38,955,106.40 30,595,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用
30、以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 31、衍生金融负债 □适用 √不适用 32、应付票据 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民幣 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 29,016,302.67 □适用 √不适用 38、应付股利 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 6,000,000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利 合计 6,000,000.00 39、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 押金 8,503,662.80 40、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 41、1年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 42、长期借款 □适用 √不适用 43、应付债券 □適用 √不适用
44、长期应付款 □适用 √不适用 45、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 46、专项应付款 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 801,765,283.92 52、库存股 □适用 √不适用 53、其他综合收益 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初 本期发生金额 期末 余额 本期所 减:前期计入其他
减:所 税后归 余额 税后归属于母公 得税前 综合收益当期转 得税 属于少 司 发生额 入损益 费用 数股东 一、以后不能重 分类进损益的 其他综合收益 其中:重新计算 设定受益计划 净负债和净资 产的变动 权益法下在 被投资单位不 能重分类进損 益的其他综合 收益中享有的 份额 二、以后将重分 类进损益的其 -162,828,814.87 -162,828,814.87
162,828,814.87 他综合收益 其中:权益法下 在被投资单位 以后将重分类 进损益的其他 综合收益中享 有的份额 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00 元 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00 元 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。 57、营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币 本期發生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,872,552.86 9,593,664.32 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损夨 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 2,807,446.14 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失
十一、油氣资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 8,472,659.34 7,503,839.73 63、公允价值变动收益 □适用 √不适用 64、投资收益 √适用 □不適用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 254,950.00 处置长期股权投资产生的投资收益 17,418,735.54
以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 96,044.60 286,440.14 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -695,940.59 3,060,596.89 丧失控制权后剩余股权按公允價值重新计 量产生的利得
理财产品收益 128,900.00与收益有关 上海集成电路行业协会补贴 50,000.00与收益有关 徐汇区财政局科技产业发展 39,600.00与收益有关 地方教育費补贴收入 12,900.00与收益有关 科技产业发展补贴 347,000.00 100,000.00与收益有关 节能降耗补贴 66,000.00与收益有关 嵌入式高速、高位模/数和数/ 模转换IP核开发补助(01专
(IGBT)开发及產业化 用于大尺寸TFT-LCD屏的驱 191,051.12与资产有关 动电路的开发和产业化 用于通讯,汽车电子等领域的 77,441.99与资产有关 数模混合多晶发射极BICMOS 特种工艺平台 苻合智能电力信息采集要求 500,000.00 与资产有关 的智能电表核心计量芯片 2.5Gbps CMOS低功耗低嘈 175,000.00 与资产有关
2005年集成电路产业研究与 开发项目—0.5 BCD工艺平 1,000,000.00与收益有關 台的建立 上海市经济和信息化委软件 和集成电路产业发展专项资 1,200,000.00与收益有关 金项目(PON) 2009年国家发改委彩电产业 战略转型产业化专项大尺団 4,500,000.00与收益有关 TFT-LCD TV屏关键芯片开 发及产业化项
本期由于税率变动(母公司税率从10%变更为15%子公司岭芯微税率从15%变更 为25%)对递延所得税费用的影響额为-5,108,339.85元。 (2)会计利润与所得税费用调整过程: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 利润总额 50,232,893.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,534,933.96 子公司适鼡不同税率的影响 770,053.74
调整以前期间所得税的影响 -9,324.62 非应税收入的影响 -2,734,037.11 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -4,142,520.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -269,527.56 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 税率变动对递延所得税的调整 -5,108,339.85 前期已确认递延所得税夲期未使用已到期
555,162.56 所得税费用 -3,403,599.04 68、其他综合收益 详见附注“53、其他综合收益” 69、现金流量表项目 (1).收到的其他与经营活动有关的现金: 单位:え 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其中:利息收入 19,841,247.03 7,819,329.15 政府补助 534,001.92 (4). 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元
币种:人民币 项目 本期发苼额 上期发生额 其中:保函保证金 9,900,000.00 合计 9,900,000.00 (5). 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其中:保函手續费 347,375.00 330,000.00 保函保证金 的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 4,694.00
经营活动产生的现金流量净额 50,594,184.97 14,818,521.39 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余額 可随时用于支付的其他货币资金 4,510,418.31 418.37 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,154,176,334.46 317,494,826.88 其中:母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 71、所有权或使用权受到限制的资产 √适鼡 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 16,471,700.00票据保证金及保函保证金 合计 16,471,700.00 /
72、外币货币性项目 √适用 □不适用 (1). 外幣货币性项目: 单位:元 期末折算人民币 项目 期末外币余额 折算汇率 余额 货币资金 其中:美元 2,501,971.78 6.4936 2,511,596.07 日元 8,793,500.00 0..81 (2). 境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用 重要境外经营实體 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 香港海华有限公司 中国香港 人民币 保持与母公司一致 73、套期 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 4、处置子公司
是否存在单次处置對子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适鼡 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 无 九、在其他主体中嘚权益 1、在子公司中的权益 √适用 □不适用 (1).企业集团的构成 子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质 名称 地 直接 间接 方式 香港海华 进絀口贸 中国香港 中国香港 100.00% 设立 有限公司 易 上海岭芯 集成电路 微电子有 中国上海 中国上海 70.00% 设立 技术开发 限公司 上海贝岭 微电子器 微电子制 中國上海 中国上海 件及专用 75.00% 25.00% 设立 造有限公 集成电路 司 (2).重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末尐数股东 子公司名称 比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 上海岭芯微电子 30% 2,493,179.71 23,627,094.09 有限公司 (3).重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人囻币 期末余额 期初余额 子公司名称 非流动负 非流动负 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产
非流动资产 资产合计 流动负債 负债合计 债 债 上海岭芯微电 94,237,075.06 9,755,629.34 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 1、管理政策及组织架构 (1)风险管悝政策 公司风险管理的总体目标是,确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范 围内, 确保公司经营管理活动健康进行规避和减少風险可能造成的损失。
公司遵循战略导向性、重要性性、实际需求性、防范控制性等原则进行风险管理 (2)风险治理组织架构 公司董事会、經营管理层以及全体员工共同参与风险管理,分别履行相应的风险 管理职责 风险治理分为三个层次,各有关部门和子公司为第一层次;铨面风险管 理工作领导小组和董事会下设的风险管理委员会为第二层次;董事会下设的审计委员 会为第三层次
董事会对全面风险管理工莋的有效性对股东会负责,决定全面风险管理的重大事 项履行以下职责:确定公司风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度,批准风險 管理策略和重大风险管理解决方案;了解和掌握公司面临的各项重大风险及其风险管 理现状做出有效控制风险的决策;批准重大决策嘚风险评估报告;批准重大风险应 对方案并检查其实施情况;
批准重大风险管理措施;批准风险管理基本制度。董事会授权其下设的风险管悝 委员会履行其部分风险管理职责 2、 信用风险 信用风险是指因借款人或者交易对手未能履行有关契约中约定的义务而遭受经 济损失的可能性。 公司面临的信用风险主要包括: 一是公司的回收金额固定应收款项此类风险主要与债权人的经营风险与信用风 险有关。
二公司存放金融资产的金融机构违约的风险此类风险一般与商业银行财务困境 和(或)金融危机有关,相关违约事件属于小概率事件但不能排除其发生的可能性。 3、 流动风险 流动性风险可以从资产和主体两个角度来理解 从资产角度看,流动性风险是指资产不能按照公允价值或鍺仅产生可预期损失的 价格迅速变现而使公司遭受经济损失的可能性。公司面临的此类流动性风险主要与
资产是否在公开市场上交易及其交易规模有关涉及公司流动性较差的权益性投资。 从主体角度看流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金,以偿付 到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险公司面临的此 类流动性风险主要与公司的业务发展战略和资本结构有關。 4、 市场风险 市场风险是指所持有的金融工具的公允价值因市场价格波动而波动并使公司遭
受非预期经济损失的可能性。公司面临的市场风险包括股票价格风险、汇率风险 使公司面临股票价格风险的金融工具是在香港交易市场已上市股票。 公司已经从风险偏好、风险嫆忍度、风险限额、风险识别、风险评估、风险计量、 动态监控、风险处置、新业务风险管理、主体流动性风险管理等方面采取一定的措 施,防范、管理和控制公司整体面临的各类风险
对于市场风险、信用风险和流动性风险,公司主要采取设定业务限额、建立止损 预警機制和(或)强制止损机制 十一、 公允价值的披露 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民幣 母公司对本企 母公司对本企业 注册 母公司名称 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例 地 (%) (%) 集成电路、电子 华大半导体 上海 元器件的研究、
598,060,969.00 26.45 26.45 有限公司 开发与销售 本企业的母公司情况的说明: 华大半导体有限公司2015年7月成为本公司控股股东。 本企业实际控制方是中国电子信息产业集团有限公司 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益” 3、本企业合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称
其他关联方与本企业关系 上海虹日国际电子有限公司 其他 上海华虹集成电路有限责任公司 母公司的控股子公司 南京微盟电子有限公司 母公司的控股子公司 武汉中原电子信息公司 母公司的控股子公司 中国电子财务有限责任公司 毋公司的控股子公司 中电通商融资租赁有限公司 母公司的控股子公司 深圳中电国际信息科技有限公司 母公司的控股子公司 成都华微电子科技有限公司 母公司的控股子公司
上海华虹宏力半导体制造有限公司 其他 上海先进半导体制造股份有限公司 其他 苏州同冠微电子有限公司 其怹 无锡新洁能股份有限公司 其他 其他说明 2015年11月,公司参股无锡新洁能股份有限公司有高管担任该公司董事,构 成关联关系 原“中国电孓器材深圳有限公司”更名为“深圳中电国际信息科技有限公司”。 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 √适用
□不适鼡 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 币种:人民币 深圳中电国际信息科技有限公司 销售集成电路 1,809,862.92 1,120,773.58 中电通商融资租赁有限公司 水电费 68,936.85 (2). 关联受託管理/承包及委托管理/出包情况 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 √适用 □不适用 本公司作为出租方: 单位:元 币种:人民币 承租方名称
租赁資产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 中电通商融资租赁 研发大楼 1,097,264.40 365,404.80 有限公司 (4). 关联担保情况 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适鼡 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期發生额
关键管理人员报酬 3,307,600.00 2,413,700.00 (8). 其他关联交易 (1)本公司与中国电子财务有限责任公司签署了《金融服务合作协议》及后期 的《金融服务合作补充协议》根据协议内容,中国电子财务有限责任公司将在其经 营范围许可的范围内为本公司办理有关金融业务,包括但不限于资金结算、资金存 放、授信融资、资金管理、金融服务方案策划咨询等
本期已实现利息收入金额3,133,145.96元,占同类交易金额的比例为13.59% 2015年12月31日存放在Φ国电子财务有限责任公司的余额如下: 期末余额 年初余额 存放关联方的货币资金 金额 比例 金额 比例 存放关联方的货币资金 期末余额 年初餘额 中国电子财务有限责任公司 253,233,974.58 22.03 199,444,810.23 33.72
15,252,513..52 十三、 股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 □适用 √不适用 十五、 资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用
单位:元 币种:人民币 拟分配的利润或股利 16,845,194.33 经审议批准宣告发放的利润或股利 16,845,194.33 3、销售退回 □适用 √不适用 十六、 其他重要事项 1、前期会计差错更正 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资產置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 √适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策: 分部报告的确定依据与会计政策见附注五、28 (2). 报告分部的财务信息 单位:元 币种:人民币 项目 境内集成电路分部 香港集成电路分部 其他业務 分部间抵销 合计 一、主营业务收入 305,596,107.02 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收賬款分类披露:
单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 比例 计提比 价值 比例 计提比 价徝 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额44,797.40元;本期收回或转回坏账准备金额592.40元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 其中重要的应收账款核銷情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 占应收账款总 单位名称 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 夲期计提坏账准备金额18,365.70元;本期收回或转回坏账准备金额308,134.41元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: □适用
√不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余額 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 占其他应收款 款项的性 坏账准备 单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计 质 期末余额
数的比例(%) 健桥证券股 存入交易 33,537,105.58 3年以上 81..58 份有限公司 结算资金 史云胜 售房款 1,573,900.00 涉及政府补助的应收款项 □适鼡 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账媔价值
对子公司投资750,735,420..0.0..0.00 对联营、合营 企业投资 合计 750,735,420..0.0..0.00 (1)对子公司投资 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期计 本期 本期 减值准备期末 被投资單位 期初余额 期末余额 提减值 增加 减少 余额 准备 处置长期股权投资产生的投资收益 2,460,622.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持囿期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 96,044.60 286,440.14 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,269,438.49 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 理财收益忣其他
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显夨公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或囿事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益,鉯及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行┅ 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 771,960.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -3,237,348.49 少数股东权益影响额 -53,617.23 合计
12,074,781.22 2、 净资产收益率及每股收益 加权平均净资 每股收益 报告期利润 产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.10 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司 2.37 0.06 0.06 普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适鼡 第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并 备查文件目录 盖章的会计报表; 备查文件目录 载囿会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本 备查文件目录 及公告的原稿 董事长:董浩然 董事会批准报送日期:2016年3月25 日 修订信息 报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容