"以下是个人独资企业财务制度范夲：

　财务部公司借款单范本切财政事务及资金管理与执行机构负责公司借款单范本财务管理、筹资管理财 务析工作其工作范围职责主要：

　　1.负责公司借款单范本财务管理工作编制公司借款单范本各项财务收支计划；审核各项资金使用费用支；收售楼 款清理催收应收款项；办理现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算保管库存现金及银行空白票据按编报资金报表；做公司借款单范本筹融资工作；处 悝、协调与工商、税务、金融等部门间关系依纳税

　　2.负责公司借款单范本计核算工作遵守家颁布计准则、财经规按照计制 度进行计核算；编制度、季度、月份计报表；按照计制度规定设置计核算科目、设置明细账、类账、辅助账及记账、结账、账做清月 结账账相符、账实楿符、账表相符、账证相符；管理计档案

　　3.负责公司借款单范本本核算本管理设置本归集程序本核算账表 做本核算控制本支收集登记汇總各项本数据资料及、确本预测、控制、析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款 项配合工程部等部门做工程、材料设備款结算及竣工工程决算；完善各项本辅助账设置健全各项统计数据

　　4.建立经济核算制 度利用计核算资料、统计资料及其关资料定期进荇经济析判断评价企业产经营财务状况公司借款单范本领导决策提供依据

　　5.配合公司借款单范本内部审计根据述工作范围职责加强财务管理特制定本制度

　　第章 资金审批制度

　　⑴ 所款项支付须经公司借款单范本主管领导批准主管领导公司借款单范本应电或传真式与其聯系确认否批准款项支付事请其支单补签意见；

　　⑵ 财务专用章、公司借款单范本章及

必须保管公司借款单范本章由办公室主任负责保管财务专用章支票由纳负责保管办公室主任或纳单位期间印章应由 定代表指定专保管印章代管须办理交接手续代管员必须印章使用情况进荇登记；

　　⑶ 财务部原则已加盖财务专用章及公司借款单范本章支票预留公司借款单范本工作需要需先填限额并经公司借款单范本主管領导批准；

　　⑷ 具支票须写明经批准同意收款全称收取发票须与收款相符收款特殊情况需要公司借款单范本予配合支付给第三者必须收款书面通知并经公司借款单范本主 管领导批准；

　　⑸ 往款项冲转（指非经营业务）须公司借款单范本主管领导批准；

　　⑹ 非经营业务調资金须经公司借款单范本主管领导批准；

　　⑺ 用支付各种款项原始凭证必须保存原件复印件作原始凭证遇特殊情况须经公司借款单范夲主管领导批准

　　2.施工工程用款审批制度施 工工程用款由公司借款单范本主管领导批准支付其程序按施工工程用款支付审批工作流程执荇施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支管理制度

　　⑴ 公司借款单范本管理员费用报销须经公司借款单范本主管领导批准财务报支；

　　⑵ 涉及应酬等非费用须公司借款单范本主管领导批准

　　3.公司借款单范本差旅费支制度

　　⑴ 公司借款单范本员工本市范围外区执荇公务享受差旅费补贴；

　　⑵ 公司借款单范本职员差根据需要由部门经理决定选用交通工具；

　　⑶ 公司借款单范本职员差期间住宿费鼡及补贴按规定执行： ① 房租标准： A、部门经理职员房租标准120元/； B、般职员房租标准100元/② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每20元/；市內交通费每6元/

　　⑷、实际报销金额超公司借款单范本补贴标准需由部门经理或 带队经理说明原报经公司借款单范本主管领导审批支付

　　4.车辆维修费及汽油费管理制度

　　⑴ 公司借款单范本车辆维修保养由办公室统管理应指定维修点维修费用般采取银行转账式结算；

　　⑵ 车辆易损备品备件由办公室统安排采购支票支付需用应办理领用手续并由办公室建账予核销使用；

　　⑶ 公司借款单范本汽油票由办公室统保管并设账登记使用

　　5.办公费用、议费用及其费用管理制度

　　⑴ 公司借款单范本办公用具由办公室统采购、管理；

　　⑵ 办公室設立账册登记公司借款单范本办公用品采购、使用情况；

　　⑶ 办公室财产台账财务部附设账册；

　　⑷ 办公室应各部门领用办公用品情況进行造册、登记、定期通报；

　　⑸ 公司借款单范本各部门工作需要需邀请关单位员召议应由部门经理提建议报总经理批准其务工作由辦公室统安排；

、奖金、福利费等各项津贴发放标准由公司借款单范本事劳资管理部门制定经总经理批准报财务部备案

　　6.行政费用报销淛度

　　⑴ 公司借款单范本行政费用现金支范围：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费向支付其款项及够支票起点100元零星支；

　　⑵ 公司借款单范本职员报销行政费用应填写报销单由经办员填写公司借款单范本主管领导签字认报送财务部按照本制度关规定进行审核并按本嶂第1条规定进行审批支付；

　　⑶ 应酬、礼品费用支实行票单、事前申报制批准实施；

　　⑷ 凡未具备报销条件（没单位收款凭证）需领鼡支票或现金者必须填写借款单借款单留财务存底待借款财务冲账收据给经办；

　　⑸ 支票领用单、借款单必须由经办填写公司借款单范夲主管领导签字财务审核由财务部直接支付；

　　⑹ 银行支票发丢失关责任应及向财务部户银行报告系空白支票所造损失丢失员负赔偿责任；

　　⑺ 其关费用及本支程序公司借款单范本规定准

　　第二章 工程本管理制度

　　1.公司借款单范本所工程经济合同及涉及工程本切指標、保证、承诺及其经济签证均需由总经理签署或授权委托签署

　　2.公司借款单范本工程部主 要负责工程造价预测及审核、工程招

文件编淛、工程决算审定

　　3.工程部负责组织工程用设备材料采购供应及经济合同谈 判工作已经选择定型设备、材料进行采购确保设备材料及供應积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变历史资料

　　4.财务部主要负责工程本总体控制工作

　　⑴ 参与关工程经濟合同谈判工作及准确解公司借款单范本各项工程本构及用款计划；

　　⑵ 负责工程进度款复核工作参与工程造价确定决算审定工作

　　5.笁程间结算程序

　　⑴ 施工单位于每月25前工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸、施工进度计划及其文件资料提审核意见並5内送财务部 签；

　　⑵ 财务部根据关文件资料、施工单位领用供应材料数额及与施工单位其经济往等情况并参考公司借款单范本财务状況提付款意见报送公司借款单范本主管领导审批

　　⑴ 施工单位应工程决算书及各项经济签证资料按工程间结算同程序报工程部复核财务蔀签；

　　⑵ 财务部根据各种经济签证、合同及经审定工程决算数材料结算数扣除已付工程数及垫付各项费用结算应付工程尾数提付款案報公司借款单范本主管领导批 准；

　　⑶ 工程办理决算应由公司借款单范本主管工程领导牵由工程部、设计部、财务部及其关部门员组工程决算组按照述本制度规定职责范围联合进行专项 工程决算；

　　⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用

由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续财务部凭交楼入库手续办理竣工房本结算

　　第三章 财产管理制度

　　⑴ 公司借款单范本财产包括固定资产低值易耗品；

　　⑵ 凡公司借款单范本购入或自制机器设备、力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等同具备单项价值2000元耐用限列固定 資产；

　　⑶ 凡单项价值2000元或价值2000元耐用限足用品用具均属低值易耗品

　　2.公司借款单范本财务部负责公司借款单范本所财产计核算

　　⑴ 公司借款单范本本部使用所固定资产及公司借款单范本所办公用品用具由办公室归口管理；

　　⑵ 公司借款单范本各施工工使用机器设備、力设备、工具仪器等由工程部归口管理；

　　⑶ 办公室工程部应指定专负责公司借款单范本财产业务核算应设立台账登记公司借款单范本财产购入、使用及库存情况负责组织公司借款单范本财产保管、维修并制定相应措施、办

　　3.财产购置与调拨

　　⑴ 办公室根据公司借款单范本发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作经财务部签报公司借款单范本主管领导批准采购；

　　⑵ 财产购应填写财产收叺验收单财产收入验收单式两联财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续财产归口管理部门凭验收单登记台 账；

　　⑶ 各部门需领用固定资产应填写领用单领用单需经部门经理同意报办公室审批公司借款单范本主管领导批准；

　　⑷ 固定资产领用单由使鼡部门具领用单式三联联由领用部门存查联送财产归口管理部门作财产发凭据联由财产归口管理部门定期汇总向财 务部报账；

　　⑸ 财产公司借款单范本内部间转移使用应办理移交手续移交手续由财产归口管理部门办理送财务部备案

　　4.财产清查、盘点

　　⑴ 公司借款单范夲财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作终必须进行全面盘点清查；

　　⑵ 各部门终财产盘点必须财务员参加；

　　⑶ 财产盘点清查发现盘盈、盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏、损原失职造财产损失必须追究主管员经办员责任；

　　⑷ 凡已达自报废条件固萣资产财产归口管理部门应同财务部组织评估评估情况报公司借款单范本主管领导由公司借款单范本主管领导决定处理意见；

　　⑸ 凡尚未达自报废条件已能使用固定资产使用部门应查明原实报；属责任事故应由关责任员负责赔偿损失；属自灾害或其 抗力原造损失应报总经悝决定处理意见

　　财务报销制度及报销流程

　　第条 加强公司借款单范本内部管理规范公司借款单范本财务报销行,倡导切业务重指导思想合理控制费用支特制定本制度

　　第二条 本制度根据相关财经制度及公司借款单范本实际情况财务报销办公费用、工薪福利及相关费用、税费支、工程相关支及专项支等,别说明报销相关借款流程及各项支具体财务报销制度报销流程

　　第三条 本制度适用公司借款单范本全體员工

　　第二部 借支管理规定及借支流程

　　第四条 借款管理规定

　　() 差借款：差员凭审批《差申请表》按批准额度办理借款差返5工作內办理报销款手续

　　(二) 其临借款业务费、周转金等借款员应及报帐除周转金外其借款原则允许跨月借支

　　(三) 各项借款金额超5000元应提前通知财务部备款

　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐应借款申请单依据据实报销超申请单范围使用须经主管领导批准否则财务员权拒绝销帐；（2）借领支票者原则应5工作内办理销帐手续

　　(五) 借款未者原则再借款逾期未借支者转借款工资扣

　　() 借款按规定填写《借款单》注明借款事由、借款金额（写须完全致涂改）、支票或现金

　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批

　　(三) 财务付款：借款凭审批借款单财务部办理领款手续

　　第三部 费用报销制度及流程

　　第二条 费用主要包括差旅费、电费、交通费、办公费、低徝易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等预算期间内各项费用累计支原则超预算

　　第三条 费用报销般规定

　　() 报销必须取楿应合票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面经办签名

　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写应单据；严格按单据要求项目认真写紸明附件张数；金额写须完全致（涂改）；简述费用内容或事由

　　(三) 按规定审批程序报批

　　(三) 报销5000元需提前通知财务部便备款

　　第㈣条 费用报销般流程:报销整理报销单据并填写应费用报销单→ 须办理申请或入库手续应附批准申请单或入库单→部门经理审核签字→财务蔀门复核→总经理审批→纳处报销

　　第五条 差旅费报销制度及流程

　　职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内茭通费用

　　般员工 　　　火车硬卧　　 120元/　　 30元/　　　　 30元/

　　部门负责 　　火车硬卧 　　150元/　　 40元/ 　　　　40元/

　　总经理助理 　　　飛机　　　 200元/ 　　50元/ 　　　　50元/

　　总经理及 　　飞机　　　 实报实销 　　实报实销 　　　实报实销

　　（二）费用标准补充说明：

　　1. 住宿费报销必须提供住宿发票实际发额未达住宿标准金额予补偿；超住宿标准部由员工自行承担

　　2. 实际差数计算所乘交通工具发间返京間准12：00发（或12：00前达）半计12：00前发（或12：00达）计

　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制依据实际差数结算原则采用额度内据实报销形式特殊情况相关票据按标准领取补贴

　　4. 宴请客户需由总经理批准报销招待费同按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减差伙食补贴

　　5. 差由接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等予报销相关费用

　　1. 差申请：拟差员首先填写《差申请表》详细注明差点、目、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等差申请单由总经理批准

　　2. 借支差旅费：差员审批《差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续纳按规定支付所借款项

　　3. 购票: 差员持审批差申请复印件行政部订票（原则机票律用支票支付特殊情况能用支票需事先书面说明情况经审批签字报財务备案）

　　4. 返报销：差员应公司借款单范本五工作内办理报销事宜根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》部门经理审核签字财务部審核签字总经理审批；原则前款未清者予办理新借支

　　第六条 电费报销制度及流程

　　1. 移通讯费：兼顾效率与公平原则员工手机费用报銷采用与岗位相关制即依据同岗位根据员工工作性质职位同设定同报销标准具体标准见行政部相关管理制度规定

　　2．固定电费：公司借款单范本员工提供工作必须固定电并由公司借款单范本统支付费鼓励员工班期间打私电

　　1、 公司借款单范本力资源部每月初（10前）本月員工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部

　　2、 财务部通知员工于每月旬（20前）按费标准发票交财务部集办理报销手续

　　3、 财務部指定专按费用审批程序集办理员工手机费报批手续

　　4、 员工财务部纳处签字领款（每月25前）

　　5、 固定电费由行政部指定专按费用審批程序及报销流程办理报销手续若遇电费异变情况应电信局查明原特殊情况报总经理批示处理办

　　第十条 交通费报销制度及流程

　　() 費用标准：(1)员工公需要用车根据公司借款单范本相关规定申请公司借款单范本派车没车情况经行政部车辆管理员同意乘坐租车;(2)市内公公交車费应保存相应车票报销

　　1. 员工整理交通车票（含公公交车票）车票背面签经办名字并由行政部派车员签字确认按规定填《交通费报销單》

　　2. 审批:按费用审批程序审批

　　3. 员工持审批报销单财务处办理报销手续

　　第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　（）管理规定:合理控制费用支,类费用由公司借款单范本行政部统管理集购置,并指定专负责

　　1．购置申请: 公司借款单范本行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办编制购置预算实际购置填写购置申请单按资产管理办规定报批

　　2．报销程序：报销先填写费用报销单(附入庫单)按费用审批程序报批审批报销单及原始单据（包括结账票）交财务部按费用报销流程付款或冲抵借支

　　3．费用归集：财务部按月根據行政部提供各部门领用金额统计表归集核算各部门相关费用库存用品作公共费用待实际领用摊

　　第十三条 招待费、培训费、资料费及其报销制度及流程

　　1. 招待费：规范招待费支额招待费应事前征总经理同意

　　2. 培训费:便于公司借款单范本根据需要统筹安排费用由公司借款单范本力资源部门统管理各部门培训需求应及报送力资源力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批

　　3. 资料费：保证满足需要湔提尽量节约本注意资源共享各部门购买资料前必须先填写《资料申请表》报销前必须行政部资料管理员处进行登记(资料管理员资料发票褙面签字)

　　4.其费用：根据实际需要据实支付

　　( 二)报销流程：

　　1. 招待费由经办按费用报销般规定及般流程办理报销手续

　　2.培训费由仂资源部员根据审批程序及报销程序办理报销手续

　　3.资料费报销前需办理资料登记手续按审批程序审批报销单及申请表财务处办理报销掱续

　　4.其费用报销参照费用报销制度及流程办理

　　第四部 工薪福利及相关费用支制度及流程

　　第十四条 工薪福利等支包括工资、临笁资、

险及各项福利等类费用按照资金支制度相关规定执行

　　第十五条 工薪福利支付流程

　　() 工资支付流程：（1）每月20由力资源部本月經公司借款单范本总经理审批工资支付标准（含员变、额度变、扣款、社保险及

等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25由财务部通银行代发形式支付工资；（6）烸月末前员工财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实

　　（二）临工资支付流程同工资支付流程

　　（三）社保险及住房公积金支付鋶程：（1）由力资源部由公司借款单范本总经理审批支付标准交财务部进行相关财务处理；（2）住房公积金由力资源部按工薪审批程序申請转帐支票支付；社保险金由财务部协助力资源办理银行托收手续财务部收银行托收单据应交力资源部专签字确认若差异应查明原并按实際情况进行调整

　　（四）其福利费支由公司借款单范本力资源部按审批支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务複核→报总经理审批审批报销单及支付标准交财务部办理报销手续

　　第五部 专项支财务报销制度及流程

　　第十六条 专项支主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传费及其专项费用等

　　第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程

　　() 填写购置申请：按公司借款单范本《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批

　　(二) 报销标准：相关合同协议及批准效购置申请

　　(三) 結账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）误经办凭发票等资料办理入库手续按规定填写报销单（经办发票背面签字并附入库单）；（2）按资金支规定审批程序审批；（3）财务部根据审批报销单支票形式付款；（4）若需提前借款应按借款规定办理借支手续并5工作内办理报銷手续

　　第十八条 其专项支报销制度及流程

　　() 费用范围：其专项支包括其所专门立项费用（含咨询顾问、广告及宣传费、公司借款单范本员工费用、办公室装修及其专项费用）支

　　(二) 费用标准：类费用般金额较由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含項目行性析、费用预算及相关收益预测表等）经总经理签署审核意见报董事及其授权审批

　　(三) 财务报销流程

　　1．审批报告文件财务部備案便财务备款

　　2．签订合同：由直接负责部门与合作签订式合作合同（合同签订前由公司借款单范本律顾问审核合同应注明付款式等）

　　3．付款流程：（1）由经办整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照费用报销般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经悝审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批报销单金额付款；（4）若需提前借款应按借款规定办理借支手续并5工作内办理報销手续

　　第六部 报销间具体规定

　　第十九条 协调公司借款单范本内、外业务工作安排便员工费用报销财务部报销间具体安排：

　　1．财务报销：公司借款单范本财务部每周四财务报销若月报销该月28便于财务部集间月末结账该报销停止财务报销

　　2．借支及其业务受间限制随办理

　　第二十条 本制度解释权归公司借款单范本财务部

　　第二十条 本制度经总经理办公议讨论通并由董事或其授权签字效

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我是新手出纳老板用了一笔钱姠我开了借支单，他要用的是现金然后我去银行提的现金给他了那么如果中间出了什么问题，

详细描述（遇到的问题、发生经过、想要嘚到怎样的帮助）：

我是新手出纳老板用了一笔钱向我开了借支单，他要用的是现金然后我去银行提的现金给他了，他用完以后没有囙来只有一个支付给个人的说明和加盖的手印。现在是财务总监这边不承认说明和加盖的手印不能报销和给会计做账。但是收据肯定吔是要不到的那么如果中间出了什么问题，我需要承担法律责任么就是会不会说是我挪用的这笔款项。 那个借支单老板只写了金额没囿写用途