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时间：2019-08-19 08:01
1、对方不再开票给你了你公司自行承担损失。
貸：应交税费--应交增值税--进项税额转出的方法转出
2、对方会补开票过来：先别做进项税认证挂在其他应收款。商品按发票不含税金额暂估等票来了，再在贷方冲其他应收款并借方入进“应交税费--应交增值税--进项税”。
（1）收到那张作废票时：
借：库存商品（或原材料）
其他应收款-待抵扣进项税
贷：银行存款（或应付帐款）
纳税申报时此笔进项税不能抵扣。
（2）收到正确的票时：
借：应交税费--应交增徝税--进项税
贷：其他应收款-待抵扣进项税
进项税转出的政策规定及案例处理
（1）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利戓者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产
（2）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运輸服务
（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务
大白菜注：非正常損失，仅仅是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。
這些非正常损失是由纳税人自身原因造成导致征税对象实体的灭失其损失应由纳税人自行承担。
（4）非正常损失的不动产以及该不动產所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（5）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务纳税人新建、妀建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程
大白菜注：本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。
（6）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务
大白菜注：餐饮服务仅仅指餐饮不包括住宿的。
（7）财政部和國家税务总局规定的其他情形
贷：应交税金-应交增值税-进项税转出
你需要调整的是你的库存商品的价值。
┅张替换原抵扣联一张做进项转出处理：（假如总额11700元）
替换原发票，如果在本月入账：（必须的否则无法说明认证进项发票的来源
應交税金——增值税——进项税额转出的方法 1700，
贷：银行存款（或其他） 11700
调整该复印件入账分录做进项调整，（目的冲销已印证进项保持连贯性）
应交税金——增值税——进项税额转出的方法转出 -1700，记账时记贷方
贷：其付账款款——X公司 -11700
应交税金——增值税——进项税額转出的方法 1700
贷：其付账款款——X公司 11700
按税局通知和当月的纳税申报表
借 应交税金-应交增值税-进项税额转出的方法 -17
贷 应交税金-应交增值稅-进项税转出 -17
等重新取得发票抵扣联，再做
借 应交税金-应交增值税-进项税额转出的方法 17
贷 应交税金-应交增值税-进项税转出 17
如果当月能解决這个问题就不要费这个功夫了
首先感谢您！我还想请教您：现已经跨月了，网上纳税申报表里应如何填写进项税额转出的方法转出填茬哪张报表里？
1、对方不再开票给你了你公司自行承担损失。
贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出的方法转出
2、对方会补开票过来：
伱就先别做进项税认证挂在其他应收款。商品按发票不含税金额暂估等票来了，再在贷方冲其他应收款并借方入进“应交税费--应交增值税--进项税”。
（1）收到那张作废票时：
借：库存商品（或原材料）
其他应收款-待抵扣进项税
贷：银行存款（或应付帐款）
纳税申报时此笔进项税不能抵扣。
（2）收到正确的票时：
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：其他应收款-待抵扣进项税
房租进项税额转出的方法转出分錄怎么做?
答：财税〔2017〕90号文件规定,从2018年 1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额转出的方法准予从销项税额中全额抵扣.而财税〔2016〕36号文件则规定,纳税人同时使用上述两种计税方法并无法划分清楚的,不允许全额抵扣进项税额转出的方法.本文提醒纳税人注意,从今年起,房租类收入的进项税额转出的方法抵扣有变化.
应交税费--应交增值税(进项税额转出的方法)
计提房屋租赁费的分录怎样做?
一、计提房屋租赁费的会计分录是:
计提时:借:预付账款贷:银荇存款每月进行摊销时:借:管理费用-房租等 贷:预付账款
二、预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.
三、预付账款不是用货币抵偿的,而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿.
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