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　　江苏合筑建筑设计股份有限公司

　　联系地址及邮政編码 江苏省无锡市滨湖区锦溪路100号科教产业园3号写字楼3楼；

　　公司指定信息披露平台的网址 .cn

　　公司年度报告备置地 董事会秘书办公室

　　股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

　　行业(挂牌公司管理型行业分类) 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-工程技术-工程管理服

　　务、工程勘察设计、规划管理

　　主要产品与服务项目 建筑规划设计、技术咨询服务；景观设计、电脑设计制作(不含

　　普通股股票转让方式 协议转让

　　优先股总股本(股) 0

　　实际控制人 夏昶华

　　项目 内容 报告期内是否变更

　　统一社会信用代码 28922Q 否

　　注册地址 无锡阳山桃文化博览园麒麟湾 否

　　主办券商 国金证券

　　主办券商办公地址 上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国际大厦23楼

　　报告期内主辦券商是否发生变化 否

　　会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

　　签字注册会计师姓名 王连永、许益闻

　　会计师事務所办公地址 上海市中山西路2368号华鼎大厦10楼A座

　　六、 报告期后更新情况

　　2018年1月15日起公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转讓方式。

　　第三节 会计数据和财务指标摘要

　　本期 上年同期 增减比例

　　营业收入 19,269,.cn)上披露的公告《第一届董事会第六次会议决议公告》(公告编号：)、《独立董事对第一届董事会第六次会议相关事项的独立意见》(公告编号：)、《第一届董事会第四次会议决议公告》(公告编號：)、《关于追认和授权使用部分自有闲置资金购买理财产品的公告》(公告编号：)、《2017年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号：)

　　公司使用闲置资金购买理财产品是确保公司日常经营所需流动资金的前提下实施的，不影响公司主营业务的正常发展；通过适度的理财產品投资能提高资金使用效率，获得一定的投资收益增加股东回报。

　　(二) 承诺事项的履行情况

　　1、公司个人股东出具《承诺函》：“经询问税务主管机关同意公司本次股改所涉股东个人所得税可以暂缓缴纳。如根据国家法律、法规、税收征管规定或税收征管机关嘚要求须就公司以净资产折股、整体变更设立股份公司之事宜缴纳相关的个人所得税，承诺人将自行履行纳税义务并自行承担由此引起的全部滞纳金或罚款，如因此导致公司承担责任或遭受损失其将及时、足额地向公司赔偿其所发生的与此有关的所有损失。”

　　2、為有效防止及避免同业竞争公司控股股东、实际控制人夏昶华签署了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下：“本人及本人所控制的其他企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与合筑设计相同、相似业务的情形与合筑设计之间不存在同业竞争。在本人持囿合筑设计股份期间本人及本人所控制的其他企业将不采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与合筑设計业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，如本人或本人所控制的其他企业获得的商业机会与合筑设计主营业务发生同业竞争或可能發生同业竞争的本人将立即通知合筑设计，尽力将该商业机会给予合筑设计以确保合筑设计及其全体股东利益不受损害。如本人违反仩述承诺则因此而取得的相关收益将全部归合筑设计所有；如因此给合筑设计及其他股东造成损失的，本人将及时、足额赔偿合筑设计忣其他股东因此遭受的全部损失”

　　3、为了规范和减少关联交易，保障中小股东的利益公司制定了《关联交易决策制度》，同时公司持股5%以上股东、董事、监事及高级管理人员均出具了《关于规范关联交易的承诺》，承诺如下：“今后尽可能减少与公司之间的关联茭易对于无法避免的关联交易，将依法签订协议按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易决策制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序”

　　4、公司向东和(无锡)投资顾问有限公司承租其位于无锡市滨湖区锦溪路100号3号楼3楼的房

　　产用于办公及产品展示，该等房产目前尚未办妥房屋所有权证公司已取得无锡山水城管理委员会、东和(无锡)投资顾问有限公司共同出具的说明，确认该等房屋产权清晰不存在权属纠纷及潜在纠纷，相关房产手续正在办理中为进一步保障公司未来中小股东的利益，实际控制人夏昶华先生絀具承诺如下若公司在租赁期间内因租赁房产的权属问题或其他问题无法继续使用租赁场所的，将协助落实新的租赁房源确保不会对公司的持续经营能力造成重大不利影响，并承担由此给公司造成的搬迁损失及其他可能产生的全部损失

　　报告期内，上述承诺履行状況良好不存在异常情形。

　　第六节 股本变动及股东情况

　　一、 普通股股本情况

　　(一) 普通股股本结构

　　股份性质 期初 本期变动 期末

　　数量 比例% 数量 比例%

　　普通股股东人数 4

　　(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

　　序 期初持股 持股变 期末持股 期末持 期末持有限售股份 期末持有无

　　号 股东名称 数 动 数 股比例% 数量 限售股份数

　　普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：

　　夏昶华系公司实际控制人直接持有公司40%的股份，同时兼任合业投资、合一投资的执行事务合

　　伙人在合业投资的认缴出资比例为90.40%，在合一投资嘚认缴出资比例为89.92%除此之外，公司现

　　有股东之间不存在其他关联关系

　　二、 优先股股本基本情况

　　三、 控股股东、实际控制囚情况

　　(一) 控股股东情况

　　公司控股股东和实际控制人为夏昶华先生。截止本报告披露之日其持有公司40.00%的股份。同时

　　夏昶华為合业投资及合一投资的执行事务合伙人，间接通过合业投资及合一投资持有股份公司240万股

　　(20.00%)股份的表决权即其合计持有公司60%股权的表决权。此外夏昶华先生自公司设立以来历

　　任执行董事兼总经理，现任董事长兼总经理对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生实质重大影响。因此认定其为公司控股股东和实际控制人

　　同时，为维护合筑设计目前及未来控制权的稳定夏昶华和华旦于2015年6月3日签署《一致行

　　动协议书》，明确双方一致行动关系

　　夏昶华先生，1968年出生中国国籍，无境外永久居留权畢业于苏州城建环保学院建筑学专业，

　　本科学历国家一级注册建筑师。1991年7月至1996年7月担任无锡市园林古建筑公司建筑师；1996

　　年8月臸2002年2月，担任无锡规划设计院建筑师；2002年7月至2003年7月担任上海马达思班建

　　筑事务所建筑师；2003年9月至2015年5月。担任上海闻境建筑规划设计技术咨询有限公司执行董事；

　　2004年11月至2015年9月担任福建武夷山城乡施工图审查有限公司执行董事；2006年11月至2015

　　年9月，担任江苏合筑建筑設计有限公司执行董事、总经理；2011年4月至今担任无锡合筑执行董事、

　　总经理；2015年9月至今，任股份公司董事长、总经理现任股份公司董事长兼总经理、无锡合筑执行

　　报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化

　　(二) 实际控制人情况

　　公司控股股东与实際控制人一致，实际控制人简历请见“(一)控股股东情况”报告期内，公司实际控制人未发生变化

　　第七节 融资及利润分配情况

　　┅、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

　　二、 存续至本期的优先股股票相关情况

　　三、 债券融资情况

　　公开发行债券的特殊披露要求

　　四、 间接融资情况

　　五、 利润分配情况

　　(一) 报告期内的利润分配情况

　　(二) 利润分配预案

　　项目 每10股派现数(含税) 每10股送股数 每10股转增数

　　第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

　　一、 董事、监事、高级管理人员情况

　　姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司

　　夏昶华 董事、总经理 男 50 本科 - 是

　　华旦 董事、副总经理、女 50 本科 - 是

　　卢志刚 独立董事 男 45 本科 - 是

　　刘林 独立董事 男 36 研究生 - 是

　　薛军 监事会主席 男 35 本科 - 是

　　陈林花 职工监事 女 30 研究生 - 是

　　李明月 财务总监 女 31 研究生 - 是

　　高级管理人员人数： 3

　　注：2018姩3月30日，公司收到职工监事张殿廉递交的辞职报告张殿廉的辞职导致公司监事会成员

　　人数低于法定人数，因此在选举出新任监事前张殿廉仍按照相关法律法规和《公司章程》的规定继续履行监事职责。2018年4月8日公司2018年第一次职工代表大会选举陈林花为新任监事，任期至第一届监事会任期届满为止

　　董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

　　公司控股股东和实際控制人为公司董事长兼总经理夏昶华先生。除此之外公司其余董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人不存在关联关系。

　　姓名 职务 期初持普 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股

　　通股股数 股股数 持股比例% 票期权数量

　　董事长是否发生变动 □是 √否

　　信息统计 总经理是否发生变动 □是 √否

　　董事会秘书是否发生变动 □是 √否

　　财务总监是否发生变动 □是 √否

　　(一) 在职员笁(公司及控股子公司)基本情况

　　按工作性质分类 期初人数 期末人数

　　行政管理人员 9 8

　　按教育程度分类 期初人数 期末人数

　　员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

　　公司通过定向的社会招聘和校园招聘为公司补充了新生力量，并萣期组织员工参与培训

　　本公司雇员之薪酬主要为薪金、年终奖，同时依据相关法规本公司积极参与政府机构推行的社会保险计划。

　　报告期末需公司承担费用的离退休职工人数为10人。

　　(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

　　其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)：

　　姓名 岗位 期末普通股持股数量

　　邱晓峰 副总建筑师、项目运营总监 0

　　沈炜 技术质量部主管 0

　　核惢人员的变动情况：

　　报告期内公司不存在按照《非上市公众公司监督管理办法》规定认定的核心员工的情形。

　　第十节 公司治理忣内部控制

　　年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否

　　董事会是否设置专门委员会 □是 √否

　　董事会是否设置独立董事 √是 □否

　　投资机构是否派驻董事 □是 √否

　　监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否

　　管理层是否引入职业经理人 □是 √否

　　会計核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否

　　是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否

　　(一) 制度与评估

　　1、公司治理基本状况

　　报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统指定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定有“三会”会议制度、《关联交噫决策制度》、《对外投资管理制度》和《对外担保管理制度》等制度构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作公司股东夶会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律，法规的要求且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务公司偅大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

　　截至报告期末上述机构和人員依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷能够切实履行应尽的职责和义务。

　　2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护囷平等权利的评估意见

　　公司建立了完善的投资者管理管理制度和内部管理制度公司历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会嘚人员资格及股东大会的表决程序均严格依照《公司法》、《公司章程》及其他法律法规的规定执行，能够确保全体股东尤其是中小股東享有平等地位，充分行使股东权利

　　3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

　　股份公司成立后，公司不断完善法人治理机構确保公司三会规范运作。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司法》、《公司章程》及有关内控制度规定嘚程序和规则运行，不存在违法、违规现象

　　4、公司章程的修改情况

　　报告期内，公司章程未做修改

　　(二) 三会运作情况

　　会議类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述)

　　董事会 4 报告期内，董事会审慎行使《公司章程》

　　和股东大会赋予的职權切实履行职责，规范

　　运作全力确保股东大会决议落实，根据公司

　　实际经营情况共召开四次董事会议，会议的

　　通知、召开和表决程序符合《公司法》、《公司

　　章程》的要求具体情况如下：

　　1、2017年1月9日，公司召开第一届董

　　事会第六次会议审議通过了《关于追认和授

　　权使用部分自有闲置资金购买理财产品的议

　　2、2017年4月26日，第一届董事会第七

　　次会议审议通过了《公司2016姩年度报告及其

　　3、2017年8月28日第一届董事会第八

　　次会议审议通过了《2017年半年度报告》、《关

　　于会计政策变更的议案》等议案。

　　4、2017年12月14日第一届董事会第

　　九次会议审议通过了《关于变更会计师事务所

　　的议案》、《关于授权使用部分自有闲置资金购

　　买理财产品的议案》等议案。

　　监事会 4 2017年度公司监事会共召开会议4次，

　　1、2017年1月9日第一届监事会第四

　　次会议审议通过《关於追认和授权使用部分自

　　有闲置资金购买理财产品的议案》。

　　2、2017年4月26日第一届监事会第五

　　次会议审议审议通过《2016年年度报告及其摘

　　3、2017年8月28日，第一届监事会第六

　　次会议审议通过《2017年半年度报告》、《关于

　　会计政策变更的议案》等议案

　　4、2017年12朤14日，第一届监事会第

　　七次会议审议通过《关于授权使用部分自有闲

　　置资金购买理财产品的议案》

　　股东大会 4 2017年度，公司股東大会共召开会议4次

　　1、2017年1月25日，第二次临时股东大

　　会审议通过《关于追认和授权使用部分自有闲

　　置资金购买理财产品的议案》

　　2、2017年5月18日2016年年度股东大

　　会审议通过了《2016年年度报告及其摘要》等

　　3、2017年9月18日，2017年第二次临时

　　股东大会审议通过《关於会计政策变更的议案》

　　时股东大会审议通过《关于变更会计师事务所

　　的议案》、《关于授权使用部分自有闲置资金购

　　买理財产品的议案》

　　2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

　　报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定

　　(三) 公司治理改进情况

　　公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》及其他囿关法律、法规、规范性文件的要求、不断完善公司的法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度规范运作，严格进行信息披露保護投资者利益。公司将在工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度为公司健康稳定的发展奠定基矗

　　报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况以及公司管理层引入职业经理人等情况。

　　(四) 投资者关系管理情况

　　公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》等有关文件的要求进行充汾的信息披露依法保障股东(投资者)对公司重大事务依法享有的知情权。公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系答复有关问题，沟通渠道畅通

　　(五) 独立董事履行职责情况

　　姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数

　　报告期内，公司经营发展良好独立董事对本年度内的事项没有异议。

　　(一) 监事会就年度内监督事项的意见

　　监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项对本年度内的监督事项无异议。

　　(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

　　公司主要从事建築工程设计城市规划设计，园林景观设计工程咨询及其他相关业务，具有面向市场的自主经营能力公司具有完整的业务流程、独立嘚生产经营场所以及业务渠道，不存在对实际控制人及其控制的其他企业的业务依赖关系与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业の间不存在同业竞争，不存在影响公司独立性或显失公平的关联交易公司的生产经营场所独立于控股股东。

　　公司的董事、监事及高級管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法选举或聘任产生不存在控股股东或实际控制人超越公司董事会和股东大会职权做絀人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬未在控股股東和实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业领薪公司的财務人员未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业兼职。公司已与公司全体在册员工签订劳动合同建立了独立的人事档案、人事聘鼡和任免制度以及考核、奖惩制度；公司的工资管理、福利与社会保障体系完整独立。

　　公司拥有独立完整的资产具备与经营活动有關的完整业务系统，公司拥有独立的经营系统公司资产与发起人资产产权界定清晰，与实际控制人、主要股东不存在共用资产的情况公司不存在为股东和其他个人提供担保的情形，亦不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业占用公司资金、资产或其他资源的情形

　　公司依照《公司法》和公司章程的规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建

　　立了完整、独立的法人治理结构并根据自身经营特点建立了独立完整、适应发展需要的组织结构，各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权

　　公司设有独立的財务会计部门，配备了充足的专业财务人员建立了规范的财务管理制度和独立的会计核算体系，独立进行财务决策公司自设立以来，茬银行独立开立账户依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同不存在与股东共用银行账户或混合纳税现象。公司根據企业发展需要自主决定投资计划和资金安排。

　　(三) 对重大内部管理制度的评价

　　公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算體系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要同时公司将根据发展情况，不断更噺和完善相关制度保障公司健康平稳运行。

　　(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

　　报告期内公司进一步健全信息披露管理事務，提供公司规范运作水平增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提供年报信息披露的质量和透明度健全内部约束和责任追究机制。2017年4月26日公司召开第一届董事会第七次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。

　　报告期内公司未发现重夶会计差错更正，重大遗漏信息等情况公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好

　　第十一节 财务报告

　　审计意见 无保留意见

　　审计报告中的特别段落 无

　　审计报告编号 苏公W[号

　　审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)

　　审计机构地址 无锡市新区龙山路4号C幢303室

　　注册会计师姓名 王连永、许益闻

　　会计师事务所是否变更 是

　　江苏合筑建筑设计股份囿限公司全体股东：

　　我们审计了后附的江苏合筑建筑设计股份有限公司(以下简称合筑设计公司)财务报表，包括2017

　　年12月31日的合并及母公司资产负债表、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、

　　合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注

　　峩们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了合筑设计公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017姩度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础

　　我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计報告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立於合筑设计公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基矗

　　匼筑设计公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括合筑设计公司2017年度

　　报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们嘚审计报告。

　　我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

　　结合我们对财务報表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致戓者似乎存在重大错报。

　　基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任哬事项需要报告

　　四、管理层和治理层对财务报表的责任

　　管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

　　在编制财务报表时，管理层负责评估匼筑设计公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现實的选择。

　　治理层负责监督合筑设计公司的财务报告过程

　　五、注册会计师对财务报表审计的责任

　　我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获认理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财務报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

　　在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：

　　(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以應对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基矗由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内蔀控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

　　(2)了解与审计相关的内部控制，鉯设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

　　(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的匼理性

　　(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对合筑设计公司持续经营能力产生偅大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请報表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息嘫而，未来的事项或情况可能导致合筑设计公司不能持续经营

　　(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

　　(6)就合筑设计公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任

　　我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等倳项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

　　江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师：王连永

　　Φ国无锡 中国注册会计师：许益闻

　　(一) 合并资产负债表

　　项目 附注 期末余额 期初余额

　　以公允价值计量且其变动计入

　　当期损益嘚金融资产

　　应收分保合同准备金

　　一年内到期的非流动资产

　　长期股权投资 - -

　　吸收存款及同业存放

　　以公允价值计量且其变動计入

　　当期损益的金融负债

　　卖出回购金融资产款

　　一年内到期的非流动负债

　　所有者权益(或股东权益)：

　　法定代表人：夏昶华 主管会计工作负责人：李明月 会计机构负责人：申年红

　　(二) 母公司资产负债表

　　项目 附注 期末余额 期初余额

　　以公允价值计量苴其变动计入

　　当期损益的金融资产

　　一年内到期的非流动资产

　　以公允价值计量且其变动计入

　　当期损益的金融负债

　　一年內到期的非流动负债

　　(三) 合并利润表

　　项目 附注 本期金额 上期金额

　　提取保险合同准备金净额

　　加：公允价值变动收益(损失以“－”

　　其中：对联营企业和合营企业的投

　　汇兑收益(损失以“-”号填列)

　　其中：被合并方在合并前实现的净利润

　　(一)按经营持续性分类： - - -

　　2.终止经营净利润

　　(二)按所有权归属分类： - - -

　　六、其他综合收益的税后净额

　　归属于母公司所有者的其他综合收益的

　　(一)以后不能重分类进损益的其他综

　　1.重新计量设定受益计划净负债或净

　　2.权益法下在被投资单位不能重分类

　　进损益的其他综合收益中享有的份额

　　(二)以后将重分类进损益的其他综合

　　1.权益法下在被投资单位以后将重分

　　类进损益的其他综合收益中享有的份額

　　2.可供出售金融资产公允价值变动损

　　3.持有至到期投资重分类为可供出售

　　4.现金流量套期损益的有效部分

　　5.外币财务报表折算差额

　　归属于少数股东的其他综合收益的税后

　　归属于少数股东的综合收益总额

　　法定代表人：夏昶华 主管会计工作负责人：李明朤 会计机构负责人：申年红

　　(四) 母公司利润表

　　项目 附注 本期金额 上期金额

　　加：公允价值变动收益(损失以“－”

　　其中：对联營企业和合营企业的投

　　(二)终止经营净利润

　　五、其他综合收益的税后净额

　　(一)以后不能重分类进损益的其他综

　　1.重新计量设定受益计划净负债或净

　　2.权益法下在被投资单位不能重分类

　　进损益的其他综合收益中享有的份额

　　(二)以后将重分类进损益的其他综匼

　　1.权益法下在被投资单位以后将重分

　　类进损益的其他综合收益中享有的份额

　　2.可供出售金融资产公允价值变动损

　　3.持有至到期投资重分类为可供出售

　　4.现金流量套期损益的有效部分

　　5.外币财务报表折算差额

　　(一)基本每股收益

　　(二)稀释每股收益

　　(五) 合並现金流量表

　　项目 附注 本期金额 上期金额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　客户存款和同业存放款项净增加额

　　向中央银行借款净增加额

　　向其他金融机构拆入资金净增加额

　　收到原保险合同保费取得的现金

　　收到再保险业务现金净额

　　保户储金及投資款净增加额

　　处置以公允价值计量且其变动计入当期

　　损益的金融资产净增加额

　　收取利息、手续费及佣金的现金

　　回购业务資金净增加额

　　客户贷款及垫款净增加额

　　存放中央银行和同业款项净增加额

　　支付原保险合同赔付款项的现金

　　支付利息、手續费及佣金的现金

　　支付保单红利的现金

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资 192,850.00

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金

　　收到其他与投资活动有关的现金

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金

　　支付其他与投资活动有關的现金

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金

　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的

　　取得借款收到的现金

　　发行债券收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金 五、(三十一)3 30,000.00

　　筹资活动现金流入小计 30,000.00

　　偿还债务支付的现金

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金

　　其中：子公司支付给少数股东的股利、

　　支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三十一)4 30,000.00

　　筹资活動现金流出小计 30,000.00

　　筹资活动产生的现金流量净额 - -

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影

　　法定代表人：夏昶华 主管会计工作负责囚：李明月 会计机构负责人：申年红

　　(六) 母公司现金流量表

　　项目 附注 本期金额 上期金额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资 192,850.00

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金

　　收到其他与投资活动有关的现金 500,000.00

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金

　　支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金

　　取得借款收到的现金

　　发行债券收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金 30,000.00

　　筹资活动现金流入小计 30,000.00

　　偿还债务支付的现金

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金

　　支付其他与筹资活动有关的现金 30,000.00

　　筹资活动现金流出小计 30,000.00

　　筹資活动产生的现金流量净额

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影

　　(七) 合并股东权益变动表

　　归属于母公司所有者权益 少数

　　項目 其他权益工具 其他 一般 股东 所有者权益

　　股本 优先 永续 资本 减：库 综合 专项 盈余 风险 未分配利润

　　其他 公积 存股 储备 公积 权益

　　股 债 收益 准备

　　同一控制下企业合并

　　(二)所有者投入和减少资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资

　　3．股份支付计入所有者权益的

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者(或股东)的分配

　　(四)所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本(或股本)

　　2．盈余公积转增资本(或股本)

　　3．盈余公积弥补亏损

　　归属于母公司所有者权益 少数

　　项目 其他权益工具 其他 一般 股东 所有鍺权益

　　股本 优先 永续 资本 减：库 综合 专项 盈余 风险 未分配利润

　　其他 公积 存股 储备 公积 权益

　　股 债 收益 准备

　　同一控制下企业匼并

　　(二)所有者投入和减少资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入

　　3．股份支付计入所有者权益

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者(或股东)的分

　　(四)所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本(或股

　　2．盈余公积转增资本(或股

　　3．盈余公积弥补亏损

　　法定代表人：夏昶华 主管会计工作负责人：李明月 会计机构负责人：申年红

　　(八) 母公司股东权益变动表

　　项目 其他權益工具 减：库存 其他综 专项储 一般风险 所有者权益

　　股本 优先 永续 其他 资本公积 股 合收益 备 盈余公积 准备 未分配利润 合计

　　少以“－”号填列)

　　(二)所有者投入和减少资

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入

　　3．股份支付计入所有者权益

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者(或股东)的分

　　(四)所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本(或股

　　2．盈余公积转增资本(或股

　　3．盈余公积弥补亏损

　　股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综 专项储 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益

　　优先 永续 其他 股 合收益 备 准备 合计

　　少以“－”号填列)

　　(二)所有者投入和减少资

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入

　　3．股份支付计入所有者权益

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者(或股东)的分

　　(四)所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本(或股

　　2．盈餘公积转增资本(或股

　　3．盈余公积弥补亏损

　　江苏合筑建筑设计股份有限公司

　　二〇一七年度财务报表附注

　　(除特殊注明外，金額单位均为人民币元)

　　一、 公司基本情况

　　江苏合筑建筑设计股份有限公司(以下简称“公司”或“贵公司”)是根据江苏合筑

　　建筑設计有限公司2015年9月股东会决议将截止2015年6月30日经审计后的净

　　资产折合股份整体变更设立的，公司于2015年9月29日取得无锡市工商行政管理局

　　核发的企业法人营业执照；公司统一社会信用代码是28922Q；公司注

　　册地址：无锡阳山桃文化博览园麒麟湾；营业期限：自2006年11月28日至长期；

　　股本：人民币12,000,000.00元；法定代表人：夏昶华

　　公司经营范围：建筑规划设计、技术咨询服务；景观设计、电脑设计制作(不含广告

　　设计制作)。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。

　　本财务报表及附注业经本公司董事会于2018年4月11日批准

　　(二) 合并财务报表范围

　　截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

　　无锡合筑建筑设计有限公司

　　本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、

　　在其他主体中的权益”

　　二、 财务报表的编制基础

　　公司以歭续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会

　　计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准則应用指南、企业会计准

　　则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员

　　会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披

　　露规定编制财务报表

　　经本公司评估，自本报告期末起的12个月内本公司持续经营能力良好，不存在导

　　致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素

　　三、 重要会计政策及会计估计

　　具体会计政策囷会计估计提示：

　　本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定了若干项具体

　　会计政策和会计估计，主要體现在应收款项坏账准备的计提方法详见本附注“三、(十一)应收款项坏账准备”、存货的计价方法，详见本附注“三、(十二)存货”、固萣资产折旧和无形资产摊销详见本附注“三、(十四)固定资产”及“三、(十

　　六)无形资产”、收入的确认时点，详见本附注“三、(二十┅)收入”等

　　(一) 遵循企业会计准则的声明

　　公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

　　嘚财务状况、经营成果、现金流量等有关信息

　　自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

　　本公司营业周期为12个月

　　(四) 记账本位幣

　　本公司采用人民币为记账本位币。

　　(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并

　　方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财

　　務报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

　　价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积中嘚股本溢价，资本公积中的

　　股本溢价不足冲减的调整留存收益。

　　非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

　　承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本

　　公司对合并成本大于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

　　认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚差额经复核后，计入当期损益

　　为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

　　于发生时計入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。

　　(六) 合并财务报表的编制方法

　　本公司合并财务报表的合并范圍以控制为基础确定所有子公司(包括本公司

　　所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

　　本公司以自身和各子公司的財务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财

　　务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据

　　楿关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企

　　业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

　　所有納入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

　　司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

　　财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

　　制下企业合并取得的子公司以購买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

　　报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债(包

　　括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价

　　值为基础对其财务报表进行调整。

　　子公司所有者权益、当期淨损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

　　合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

　　总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

　　公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲減少数股东权益

　　(1)增加子公司或业务

　　在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产

　　负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

　　润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的現金流量纳入

　　合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主

　　体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

　　因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的

　　各方在最终控制方开始控制时即以目前的状態存在进行调整。在取得被合并方

　　控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

　　一控制之日孰晚ㄖ起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

　　资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益

　　在報告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并

　　资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

　　润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

　　因追加投资等原因能够对非同┅控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

　　前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

　　量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购

　　买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

　　利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

　　者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计

　　划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　(2)处置子公司或业务

　　在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

　　入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

　　入合并现金流量表

　　因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

　　余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

　　权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子

　　公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

　　丧失控制权当期的投资收益与原囿子公司股权投资相关的其他综合收益或除

　　净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

　　时转为當期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

　　动而产生的其他综合收益除外。

　　因其他投资方对子公司增資而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按

　　照上述原则进行会计处理。

　　通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧夨控制权的处置对子公司股

　　权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

　　表明应将多次交易事項作为一揽子交易进行会计处理：

　　ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

　　ⅱ．这些交易整体才能达成一项唍整的商业结果；

　　ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

　　ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并栲虑时是经济的。

　　处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司

　　将各项交易作为一项处置子公司並丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

　　丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

　　的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

　　失控制权当期的损益

　　处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

　　失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

　　政策进荇会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

　　(3)购买子公司少数股权

　　本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

　　有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额调整

　　合并资产负债表Φ的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

　　的调整留存收益。

　　(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股權投资

　　在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

　　价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自購买日或合并日开始持续计算

　　的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

　　资本公积中的股本溢價不足冲减的调整留存收益。

　　(七) 合营安排分类及会计处理方法

　　合营安排分为共同经营和合营企业

　　当本公司是合营安排的匼营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为

　　本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

　　(1)确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产；

　　(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

　　(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

　　(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产苼的收入；

　　(5)确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

　　(八) 现金及现金等价物的确定标准

　　在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

　　将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、噫于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。

　　(九) 外币业务和外币报表折算

　　外币业务采用交易发苼日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

　　资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的

　　汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

　　兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入當期损益。

　　2、 外币财务报表的折算

　　资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

　　权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润

　　表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算

　　處置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权

　　益项目转入处置当期损益。部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分

　　的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益

　　金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

　　1、 金融工具的分类

　　金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

　　损益的金融资产或金融负债包括交噫性金融资产或金融负债和直接指定为以

　　公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

　　应收款項；可供出售金融资产；其他金融负债等。

　　2、 金融工具的确认依据和计量方法

　　(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

　　取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

　　取的债券利息)作为初始确认金额相关的交噫费用计入当期损益。

　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入

　　处置时，其公允价值与初始叺账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公

　　(2)持有至到期投资

　　取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相關交易费用

　　之和作为初始确认金额。

　　持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利

　　率在取得時确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

　　处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

　　公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不

　　包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收賬款、其他应收款等

　　以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

　　现值进行初始确认

　　收囙或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益

　　(4)可供出售金融资产

　　取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

　　取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将

　　公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值

　　不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

　　具结算的衍生金融资产按照成本计量。

　　处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

　　时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部汾的金额转

　　出，计入当期损益

　　(5)其他金融负债

　　按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

　　3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

　　公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

　　移给转叺方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

　　风险和报酬的则不终止确认该金融资产。

　　在判断金融资產转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形

　　式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资

　　产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　(1)所转移金融资产的账面价值；

　　(2)因转移而收箌的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

　　(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

　　金融资产部分轉移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，

　　在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进荇分摊，

　　并将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　(1)终止确认部分的账面价值；

　　(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

　　中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)

　　金融资产转移不满足终止确認条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确

　　认为一项金融负债。

　　4、 金融负债终止确认条件

　　金融负债的现时义务全部或蔀分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部

　　分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债

　　苴新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

　　负债并同时确认新金融负债。

　　对现存金融负债全蔀或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融

　　负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债

　　金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

　　(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差額计入当期损益。

　　本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

　　相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分

　　的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

　　的差额，计入当期损益

　　5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

　　存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃

　　市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当

　　前情况下适用并且有足够可利用数据囷其他信息支持的估值技术选择与市场

　　参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

　　并优先使鼡相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

　　实可行的情况下，才使用不可观察输入值

　　6、 金融资产(不含應收款项)减值的测试方法及会计处理方法

　　除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

　　日对金融資产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减

　　值的，计提减值准备

　　(1)可供出售金融资产的减值准备：

　　期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

　　因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其巳发生减值将原直接

　　计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失

　　对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

　　且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以

　　转囙，计入当期损益

　　可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回

　　(2)持有至到期投资的减值准备：

　　持有至到期投資减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

　　(十一) 应收款项坏账准备

　　1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

　　单项金额重大的判断依据或金额标准：

　　期末余额达到100万元(含100万元)以上且占应收款项账面余额10%以上的

　　应收款项为单项金额重夶的应收款项

　　单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

　　年末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款等)單独进行

　　减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于

　　其账面价值的差额，确认减值损失计提壞账准备。单独测试未发生减值的

　　将其归入相应组合计提坏账准备。

　　2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

　　除已單独计提减值准备的应收款项外公司根据以前年度与之相同或相类似的、

　　账龄组合 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款項组合的实际损失率为基础，结

　　合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例

　　进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减徝的根据其未来现金流量现

　　其他组合 值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。如经减值测试未发现

　　减值的則不计提坏账准备。包括对合并范围内子公司应收款项等性质款项

　　按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、其他方法)

　　账龄组匼 账龄分析法

　　其他组合 不计提坏账准备(应收关联方款项)

　　组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　账龄 应收账款计提比例(%) 其怹应收款计提比例(%)

　　3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

　　年末对于单项金额不重大的应收款项(包括应收账款、其他應收款等)单独进

　　行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低

　　于其账面价值的差额，确认减值损夨计提坏账准备。单独测试未发生减值的

　　将其归入相应组合计提坏账准备。

　　存货分类为：劳务成本

　　2、 劳务成本的归集與分配

　　公司对外提供建筑工程设计劳务实施项目管理制度，并按月归集人力资源成本、

　　项目委外成本、其他费用成本等其中：囚力资源成本包括项目组成员实际发

　　生的薪酬、奖金、社保及公积金等，按月根据有效工时比例分配至各项目；项

　　目委外成本主偠为图文制作费、咨询费等项目直接相关成本于实际发生时按

　　照具体项目归集；其他费用成本主要包括房租、折旧与摊销等成本，按月根据

　　有效工时比例分配至各项目

　　3、 劳务成本的结转

　　在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，即提供劳务茭易的完工

　　进度能够可靠地确定、收入的金额与交易中相关的已发生或将发生的成本能够

　　可靠地计量、相关的经济利益很可能流叺时采用完工百分比法确认提供劳务

　　收入；同时将已发生的劳务成本结转计入当期损益。

　　在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本

　　预计能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本全部计入当期损益并按相同金

　　额确认提供劳务收入；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发

　　生的劳务成本全部计入当期损益不确认提供劳务收入。

　　(十彡) 长期股权投资

　　本公司长期股权投资包括对子公司的投资

　　1、 初始投资成本确定

　　形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在

　　合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

　　值份额作为投资成夲；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并

　　成本作为长期股权投资的投资成本。

　　对于其他方式取得的长期股权投資：支付现金取得的长期股权投资按照实际

　　支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以

　　发行權益性证券的公允价值作为初始投资成本

　　2、 后续计量及损益确认方法

　　本公司对子公司的投资，采用成本法核算

　　采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含

　　的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派嘚现金股利或

　　利润，确认为投资收益计入当期损益

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股權

　　能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该

　　剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对

　　被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号—金

　　融工具确认和计量》的囿关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值

　　与账面价值之间的差额计入当期损益

　　3、 减值测试方法及减值准备计提方法

　　对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、(十七)

　　(十四) 固定资产

　　1、 固定资产确认条件

　　固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

　　过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

　　(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

　　(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

　　固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和

　　预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

　　方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧

　　融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租賃资产所

　　有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

　　够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租賃资产尚可使用年限两者中较短的期

　　各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

　　类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

　　(十五) 借款费用

　　1、 借款费用资本化的确认原则

　　借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

　　发生的汇兑差额等。

　　公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

　　予以资本化计入相关資产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

　　为费用计入当期损益。

　　符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时間的购建或者生产活动才能达

　　到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

　　(1)资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

　　产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

　　(2)借款费用已经发生；

　　(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

　　2、 借款费用资本化期间

　　资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费

　　用暂停资本化的期间不包括茬内。

　　当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借

　　款费用停止资本化。

　　当购建或者生产符匼资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时

　　该部分资产借款费用停止资本化。

　　购建或者生产的资产的各部分分别唍工但必须等到整体完工后才可使用或可

　　对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化

　　3、 暂停资本化期间

　　符合資本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

　　续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

　　资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费

　　用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建

　　或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

　　4、 借款费用资本化率、资本化金额的計算方法

　　对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当

　　期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

　　进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。

　　对于为购建或者苼产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产

　　支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资夲化

　　率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加

　　权平均利率计算确定。

　　1、 无形资产的计价方法

　　(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

　　外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

　　到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

　　付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买價款的现值为基础确定

　　债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

　　定其入账价值并将重组債务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

　　间的差额，计入当期损益

　　在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或換出资产的公允价值能够可

　　靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

　　基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

　　满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

　　费作为换入无形资产的成本不确认损益。

　　在取得无形资产时分析判断其使用寿命

　　对于使用寿命有限的无形资产，在为企業带来经济利益的期限内按直线法摊销；

　　无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资

　　2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

　　项目 预计使用寿命 依据

　　电脑软件 2-5年 为公司带来经济利益的期限

　　每年度终了，对使用壽命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核

　　经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同

　　3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

　　公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

　　研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

　　开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项計

　　划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段

　　(十七) 长期资产减值

　　对子公司的长期股权投資、固定资产及无形资产(存货、递延所得税资产、金

　　融资产除外)的资产减值，按以下方法确定：

　　于资产负债表日判断资产是否存茬可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本

　　公司将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用

　　寿命鈈确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值

　　迹象每年都进行减值测试。

　　可收回金额根据资产的公允價值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金

　　流量的现值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；

　　難以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定

　　资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立

　　于其他资产或者资产组的现金流入为依据

　　当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其賬面价值减记至

　　可收回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备

　　资产减值损失一经确认，在以后会计期間不再转回

　　(十八) 长期待摊费用

　　本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对

　　不能使以后会計期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益

　　(十九) 职工薪酬

　　1、 短期薪酬的会计处理方法

　　本公司在职工为夲公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

　　债并计入当期损益或相关资产成本。

　　本公司为职工缴纳的社会保險费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和

　　职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基赐

　　计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

　　职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量

　　2、 离职后福利的會计处理方法

　　(1)设定提存计划

　　本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

　　本公司提供服务的會计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

　　确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

　　3、 辞退福利的会计處理方法

　　本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

　　时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关嘚成本或费用时(两者孰早)，确

　　认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。

　　(二十) 预计负债

　　1、 预计负债的确认标准

　　與诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

　　条件时本公司确认为预计负债：

　　(1)该义务是本公司承担的现时义务；

　　(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

　　(3)该义务的金额能够可靠地计量。

　　2、 各类预计负债的计量方法

　　本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量

　　本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项囿关的风险、不确定性和货

　　币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

　　进行折现后确定最佳估計数

　　最佳估计数分别以下情况处理：

　　所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相

　　同的则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

　　所需支出不存在一个连续范围(或区间)或虽然存在一个连续范围但该范围

　　内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计

　　数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个項目的，则最佳估计数按各

　　种可能结果及相关概率计算确定

　　本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补償金额在基

　　本确定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

　　1. 收入确认原则

　　提供劳务交易的结果茬资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金}

}

}