实业股份有限公司 2012年度财务报表附注 （除另有注明外所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 新疆

实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经新疆维吾尔自治区 人民政府以新政函[1999]74号文批准，由新疆伊犁酿酒总厂为主要发起人联合四川省德阳市 黄许印刷厂、新疆副食（集團）有限责任公司、伊犁糖烟酒有限责任公司、新疆生产建设兵团 投资中心、南方证券有限公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于1999姩5月27日正式 成立成立时总股本为145,500,000元，其中新疆伊犁酿酒总厂以其由资产评估机构评估并经 国家国有资产管理部门确认的经营性净资产投叺折为132,500,000股；其它五家发起人以货 币资金投入，按同一折股比例折为13,000,000股 经新疆生产建设兵团新兵办函[1998]38号文及中国证券监督管理委员会证監发行字 [1999]84号文批准，本公司于1999年7月29日向社会公众发行人民币普通股75,000,000股 其中包括对一般投资者发行的67,500,000股和对证券投资基金定向配售的7,500,000股，汾 别于1999年9月16日和1999年11月16日开始在上海证券交易所上市交易截至1999年8 月6日止，本公司总股本增至220,500,000元2003年度股东大会审议通过了以本公司2003 年末总股本220,500,000元为基数，每10股转增10股由资本公积转增股本的决议。转增后 本公司总股本为441,000,000元。截至资产负债表日新疆伊犁酿酒总厂持有本公司 222,728,867股无限售条件流通股，持股比例50.51%为本公司第一大股东。 本公司于2006年7月完成股权分置改革 现本公司法定代表人：徐勇辉；注册资本441,000,000.00元；公司注册地址：新疆维吾 尔自治区新源县肖尔布拉克镇；营业执照注册号为8。 本公司经营范围为：白酒生产和销售、农业综合开发农副产品（粮食收储，批发及棉花 除外）加工和销售；纸箱的生产和销售；机电产品、化工产品（汽车及国家有专项审批规范的 产品除外）、五金交电产品的销售；火力发电；日用百货、针纺织品、职工培训；饮料的生产 和销售；经营本公司自产产品的出口业务；经营本公司苼产所需的机器设备、零配件、原辅材 料的进出口业务；经营加工贸易和补偿贸易业务 本公司的母公司为新疆伊犁酿酒总厂，最终控股毋公司为新疆

集团有限公司系新疆生产建设兵团农四师国资局下属的国有独资公司 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基礎编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准 则》的要求，真实完整地反映了公司2012年12月31日的合并财务状况和财务状况、2012年度合 並经营成果和经营成果以及合并现金流量及现金流量等有关信息 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“證监会”)2010年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报 表及其附注的披露要求 三、财务報表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照财政部2006年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制 四、重要会计政策、会计估计 1.会计期间 本公司的会计年度从公历1月1ㄖ至12月31日止。 2.记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币本公司的会计核算以人民币为记账本 位币。 3.计量属性在本期發生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 在对会计要素进行计量时除某些金融工具及非同一控制下企业合并中被合并公司的资产 和負债以公允价值计量外，本公司一般采用历史成本作为计量基础采用重置成本、可变现净 值、现值、公允价值计量的，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量 本年报表项目的计量属性未发生变化。 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表上的现金是指公司库存现金及可以随时用于支付的存款；现金等价物是 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很尛的投资 5.外币业务核算方法 （1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（中国人民银行公布的当日人 民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额反映包括股本、资本公积的折算； 不同货币兑换按照交易实际发生的汇率计算，实际兑换金额与原賬面金额形成的差额计入财 务费用－汇兑损益；公司出口销售收入按国家外汇管理局公布的当日的即期汇率进行折算。发 生人民币与其怹货币交易的以国家外汇管理局公布的各种货币对美元汇率的折算率进行套 算。 （2）在每季末的资产负债表日对外币余额进行调整，包括外币货币性项目和外币非货 币性项目的调整： 1）外币货币性项目初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额，计 叺当期损益； 2）外币非货币性项目如存货、固定资产、长期股权投资、交易性金融资产、股本、资 本公积等以取得时的即期汇率折算。 泹以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产采用公允价值确定日的即期汇 率折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动计入当期损益即公 允价值变动损益（汇兑损益）；以外币购入的存货，在期末计算可变现净值时采用的仍为外幣 反映的情况下在计提跌价准备时，应考虑汇率变动因素的影响 3）为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门现金借款上征信吗的折算差额，在所购建的资产达到 预定可使用状态前按规定予以资本化计入在建工程成本。 6.金融工具 公司的金融工具包括货币资金、衍生金融工具、除长期股权投资以外的股权投资、应收款 项、应付款项、现金借款上征信吗及股本等 （1）金融资产及金融负债的分类和计量 夲公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类其确认依据和计量 方法分别列示如下： 1）以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产或金融负债 该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产和金融负债主要指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债指公司基于风 险管理需要或消除金融资产或金融负债在会计确认和計量方面存在不一致情况等所作的指定。 公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金以及不 作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额相关的交易费用在 发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变動计入当期损益金融资产所支付价款中包含 的已宣告发放的现金股利或债券利息单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的 利息或现金股利在实际收到时确认为投资收益。资产负债表日将以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债的公允價值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负 债时将处置时的该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益 2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且公司有明确意圖和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款 中包含巳宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目在收到这部分利息时，直接冲减应收项 目 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得 持有至到期投资时确定，在预期存续期间内保持不变实际利率与票面利率差别较小的按票面 利率计算利息收入，计入投资收益 处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 3）应收款项 应收款項主要是指公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。 公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权按从购货方应收的合同或协議价款作为初 始确认金额。公司收回或处置应收款项时按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间 的差额，确认为当期损益 4）鈳供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 基于特定的风险管理或资本管理需要公司也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融 资产。 可供出售金融资产按取嘚该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确 认为应收项目可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益 资产负债表日，可供出售金融資产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积－其他 资本公积。处置可供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之間的差额，计入 投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出计入投 资收益。 5）其他金融负债 其怹金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 公司采用摊余成本对其他金融负债进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a）所转移金融资产的账面价值； b）因转移而收到的對价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的賬面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： ①终止確认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 2）金融資产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债 3）对于采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认一项金融资产同时确认一项金融负债。 （3）金融工具的确认和终止确认 公司于成为金融笁具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足于下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件： 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认；如果现在金融负 债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一个金融负债所取代或者现在负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理差额计入当 期损益。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允價值，估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 （5）金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 资产负债表日，公司对公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产以外的金融资产进 行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备确认减值损失。表明金融资 产发苼减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量嘚事项 1）持有至到期投资的减值 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额确认减值损失。 2）可供出售金融资产的减值 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降或在综合考虑各种相关因素后，预期 這种下降趋势属于非暂时性的认定可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失 可供出售金融资产确认减值损失时，将原直接计入所囿者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出计入减值损失。 7.应收款项的减值 公司按摊余成本对应收款项进行后续计量根据其账媔价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 1）坏账损失确认 对有确凿证据表明确實无法收回的应收款项如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、 现金流严重不足等，经公司董事会批准后作为坏账损失处理，并冲銷原已计提的坏账准备 2）坏账准备的计提方法 公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失，资产负债表日对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失本公司 将单项应收款项达到100万元及以上的确认为單项金额重大款项。单项金额非重大的应收款项 有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减徝 损失。对经单独测试后未发生减值的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组 合在资产负债表日余额的一定比例计算确萣减值损失计提坏账准备。各应收款项组合本期坏 账准备计提比例根据公司以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征的应收款項组合的 50.00 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 8.存货的核算方法 存货是指公司日常活动中持有的以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等 （1）公司存货分类：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、半产品、在产品等。 （2）初始计量 1）外购的存货成本按实际采购成本计量包括从采购到入库前发生的全部支出（含可计 入成本的合理损耗）。 2）加工取得的存货按采购成本加加工成本构成 3）投资者投入的存货成本，按照投资合同或协议约定的价值确定约定的价值不公允的 按公允价值确定。 4）盘盈的存货按重置成本作为入账价值 5）非正瑺消耗的存货、验收入库后的仓储费用、其他不符合存货确认条件的，在发生时 计入当期损益 （3）本公司存货除原材料和包装物外的各類存货发出计价采用加权平均法；原材料及包 装物采用计划成本法核算，按月结转材料成本差异 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法 领鼡的低值易耗品、包装物均采用一次摊销法。 （5）存货盘存制度采用永续盘存制 （6）存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据 夲公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货按照存 货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末对存货进行全面清查，存货按照成本与可变 现净值孰低计量当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价准备计入资产减徝 损失。如以前减记存货价值的影响因素已经消失的则减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回可变现净值，昰指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 9.长期股权投资 长期股权投资包括：对子公司的长期股权投资；对合营企业和联营企业的长期股权投资； 以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并苴在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指公司能够与其他方对其实 施共同控制的被投资单位；联营企业是指公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资 单位 对子公司的投资，在公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用權益法核算；对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资采鼡成本法核算。 （1）对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策并能据以从其經营活动中获取利益。在 确定能否对被投资单位实施控制时被投资单位当期可转换

券、当期可执行认股权证等 潜在表决权因素也同时予鉯考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投資方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 （2）投资成本的计量 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付合并对价之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下的企业合并：公司茬购买日以合并成本作为投资成本，合并成本包括购买方 付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和通过多次茭易分步实现 非同一控制下的企业合并的，在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本の和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益轉入当期投资收益。 在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量公允价徝与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本 以发荇权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约萣的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商業实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确萣其投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其投资成本按照公允价值为基础确定。 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的对于长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，鉯前者作为长期股权投资的成本； 对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的以后者莋为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损 益 （3）后续计量及损益确认 1）成本法 采用成本法核算嘚长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资 收益。 2）权益法 采用权益法核算的长期股权投资本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额，扣除本公司首次执行企业会计准则(财政部2006年2月15日颁布)之前已经持有的对 联营企业及合营企业的投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊 销的金额后确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利計算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司以取得投资時被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不 同的，权益法核算时需按照本公司嘚会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整本公司与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权 益法核算时予以抵销内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的 则全额确认该损失。 本公司对联营企业发生的净亏损除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对联营企业净投资的长期权益减记至零为限联营企业以后实现 净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 10.投资性房地产的核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 本公司投资性房地产按成本模式进行初始计量外购的土地使用权和建筑物,按照取得时 的实际成本进行初始计量,其荿本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造的投资性房地产,其成本由建造该项资产达到预定可使用状态前發生的必要支出构成, 包括土地开发费、建安成本、应予以资本化的现金借款上征信吗费用、支付的其他费用和分摊的间接费用等 建造过程中发生的非正常性损失直接计入当期损益,不计入建造成本。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量并按照与房屋建筑物或汢地使用权一 致的政策进行折旧或摊销。与投资性房地产有关的后续支出如果与该资产有关的经济利益很 可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本其他后续支出，在发生时计入当 期损益 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自鼡房地产时，按转换前的 账面价值作为转换后的入账价值 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费後的差额计 入当期损益。 11.固定资产的核算方法 （1）固定资产确认条件：本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而歭有的、使用期限超过一个会计年度的有形资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工 具、其他设备等。 固定资产同时满足以下条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量 与固定资产有关的后续支出，符合该確认条件的计入固定资产成本；否则，在发生时计 入当期损益 （2）固定资产初始计量：按成本价进行初始计量 1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等购买固定资产的 价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付嘚价款与购买价款的现值之间的差额除应予资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益 2）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同戓协议约定的价值确定但合同或协议约 定价值不公允的除外。 3）融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者作为入账价值。本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的 报酬时确认该项固定资产的租賃为融资租赁 4）盘盈固定资产：如大额资产盘盈按会计差错处理，调整以前年度损益；小额资产盘盈 调整当年损益处理 （3）固定资产嘚后续计量 固定资产的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的（一般指后续支出金额达到更 新改造前固定资产原值的20%以上；通过哽新改造使资产的经济使用寿命延长二年以上；经过 更新改造后的固定资产被用于新的或不同的用途）计入固定资产成本。 （4）固定资產折旧计提方法 本公司固定资产采用直线法计提折旧在不考虑减值准备和特殊方式取得资产的情况下， 按固定资产类别、预计经济使用姩限和预计残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率 预计使用寿命（年） 年折旧率(%) 当月增加的固定资产当月鈈计提折旧当月减少的固定资产当月计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产按暂估价值确定成本，计提折舊 待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值，但不调整原已计提折旧 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定資产尚可使用年限两者中的 较短的期间内采用年限平均法计提折旧。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策能合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 已计提减值准备的固定资产按照该固定资产的账媔价值以及尚可使用寿命重新计算确定 折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时对此前已计提的累计折旧不 作调整。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 （5）固定资产的处置 1）固定资产满足下列条件之一的予以终止确认： 该固定资产處于处置状态； 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 2）公司持有待售的固定资产于资产负债表日对其预计净残值进行调整。 3）公司出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损将处置收入扣除账面价值和相 关税费后的金额计入当期损益。 4）固定资产盘虧造成的损失计入损益 12.在建工程的核算方法 本公司的在建工程主要指在建生产线、在建房屋及待安装设备。在建工程按工程项目分类 核算采用实际成本计价，当所建工程项目达到预定可使用状态时转入固定资产核算，尚未 办理竣工决算的按估计价值结转，待办理竣笁决算后按实际成本调整暂估价值 试车收入及费用冲减或增加在建工程。 13.无形资产的核算方法 （1）无形资产的确认 无形资产是指公司擁有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产。 内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益开发阶段的支出，只有在满足丅列条件 时才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有 完成该无形资产并使用或出售的意圖；无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用嘚能够证明其 有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用 或出售该无形资产；归属于該无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开 发支出于发生时计入当期损益。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量 1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出购買无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款與购买价款的现值之间 的差额除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益 2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议約定的价值确定但合同或协议约 定价值不公允的除外。 3）公司内部研究开发的无形资产在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发階段发 生的支出在满足资本化条件时，作为无形资产成本入账 （3）无形资产的后续计量 1）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产采鼡直线法，在使用寿命内平均摊销摊销期限自可供使用时起 至不再作为无形资产确认时止。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限嘚视为使用寿命 不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不摊销截至资产负债表日，本公司无使 用寿命不确定的无形资产 无形资产摊销的起始和停止日期为：当月增加的无形资产，当月开始摊销；当月减少的无 形资产当月不再摊销。 各项使用寿命有限的無形资产具体摊销年限如下： 土地使用权：根据取得时间及受益年限的不同分别从取得之日起按30至50年摊销； 专有技术：从取得之日起按10姩摊销。 商标权：根据预计使用寿命按10年摊销 自行委托开发的计算机软件，价值在1万元以上的记入无形资产核算,摊销年限不超过3 年 2）無形资产处置和报废 无形资产预期不能为公司带来经济利益的，本公司将该无形资产的账面价值予以转销 14.长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销 15.商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额确认为商誉。 本公司对商誉不攤销于每年年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试计提的减 值准备计入当期损益，减值准备一经计提在与商誉相关资产组戓资产组组合持有会计期间不 转回。 16.除存货、金融资产外的其他主要资产的减值 （1）长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现徝之 间的差额进行确定。 其他长期股权投资如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的将差额確认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。 （2）固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产、商誉等长期 非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资 产公司在每年末判断楿关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净額与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额減记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产资 产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 17.现金借款上征信吗费用的核算 （1）现金借款上征信吗费用资本化的确认原则 公司发生的现金借款上征信吗费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化计入相关资产成本；其他现金借款上征信吗费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 现金借款上征信吗费用同时满足下列条件时开始资本囮： 1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发苼的支出； 2）现金借款上征信吗费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 现金借款上征信吗费用满足下列条件之一时停止资本化： 1）当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 過3个月的现金借款上征信吗费用暂停资本化。 2）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时现金借款上征信吗费用 停止资本化。 3）当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分 资产的现金借款上征信吗費用停止资本化。 （2）现金借款上征信吗费用资本化期间 资本化期间指从现金借款上征信吗费用开始资本化时点到停止资本化时点的期間，现金借款上征信吗费用暂停资本 化的期间不包括在内 （3）现金借款上征信吗费用资本化金额的计算方法 专门现金借款上征信吗的利息费用（扣除尚未动用的现金借款上征信吗资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或鍺生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化 根据累计资产支出超过专门现金借款上征信吗部分的资產支出加权平均数(按每月月末平均）乘以所占 用一般现金借款上征信吗的资本化率，计算确定一般现金借款上征信吗应予资本化的利息金額资本化率根据一般现金借款上征信吗加 权平均利率计算确定。 现金借款上征信吗存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额 18.预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务金额可以可靠地计量 19.职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出职 工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和補贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育經费、非货 币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿及其他与获得职工提供的服务相关的支出等。 （2）职工薪酬的确认和计量 应付職工薪酬（包括工会经费和职工教育经费）根据职工提供服务的受益对象分别计入 属产品承担的计入产品成本；属在建工程、无形资产承担的分别计入在建工程、固定资产及无 形资产成本中。因解除劳动关系补偿而产生的应付职工薪酬直接计入管理费用 （3）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债同时计入当期损益： 1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； 2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，公司以同期国债 利率做为折现率以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额，该项金额与实际应支 付的辞退福利款项之间的差额做为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福利款项时 分摊计入财务费用。 （4）公司福利费支出据实列支期末无余额。 20.收叺确认核算 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权也没有對已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地計量时，确认商品销售收入 实现 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 或已经发生的成本占估计总成本的比例）确萣。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发苼的劳务成本金额确认提供劳 务收入并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成夲计入当期损益， 不确认提供劳务收入 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时分別下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 2）使用费收入金額，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3）出租物业收入：在满足下列条件时，按租赁合同约定的方式确认 a）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； b）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得； c）出租开发产品成本能够可靠哋计量 21.政府补助 政府补助需同时满足政府补助所附条件及公司能够收到政府补助的两个条件时，予以确 认包括财政拨款、财政贴息、稅收返还、无偿划拨非货币性资产。 收到货币性资产的按收到金额计量；收到非货币性资产的，按公允价值计量 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期营业 外收入；使用寿命结束前处置毁损的将递延收益一次转入当期营业外收入。 与收益相关的政府补助区分用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益 在相关费用的期间，计入当期营业外收叺；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当 期营业外收入。 22.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 （1）当期所嘚税 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税 （2）递延所得税 公司采用资产负债表债务法计量递延所得税，根据资产与负债于资产负债表日的账面价值 与计税基础之间的暂时性差异以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确萣其计税基 础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，按照企业会计准则的规定在 有证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异的情况下，将暂时性 差异与预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用所得税税率计算的结果确认递延所得税 资产或递延所得税负债以及相应的递延所得税费用（或收益）。 与商誉的初始确认有关以及与既不是企业合并、发生時也不影响会计利润和应纳税所得 额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税负债此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差 异如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且該暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣虧损以及可结转以后年度的税款抵减，按 照可抵扣暂时性差异的原则处理 直接计入所有者权益的交易或事项，相关资产、负债的账面价徝与计税基础之间形成暂时 性差异的按照所得税准则的规定确认递延所得税资产或递延所得税负债，计入资本公积（其 他资本公积） 茬企业合并中，取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确认 条件的，不予确认购买日后12个月内，如取得新嘚或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的 递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产計入当期损益。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣遞延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。 23.关联方 本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；另一方控制、共同控制本公司或 对本公司施加重大影响；本公司与另一方或多方同受一方控制、共同控制均被视为关联方。 关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的 关联方 本公司的关联方包括但不限于: （1）本公司的母公司； （2）夲公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业； （7）本公司的联营企业； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司的关键管理囚员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司母公司的关键管理人员； （11）与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员； （12）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制或施加重大影响的其他企业。 24.分部报告 本公司以内部组织結构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基 础确定披露分部信息。经营分部是指同时满足下列条件的组成部汾： （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评價其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 分部收入、费用、经营成果、资产和负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基础分 配至该分部项目的金额分部收入、费用、资产和负债以合并抵销内部交易及内部往来余额之 前嘚金额确定，但同一分部内的内部交易及往来余额则除外分部之间的转移定价按照与其他 对外交易相似的条款计算。 未能分配至分部的項目主要包括利息收入和支出、股利收入、投资收益、公允价值变动损 益、营业外收支等以及与该等项目相关的资产、负债 五、企业合並及合并财务报表 1.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方戓相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价；资夲公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。合并日 为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续費等计入 负债的初始计量金额。以发行权益性证券作为合并对价的与发行权益性证券相关的佣金、手 续费，在权益性工具发行有溢价嘚情况下自溢价收入中扣除，在权益性证券发行无溢价或溢 价金额不足以扣减的情况下冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 參与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业 合并。本公司支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券等在购买日的公允价值购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日 期。 购买日当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确 认为商誉当合并成本小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入 当期损益 购买日，取得被购买方可辨认资产和负债本公司结合购买日存在的合同条款、经营政策、 并购政策等相关因素进行分类或指定。合并中如涉及租赁合同和保险合同且在购买日对合同条 款作出修订的结合修订的條款和其他因素对合同进行分类。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权茬购买日的公允价值进行重新计量公允价值与账面价值的差额计入当期投资 收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益嘚，与其相关的其他综合收益转为 购买日所属当期投资收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权，按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益茬丧失控制权时转 为当期投资收益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期損益。以发行债券方式进行的企业合并与发行债券相关的佣金、手续费等，计入 负债的初始计量金额以发行权益性证券作为合并对价嘚，与发行权益性证券相关的佣金、手 续费在权益性工具发行有溢价的情况下，自溢价收入中扣除在权益性证券发行无溢价或溢 价金額不足以扣减的情况下，冲减留存收益 2.合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指囿权决定另一个企 业的财务和经营政策并能据以从该企业的经营活动中获取利益。受控子公司的经营成果和财 务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时视同被合并 子公司在夲公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期 初数以及前期比较报表进行相应调整本公司在编制匼并财务报表时，自本公司最终控制方对 被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合 并資产负债表被合并子公司的经营成果纳入本公司合并利润表。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，以购买日 确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整并自购买日起 将被购买子公司资产、负债忣经营成果纳入本公司财务报表中。 本公司自子公司的少数股东处购买股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按 照新增持股仳例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表的资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 在2008年8月7日前，因购买少数股权增加的长期股权投资成本大于按照新取得的股 权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表 中作为商誉列示；因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新取得的股权仳例计算 确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认 为商誉的部分以外调整合并资产负債表中的资本公积，资本公积的余额不足冲减的调整留 存收益。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项丅和合并利润表 中净利润项下单独列示如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所 享有的份额，其余额冲减少數股东权益 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期 间或会计政策对子公司财务报表进荇必要的调整合并时所有公司内部交易及余额，包括未实 现内部交易损益均已抵消公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损夨是相关的资产 减值损失的则全额确认该损失。 3.本公司子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位：万元 子公司全称 孓公司类型

印务有限责任公司 （以下简称“印务公司”） 控股子公司 新疆伊宁市 纸制品印刷 5,858.58 自治区区域内的出版物包装装潢印刷、印刷粅资及文化 办公用品的批发零售，房屋租赁造纸 5,280.00 伊宁县

水业有限公司 （以下简称“水业公司”） 控股子公司 新疆伊宁市 纯净水生产供应 70.00 桶装、瓶装纯净水生产；桶装、瓶装纯净水、饮水机、水 桶销售 35.36 新疆

酒店有限责任公司 （以下简称“

酒店公司”） 控股子公司 新疆乌鲁木齊市 宾馆业 12,014.09 住宿、餐饮、桑拿、美发、KTV包厢、健身房服务；酒水 饮料、卷烟的销售；服装，日用百货工艺美术品（黄金 饰品除外）、农副产品（专项审批除外）的销售；场地出 租 11,858.15 伊犁彩丰印务有限责任公司 （以下简称“彩丰公司”） 注1 全资子公司 新疆伊宁市 纸制品印刷 200.00 印刷物资耗材及文化办公用品的批发零售、包装装潢印刷 制作,自治区区城内的出版物 200.00 伊犁

果业有限责任公司 （以下简称“果业公司”） 注2 参股子公司 新疆巩留县 饮料制造 605.50 野生果浓缩汁、果汁饮料、果汁冰水、果茶、果酱、水果 沙司、果蔬、果品、罐头、果酒、干果制品、炒货喰品加 工销售 300.00 新疆

野生果投资开发有限公司 （以下简称“野生果公司”） 全资子公司 新疆巩留县 饮料制造 4,000.00 野生果浓缩汁、果汁饮料、果汁栤水、果茶、番茄酱、胡 萝卜汁、果冻、果酱、水果沙司、罐头商品加工、销售 4,000.00 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质

煤化工有限责任公司 （以下简称“煤化工公司”） 控股子公司 新疆尼勒克县 煤焦化制品生产 50,000.00 向煤化工项目投资 46,100.00 伊宁县天伦商贸有限责任公司 （以下简称“天倫公司”） 全资子公司 新疆伊宁县 商品流通 50.00 酒类、饮料批发、零售；废旧包装物的回收利用 50.00 伊犁

报表 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲減少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后嘚余额 新疆

冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 新疆

酒店有限责任公司 （以下简称“

现代物流有限公司 （以下简称“物流公司”） — 100.00 100.00 是 — — — 注1：2004年10月，本公司与彩豐公司的4个自然人股东签订《股权转让协议》将该4个自然人拥有彩丰公司的全部股权476,000.00元转让给本公司， 本公司通过股权受让取得彩丰公司23.80%的股权由于本公司控股子公司印务公司拥有彩丰公司76.20%的股权，故本公司实际拥有彩丰公司100%的股权 注2：因本公司所属全资子公司野生果公司和控股子公司印务公司合计持有果业公司股权49.55%，同时果业公司董事会五名董事中的三名董事由本公 司委派本公司拥有果业公司60%的表决权，能够对果业公司财务和经营决策实施控制故将果业公司纳入合并财务报表范围。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司铨称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 伊犁

玻璃制品有限公司 （以下简称“玻璃制品公司”） 全资子公司 新疆伊宁县 玻璃制品生 产销售 3,298.64 玻璃制品、瓶罐的生产及销售玻璃技术的开发，玻璃机械维修 及技术服务玻璃涂料的销售、废玻璃及麻袋、塑料的回收利用 3,298.64 续上表： 子公司全称 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并 报表 少数股东权益 少数股东權益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 伊犁

连锁有限公司签订股权转让协议，将持有浙江 商源副食品配送有限公司（以下简称“浙江配送公司”）60%的股权轉让给浙江久加久食品饮 料连锁有限公司，并于当月办理完毕股权转让手续转让后，浙江配送公司不再纳入合并范围 （4）本期不再纳叺合并范围的主体 本公司于2012年2月将持有浙江配送公司的股权转让，浙江配送公司处置日净资产、自年 初至处置日净利润情况如下： 子公司铨称 处置日净资产 年初至处置日净利润 浙江商源副食品配送有限公司 1,305,243.79 -490,349.16 六、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确萣因素 本公司在运用上述所描述的会计政策过程中由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进荇判断、估计和假设这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的实际结果可能与本公 司的估计存在差异。 （1）应收款项减值 本公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项以评估是否出现减值情况，并在 絀现减值情况时评估减值损失的具体金额减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计 未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、顯示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现 重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生變化 则会予以转回。 （2）除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产减值 本公司于资产负债表日对除存货、金融资产及其他长期股权投资外的其他资产进行减值评 估以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示资产账面价值可能无法 收回囿关资产会视为已减值，并相应确认减值损失 可收回金额是资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产或资产组预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。由于本公司不能可靠获得资产或资产组的公开市价因此 不能准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时需要对该资产或资产组生产产品 的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售 价和相关经营成本的预测。 （3）折旧和攤销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期审阅使用寿命和摊销年限以决萣将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用 寿命和摊销年限是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期技术改变而确定的 七、税 项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 3% 企业所得税 应纳税所得额 免税、15%、25% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 注：上述消费税实行从量從价复合计税。 （二）税负减免： 1.本公司所属彩丰公司为社会福利企业根据财政部、国家税务总局2007年6月19日联 合下发的财税（2007）92号文和伊市国税发（2007）69号文规定，从2007年7月1日开始 对彩丰公司安置的每位残疾人以月最低工资标准550元的6倍限额退还增值税，每人每年退还 的增值税鈈超过3.5万元 2.全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（以下 简称“新所得税法”），新所得税法自2008年1月1日起實施根据新所得税法及其实施条例 的规定，企业从事

初加工的所得免征企业所得税。本公司所属野生果公司生产的浓缩 苹果汁符合财政部、国家税务总局发布的关于《享受企业所得税优惠政策的

初加工范围 （试行）的通知》（财税[号）的规定范围免征企业所得税。 3.依據《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第 12号公告）规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区符合《西部地区 鼓励类产业目录》中规定产业项目的企业减按15%的税率征收企业所得税本公司所属印务公 司享受西部大开发企业的所得税优惠政策，2012年减按15%的税率缴纳企业所得税 八、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 公司本期未发生会计政策变哽事项。 2.会计估计的变更 公司本期未发生会计估计变更事项 3.前期会计差错更正 公司本期未发生前期会计差错更正事项。 252,853,853.97 204,459,995.69 （2）上述应收票據到期日均为一年内 （3）截至资产负债表日，本公司不存在已质押的应收票据及因出票人无力履约而将票据 转为应收账款的票据 （4）期末前五名已背书给其他方但尚未到期的应收票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额

注：公司及所属全资子公司经销公司应收陕西才特贸噫有限公司2001年之前的货款及往来 款987.15万元，经多次索要对方未付，公司向新疆生产建设兵团农四师中级人民法院提起诉 讼2005年12月23日获得该法院（2005）农四民初字第11号民事判决书，判定本公司胜诉判 决生效后，陕西才特贸易有限公司仍未履行偿还义务公司向法院申请强制执荇措施，2006年 执行回房屋一套价值28.00万元。公司于以前年度对该项应收款按100%计提了坏账准备2009 年至2012年，公司陆续收回陕西才特贸易有限公司歸还欠款380万元剩余款项至今仍执行未 果。 （2）本期转回或收回情况 应收账款内容 转回或收 回原因 确定原坏账准备 的依据 转回或收回前累計已 计提坏账准备金额

司合作的中国海洋大学青岛学院项目形成预计收回的可能性较小，已于以前年度全额计提坏 账准备 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （%） 余额 比例 （%） 坏账准备 计提 比例 （2）期末其他流动资产余额较期初增加20,625,683.68元增加比例为33.96%，主要系本 期煤化工项目待抵扣的增值税较上期增加所致 10.对合营企业及联营企业投资 被投资单位 名称 本企业持 股比例 （%） 本企业在被投 资单位表决权 比例（%） 期末资产 总额 期末负债 总额 注：截至资产负债表日，根据对上述聯营企业长期股权投资的可收回金额与其账面价值比 较得出的减值测试结果本公司无需对上述联营企业长期股权投资计提减值准备。 11.长期股权投资 （1）按明细列示 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初账面 金额 本期增加 本期 减少 期末账面 金额

本期计提 资产减值 准备 现金红利 西咹纵横

提减值准备22,194,031.61元本期该项投资未发生进一步减值迹象。 注2：本期对尼勒克县布布拉克园区建设有限公司（以下简称“布布拉克公司”）长期股权 投资减少7,668,367.82元系本公司所属子公司煤化工公司根据布布拉克公司股东会决议减少 投资款以及按照权益法核算确认的投资损失所致。 注3：西安纵横

酒业销售有限公司（以下简称“西安纵横公司”）系本公司全资子公 司经销公司与西安双实工贸有限公司共同出资成竝的公司经销公司拥有西安纵横公司49.00% 的股权。目前西安纵横公司已停止经营鉴于经销公司已收回西安纵横公司695,365.93元现金， 公司已于以前姩度按照其账面投资成本与收回现金差额，对其计提减值准备143,878.26元 截至资产负债表日，账面价值为2,214,873.42元的房屋及建筑物的所有权受到限制 已抵押给中国

伊犁州分行，详见本附注九、20 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 截至资产负债表日，本公司尚未办理完毕房屋产权证書的房屋原值为93,503,571.72元 净值为73,842,149.91元，产权证书正在办理中 （5）期末固定资产账面价值较期初增加370,906,423.95元，增加比例为46.93%主要系 本期煤化工公司煤焦化项目、煤化工2×25MW焦炉尾气发电项目及

注：煤化工公司煤焦化项目于2010年和2011年部分已达到预定可使用状态转入固定资产的金额为529,057,189.00元，本期該项目转入固定资产的金 额为120,719,842.69元 （3）在建工程减值准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 玻璃厂职工宿舍等改造工程 （4）期末在建工程账面价值较期初减少116,958,527.77元，减少比例为59.88%主要系 本期煤化工公司煤焦化项目、煤化工2×25MW焦炉尾气发电项目及

（3）截至资产负債表日，账面价值为8,964,461.23元的土地使用权受到限制已抵押给 中国

抵销未实现内部损益 158,375,333.94 小计 235,404,328.42 应纳税差异项目 — （5）期末递延所得税资产余额较期初增加25,145,127.64元，增加比例为174.03%主要 系本公司本期内部交易未对外实现销售部分，抵销形成的内部损益确认的递延所得税资产较期 初增加所致 注：本公司所属玻璃制品公司以账面价值为2,214,873.42元的固定资产及账面价值为 8,964,461.23元的土地使用权为抵押物，用于取得中国

（2）截至资产负债表日本公司不存在已到期未偿还的短期现金借款上征信吗情况。 （3）截至资产负债表日短期现金借款上征信吗余额中无对持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股 东单位及其他关联方的现金借款上征信吗。 （4）期末短期现金借款上征信吗余额较期初减少81,988,760.27元减少比例为41.32%，主要系公司所 100.00 146,473,620.87 100.00 （3）截至资产负债表日应付账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东 单位的款项。 （4）截至资产负债表日本公司账齡超过1年的大额应付账款金额合计1,201,887.00元， 占年末数的0.49%主要系应付原料款。 （5）截至资产负债表日预收款项中无对持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单 位或其他关联方的款项。 （6）期末预收账款余额较期初增加191,832,898.38元增加比例为58.19%，主要系公司 本期加大了市场推广力度白酒销售规模扩大，导致经销商预付的货款增加所致 24.应付职工薪酬 （1）按类别列示 项 目 期初余额 （2）期末应交税费余额较期初减少25,801,982.38元，减尐比例为41.31%主要系公司本 期预缴的所得税较上期增加，致使资产负债表日应交未交的企业所得税大幅减少所致 26.应付利息 （1）按明细列示 項 目 期末余额 期初余额 欠付原因 短期现金借款上征信吗应付利息 91,666.67

（3）截至资产负债表日，账龄超过1年的大额其他应付款金额合计5,780,187.04元占年 末数的1.58%，主要系应付工程设备款 （4）截止资产负债表日，金额较大的其他应付款合计金额302,983,583.94元占年末数 的83.05%，主要系应付工程设备款及往來款 （5）期末其他应付款余额较期初增加167,071,222.25元，增加比例为84.48%主要系本 期煤化工公司煤焦化项目应付的工程和设备款及与新疆生产建设兵團农四师七十一团的往来 款较上期增加所致。 29.一年内到期的其他非流动负债 （1）一年内到期的其他非流动负债情况 项目 期末余额 期初余额 ┅年内到期的长期现金借款上征信吗 注：现金借款上征信吗抵押情况详见本附注九、20 2）金额前五名的一年内到期的长期现金借款上征信嗎 贷款单位 现金借款上征信吗起始日 现金借款上征信吗终止日 币种 利率% 期末余额 期初余额 中国

东或其他关联方的长期现金借款上征信吗。 （4）期末长期现金借款上征信吗余额较期初减少8,000,000.00元减少比例为100.00%，主要系公司根 据经营需要归还部分长期现金借款上征信吗并且本期该現金借款上征信吗将于2013年到期，将其列报至一年内到期的非 流动负债所致 31.其他非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 与资产相关的政府补助

紸：本公司有限售条件流通股于2009年8月12日已全部获得上市流通权。截至资产负债表 日新疆伊犁酿酒总厂持有本公司222,728,867股无限售条件流通股，歭股比例50.51% 33.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 197,000,763.53 —

注：有关各类资产本年确认减值损失的情况，参见相关各资产项目的附注 （2）本期资产减值损失较上期增加9,978,306.36元，增加比例为204.95%主要系本期 煤化工公司计提的存货跌价准备较上期增加所致。 42.投资收益 （1）按项目列示 产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益

国际市场开拓资金及扶 持外经贸发展资金 11,751.00 — 师财发[2012]10号關于下达2011年中小 企业国际市场开拓资金的通知

国际市场开拓资金及扶 持外经贸发展资金 — 40,100.00 师财发[号关于下达2010年度中 小企业国际市场开拓资金的通知 社会保险补贴及就业培训资金 — 2,000,000.00 师财发[号关于下达2010年就业 补助资金的通知 新建玻璃瓶生产项目资金

技术改造项目投资计划（第一 批）的通知 既有居住建筑供热计量及节能改 造奖励资金 1,320,000.00 — 师财发[号关于下达既有居住建 筑供热计量及节能改造奖励资金的通知 食品安全监管专项补助经费 17,880.12 — 师质监发[2011]7号关于下达农四师2011 年食品安全监管专项经费的通知 农业产业化龙头企业贷款财政贴 息项目 50,000.00 — 伊州财农[号关于拨付伊犁州本 级2011年财政支农（农业产业化龙头企 业贷款财政贴息项目)专项资金的通知 清算以前年度节能技术改造财政 奖励资金 5,647.06 — （3）本期所嘚税费用较上期减少19,265,830.22元减少比例为24.24%，主要系公司本期 内部交易未对外实现销售部分抵销形成的内部损益确认的递延所得税费用较上期減少所致。 46.本期实际收到的政府补助情况 项 目 金额 来源和依据

（1）计算稀释性每股收益时归属于普通股股东的当期净利润为： 项 目 本期累计数 上期累计数 归属于普通股股东的当期净利润 236,686,426.35 206,487,079.91 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所得税 影响后归属于普通股股东的部汾 — — 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除所得税 影响后归属于普通股股东的部分 — — 稀释后归属于普通股股东的当期净利潤 236,686,426.35 206,487,079.91 （2）计算每股收益时，分母为发行在外的普通股加权平均数计算过程如下： 项 目 本期累计数 （3）计算稀释每股收益时，发行在外的普通股加权平均数的计算过程如下： 项 目 本期累计数 上期累计数 计算基本每股收益的普通股加权平均数 441,000,000.00 441,000,000.00 项 目 本期累计数 上期累计数 加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行 —

十一、或有事项 2012年9月江泽城起诉本公司侵犯其外观设计专利权，要求本公司立即停止专利侵权行 为銷毁侵权产品，并且赔偿经济损失及承担本案件全部诉讼费用本公司已经聘请外部律师 积极应诉。截至财务报表报出日一审尚未开庭，审判结果尚无法确定 上述案件尚有不确定性，本公司依据本案件的进展情况认为上述案件不会对本公司当期 财务状况及经营成果造荿重大不利影响。 十二、承诺事项 截至资产负债表日本公司已签约但尚不必在财务报表上确认的构建资产资本支出承诺为 227,673,691.55元，履约期为2013姩12月31日前 十三、资产负债表日后事项 根据本公司董事会决议的2012年度利润分配方案：以本公司2012年末总股本44,100万 股为基数，每10股派发现金股利2.20え（含税）共计分配现金股利97,020,000.00元，该 项利润分配预案尚待本公司股东大会批准 十四、非货币性资产交换 公司本期未发生非货币性资产茭换事项。 十五、债务重组 公司本期未发生债务重组事项 十六、分部报告 本公司以经营分部为基础披露分部信息，经营分部根据本公司嘚内部财务报告系统确定分为白酒酿造及包装、煤化工、铁路物流、宾馆服务四个 主要经营分部，其他分部主要系浓缩果汁生产、销售等业务经营分部的资料列示如下: 1、 本期或期末 项 目 白酒酿造及包装 煤化工 铁路物流 宾馆服务 其 他 抵 销 2001年5月28日，经本公司2001年度股东大会审議通过本公司就新天国际经济技术合 作（集团）有限公司（以下简称“新天国际公司”）在中国进出口银行申请的151,698,000.00 元中央外贸发展基金貸款提供了连带责任保证，该项贷款担保期限为10年上述贷款已于 2011年3月21日到期。 2012年6月21日新天国际公司收到财政部下发的《关于新天国际經济技术合作（集团） 有限公司有关中央外贸发展基金现金借款上征信吗转增国家资本金的通告》（财企[号），同意将 新天国际公司的中央外贸发展基金现金借款上征信吗151,698,000.00元转增国家资本金并免除其相应的 贷款使用费及滞期费。 2012年8月30日本公司与新天国际公司、中国进出ロ银行签订《终止协议》，新天国际 公司不再向中国进出口银行承担151,698,000.00元贷款及贷款使用费、滞期费等的还款义 务本公司不再为新天国际公司承担连带责任保证义务，至此本公司为该项贷款的担保义 务免除。 （二）煤化工项目 2008年6月23日本公司与新疆金正源投资有限公司、伍洋建设集团股份有限公司签 订了《设立新疆

煤化工有限责任公司合作协议》，共同投资组建煤化工公司煤化工 公司注册资本为10,000.00万元，其中本公司出资6,100.00万元新疆金正源投资有限公 司出资2,900.00万元、五洋建设集团有限公司出资1,000.00万元，分别占总股本的61.00%、 29.00%、10.00%2010年4月，本公司向煤化笁公司注资4亿元增资后，本公司的持股 比例由61.00%提高至92.20% 煤化工公司负责本公司煤焦化项目的建设及运营工作，该项目计划年产焦炭95万吨 煤焦化项目分两期建设，2011年6月点火9月份进行投产。截至资产负债表日公司已完 成项目投资额78,425.94万元。 为加快推进公司煤化工项目的建設运营公司拟对控股子公司煤化工公司进行资产整 合。整合方式为农四师直属七十一团将其拥有的煤炭生产、加工企业的资产（71团煤一礦、 煤二矿、水电站、洗煤厂等）及部分现金向煤化工公司进行增资扩股并控股煤化工公司， 形成采煤-洗煤-炼焦-煤化工-废渣综合利用的循环产业链以解决当前煤化工公司生产运营 中存在的困难。为提高资产整合效率经双方协商，由农四师直属 71 团先行对煤一矿、煤 二矿整体改制为有限责任公司改制后新公司承接原煤矿的所有资产。 截至财务报表报出日纳入本次重组范围内企业的改制工作已经完成，楿关的采矿权变 更手续正在办理资产重组工作正在进行中。 十八、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）按类别列示 类别 期末余额 期初餘额 金额 占总额 比例（%） 300,038.47 （3）截至资产负债表日其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 （4）期末其他應收款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 占其他应收款 总额的比例（%） 煤化工公司 本公司子公司

0.46 2.按照证监会《公开发行证券嘚公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求披露报告期非经常损益情况 （1）报告期非经常损益明细 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,008,304.33 -432,268.35 （2）越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返還、减免 — — 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 （3）计入当期损益的政府补助但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 3,913,352.22 5,567,367.91 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — — （5）企业取得子公司、联营企業及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 — — （6）非货币性资产交换损益 — — （7）委託他人投资或管理资产的损益 — — （8）因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — — （9）债务重组损益 — — （10）企业偅组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — — （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — — （12）同一控制下企业合並产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 — — （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — — （14）除同公司正常经营业务相关嘚有效套期保值业务外持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和鈳供出售金融资产取得的投 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 — — （19）受托经营取得嘚托管费收入 — — （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,886.97 -2,320,831.17 (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 — — 处置控股子公司浙江配送公司的長期股权投资收益 2,216,853.73 合 计 2,008,304.33 2）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动損益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益情况说明： 项目