原标题：龙头股份：审计报告及財务报表（2016年度）

上海龙头（集团）股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 上海龙头（集团）股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日臸 2016 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金鋶量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-74 审计报告第 1 页 审计报告第 2 页 上海龙头（集团）股份有限公司 合并资产負债表 2016年12月31日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 389,332,836.44 287,764,611.05 结算备付金 拆出资金 资產总计 2,579,682,681.47 2,398,785,168.80 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：周健 会计机构负责人：吴寅 报表第 1 页 上海龙头（集团）股份有限公司 合并资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 姩初余额 流动负债： 100,882,007.25 41,015,050.55 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流動负债 流动负债合计 861,577,421.27 701,846,121.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 （二┿五） 主管会计工作负责人：周健 会计机构负责人：吴寅 报表第 2 页 上海龙头（集团）股份有限公司 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金額单位均为人民币元） 资产 附注十二 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4,195,076.98 109,526,417.23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资產 应收票据 5,797,000.00 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：周健 会计机构负责人：吴寅 报表第 3 頁 上海龙头（集团）股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十二 期末余額 年初余额 流动负债： 短期借款 98,874,000.00 135,017,011.36 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：周健 会计机构負责人：吴寅 报表第 4 页 上海龙头（集团）股份有限公司 合并利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 仩期发生额 一、营业总收入 4,249,983,112.59 4,263,316,382.79 其中：营业收入 (三十一) 4,130,299.29 1,267,626.00 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,130,299.29 1,267,626.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其他综合收益 4,130,299.29 1,267,626.00 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变動损益 4,130,299.29 1,267,626.00 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属于少数股东嘚其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 25,117,761.36 82,201,409.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 24,908,470.12 82,188,789.21 归属于少数股东的综合收益总额 209,291.24 12,620.31 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.19 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：王卫民 主管会计工作负責人：周健 会计机构负责人：吴寅 报表第 5 页 上海龙头（集团）股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附紸十二 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 2,275,036,742.50 2,263,066,371.60 减：营业成本 （四） 2,167,663,960.43 2,147,449,269.94 税金及附加 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法丅在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后將重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．現金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 -32,954,493.81 30,335,531.97 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.08 0.07 （二）稀释烸股收益（元/股） -0.08 0.07 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：周健 会计机构负责人：吴寅 報表第 6 页 上海龙头（集团）股份有限公司 合并现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,565,062,349.54 4,432,385,511.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机構拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 341,203,623.50 253,977,069.53 收到其他与经营活动有关的现金 (四十一) 92,606,601.77 73,462,264.32 经营活动现金流入小计 4,998,872,574.81 4,759,824,845.48 购买商品、接受劳务已支付全部价款的现金 3,951,147,264.68 3,826,333,909.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款項净增加额 已支付全部价款原保险合同赔付款项的现金 已支付全部价款利息、手续费及佣金的现金 已支付全部价款保单红利的现金 已支付铨部价款给职工以及为职工已支付全部价款的现金 463,597,604.69 437,388,633.43 已支付全部价款的各项税费 -599,880.19 加：期初现金及现金等价物余额 275,079,120.38 275,679,000.57 六、期末现金及现金等价物餘额 365,238,304.37 275,079,120.38 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：周健 会计机构负责人：吴寅 报表第 7 页 上海龍头（集团）股份有限公司 现金流量表 2016 年度 46,683,927.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 68,364.00 133,966.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 321,471,702.98 335,962,750.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产已支付全部价款的现金 611,205.91 1,173,828.17 投资已支付铨部价款的现金 -95,140,381.65 10,128,219.23 加：期初现金及现金等价物余额 96,840,926.56 86,712,707.33 六、期末现金及现金等价物余额 1,700,544.91 96,840,926.56 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表囚：王卫民 主管会计工作负责人：周健 会计机构负责人：吴寅 报表第 8 页 上海龙头（集团）股份有限公司 合并所有者权益变动表 2016 年度 （除特別注明外金额单位均为人民币元） 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 資本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备 一、上年年末余额 424,861,597.00 932,797,168.08 9,628,047.27 1,711,047,947.35 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：周健 会计机构负责人：吴寅 报表第 9 页 上海龙头（集团）股份有限公司 合并所有者权益变動表（续） 2016 年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 3,033,553.20 -3,033,553.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -19,118,771.87 -19,118,771.87 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 -32,954,493.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份已支付全部价款计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利潤分配 -24,641,972.63 -24,641,972.63 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -24,641,972.63 -24,641,972.63 3．其他 （四）所有者权益内部结转 企业法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：周健 会计机构负责人：吴寅 报表第 11 页 上海龙头（集团）股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年姩末余额 424,861,597.00 年度 财务报表附注 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特殊注明外金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情況 (一) 公司概况 上海龙头（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是上海第十七 棉纺织厂，1992 年 11 月改组设立成为上海龙頭（十七棉）股份有限公司1998 年 经上海市证券期货监督管理办公室沪证司（98）027 号文《关于同意上海龙头（十 七棉）股份有限公司资产置换、定向扩股及增发股票（A）的通知》批准，公司在 控股股东上海纺织控股（集团）公司的筹划与组织下进行了大规模资产重组。在 重组過程中上海纺织控股（集团）公司以其下属全资子公司上海三枪（集团）有 限公司、上海菊花纺织有限公司、上海民光国际企业有限公司（2011 年 3 月更名为 上海龙头家纺有限公司）、上海海螺服饰有限公司的经营性资产置换上海龙头（十七 棉）股份有限公司原有资产。资产置換完成后上海龙头（十七棉）股份有限公司 经股东大会决议通过更名为“上海龙头股份有限公司”。1998 年 6 月 22 日中国证券监 督管理委员会以證监发字（1998）178 号发文《关于上海龙头股份有限公司申请资 产重组及增发社会公众股的批复》和证监发字（1998）179 号发文《关于上海龙头 股份有限公司增发 A 股发行方案的批复》批准上海龙头股份有限公司向社会公众 增资公开发行新股。公司于 2001 年 6 月 5 日经股东大会决议同意公司更名為“上海 龙头（集团）股份有限公司” 公司于 2006 年 2 月 16 日完成股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股股票获 得 3.3 股股票2009 年 2 月 16 日，原有限售条件的流通股 法定代表人：王卫民所属行业为纺织类。 本公司主要经营范围为：纺织品生产及经营；实业投资；资产经营与管理；国內贸 易(除专项规定)；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（不另附进出口商品目 录）但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品忣技术除外；经营进料加工和“三 来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易；商务咨询；仓储；房地产开发和经营自 有房屋租赁，物业管理；计算机系统服务（除互联网上网业务）依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动 财务报表附注第 1 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 本公司的母公司为上海纺织（集团）有限公司，本公司的实际控制人为上海市国有 资产监督管理委员会 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 孓公司名称 上海三枪（集团）有限公司 上海龙头家纺有限公司 上海海螺服饰有限公司 上海龙头纺织科技有限公司 上海四季海螺置业有限公司 上海龙头进出口有限公司 上海针织九厂 上海三枪实业有限公司 上海市针织科学技术研究所有限公司 上海针织九厂山东晋联销售中心 北京彡枪针九纺织品销售中心 上海针织九厂太原销售中心 上海三枪集团云南销售中心 哈尔滨上海三枪内衣销售有限公司 上海三枪集团广州销售囿限公司 上海三枪集团四川销售有限公司 杭州三枪内衣销售有限公司 南京三枪内衣有限公司 上海三枪集团无锡销售有限公司 河南三枪内衣銷售有限公司 沈阳三枪内衣销售有限公司 上海三枪集团西安销售有限公司 云南三枪商贸有限公司 上海三枪（集团）江苏纺织有限公司 上海囻光床上用品有限公司 财务报表附注第 2 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司名称 上海海螺（集团）时装有限公司 上海三枪纺织科技发展有限公司 上海双龙高科技开发有限公司 上海龙头投资发展有限公司 龙港实业发展（香港）有限公司 上海纺织时尚定制垺饰有限公司 注：上海市纺织装饰用品科技研究所 2016 年更名为上海龙头纺织科技有限公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在 其他主体中的权益” 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的茭易和事项按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他楿关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表 (二) 持续经营 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情況。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特 点制定的具体会计政筞和会计估计详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、 “三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二┿四）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 财务报表附注第 3 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 姩度 财务报表附注 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与已支付全部价款的合并对價账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控淛下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额計入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范圍 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期間与本公司不一致的在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 财务报表附注第 4 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 报表进行调整對于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面價 值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有鍺权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司戓业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控淛方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制時即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之ㄖ孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收叺、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值與其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合並现金流量表 财务报表附注第 5 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控淛权时，对于处置后的剩 余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值の和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期嘚投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制權 时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多佽交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种凊况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些茭易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额在匼并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交噫不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控淛权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下洇部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份額之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 财务报表附注第 6 页 仩海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相關企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额確认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投資的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资” (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可鉯随时用于已支付全部价款的存款确认为现金 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值變动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生当期期初的人民币市场彙价（中间价）作为折算汇率将 外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生嘚 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润 表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的彙率折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权 益项目转入处置当期损益。 财务报表附注第 7 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指萣为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或現金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确認金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认 收回戓处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未發放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 财务报表附注第 8 页 上海龙头（集团）股份囿限公司 2016 年度 财务报表附注 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时将原直接计入其他综合收益嘚公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬转 移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判斷金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分轉移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收箌的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移滿足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 並将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值變动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，繼续确认该金融资产所收到的对价确 认为一项金融负债。 财务报表附注第 9 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、 金融负債终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债并同时确认新金融負债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认為一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与已支付全部价款对价 （包括转出的非现金资产或承擔的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价徝，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分 的账面价值与已支付全部价款的对价（包括转出的非现金资产或承担的噺金融负债）之间 的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价確定其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利鼡数据和其他信息支持的估值技术选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用楿关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值進行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资產的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接 计入所囿者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价徝已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益 财务报表附注第 10 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 本公司对可供出售债务工具和可供出售权益工具投资减值的认定标准为：可供 出售债务工具和可供出售权益工具的公允价值持续 2 年下降，且较投资成本下 降比例达到 10%及以上 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金額重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的具体标准为：应收账款、其他应收款前五洺 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 2、 按信用风险特征組合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以湔年度与之相同或相 组合 1 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础结合现时情况确定坏账准備计提的比例。 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收账款、其他应收款均进行单项减值 测试如有客观证据表明其发生了减值嘚，根据其未来现金流量现值低于其账面价 组合 2 值的差额确认减值损失，计提坏账准备如经减值测试未发现减值的，则不计提 坏账准備 组合 3 公司对合并范围内关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提仳例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 财务报表附注第 11 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 账龄 应收账款计提仳例(%) 其他应收款计提比例(%) 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 有客观证据表明其发生了减值的，根據其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 组合 2 确认减值损失，计提坏账准备如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备 3、 單项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的計提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备计入当期损益。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、 委托加工物资等 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类別存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合哃而持 有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 财务报表附注第 12 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；泹对于数量繁多、单价较低的存货 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的鈳变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制喥 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类組成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、 囲同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参與方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司嘚合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制萣。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 财务报表附注第 13 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财務报表附注 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以已支付全部价款现金、转让非现金资產或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价徝的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始 投资成夲，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新已支付全部价款对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股夲溢价不足冲减的冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以已支付全部价款现金方式取得的长期股权投资按照实际已支付全部价款的购买價款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交換具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值囷应已支付全部价款的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资產交换以换出资产的账面 价值和应已支付全部价款的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投資其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际已支付全部价款的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投 資单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 财务报表附注第 14 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额的差额不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益同时調整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投資单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比唎 计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，全额確认公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本附 注“三、 五）同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法”和“三、 六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发苼的亏损时按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的 以其他实质仩构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投資合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接 處置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润汾配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动洏产生的其他综合收益除外。 财务报表附注第 15 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值與账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位矗接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具確认和计量准则的有关规定进行会计 处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综匼收益和其 他所有者权益全部结转 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造戓开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑粅采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定資产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予鉯确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 财务报表附注第 16 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率確定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理確定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30—40 4—5 3.2－2.375 机器设备 10—20 4—5 9.6— 4.75 运输设备 5 4—5 19.2—19 电孓设备 5 4—5 19.2—19 固定资产装修 10 5 9.5 其他设备 5 4—5 19.2—19 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件の一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使選择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值鈈存在较大的 差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费 财务报表附注第 17 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值所建造的固定资产在工程巳达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等按估计的价徝转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的 折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以已支付全部价款现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发苼的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本囮期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符匼资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完笁且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外銷售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 财务报表附注第 18 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 暂停资本化期間 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所購建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化在中断期间发生的借款费鼡确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为購建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用嘚一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所 占用一般借款的资本化率计算確定一般借款应予资本化的借款费用金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债務重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形資产公允价值之 间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 滿足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应已支付全部价款的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益 （2）後续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预見无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产不予摊销。 财务报表附注第 19 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 姩度 财务报表附注 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30—50 年 法定使用年限 商标所有权 8—10 年 法定使用年限 财务软件 2—5 年 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用壽命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或絀售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形資产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他資源支持，以完成该无形资产的开发 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产于资产负债表日存在减值迹潒的，进行减值测试减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资產的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的最小资產组合。 财务报表附注第 20 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减徝测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分攤至相关 的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资產组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或鍺资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资產组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相應的减值损失再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商譽的账面价值部分）与其可收回金额如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 上述资产减徝损失一经确认，在以后会计期间不予转回 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年鉯上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括经营租入资产改良支出等 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 经营租賃方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期限平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计處理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职笁缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 财务报表附注第 21 頁 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额 确认为负债，并计入當期损益或相关资产成本 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或確认与涉及已支付全部价款辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 (二┿三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为預计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综匼考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出 进行折现后确萣最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 內各种结果发生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的則最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 财务报表附注第 22 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财務报表附注 (二十四)收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没囿保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益佷可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）销售商品收入：在商品已经发出并取得向对方收款的权利，相关的收 入成本能够可靠计量时确认商品销售收入的实现。 （2）物业出租收入：按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和 金额确认房屋出租收入的实现。 （3）物业管理收入：在物业管理服务已经提供与物业管理服务相关的经济 利益能够流叺企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时确认物业管 理收入的实现。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、鼡于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相關的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确或本公司 获得政府批准的申请补助文件能够证明补助资金或非货币性资产用于购建或 形成本公司长期资产，将该类政府补助划分为与资产相关嘚政府补助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除有政府文件明确，或本 公司获得政府批准的申请补助文件能够明确补助资金或非货币性资产用于购 建或形成本公司长期资产以外其余政府补助划分为与收益相关的政府补助。 财务报表附注第 23 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 会计处理方法及确认时点 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使鼡年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益在确认相關费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 (二十六) 递延所得税资產和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确 认相应嘚递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有鉯净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 當拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所已支付全部价款的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊计入当期費用。公司已支付全部价款的与租赁交易相关的初始直接费用 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 财务报表附注第 24 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司已支付全部价款的与租赁交易相关的初始直接 费用计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照 与租赁楿关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直 接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内確认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 (二┿八)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 税金及附加 金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 调增税金及附加本年金额 5,408,294.55 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用” 元调减管理费用本年金额 5,408,294.55 项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 元 前发生的税费不予调整。比较数据不予调整 （2）除上述事项外，本报告期公司主要会计政策未发生变更 财务报表附注苐 25 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种囷税率 税 种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 增值税（注） 算销项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额後，差额 5%、6%、17% 部分为应交增值税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起营改增 5% 营业税 交纳增值税） 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 注：根據财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，经国 务院批准自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试點 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围由 缴纳营业税改为缴纳增值税。本公司对出租其 2016 年 4 月 30 ㄖ前取得的不动产 采用简易计税方法，按照 5%的征收率计算应纳税额 (二) 税收优惠 公司所属子公司上海针织九厂、上海龙头纺织科技有限公司、上海龙头家纺有限公 司被认定为高新技术企业，减按 15%的税率缴纳企业所得税 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 姩初余额 库存现金 1,628,181.42 2,805,616.82 银行存款 345,415,696.18 272,273,437.72 其他货币资金 42,288,958.84 12,685,556.51 合 计 389,332,836.44 287,764,611.05 其中：存放在境外的款项总额 54,399,818.12 9,139,603.14 财务报表附注第 26 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 用于担保的定期存款或通知存款 24,094,532.07 12,685,490.67 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 297,000.00 10,747,689.20 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票（已背书未到期） 6,333,021.10 财务报表附注第 27 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余額 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 坏账准备 计提理由 （%） 张家港保税区恒科国际 单独进行减值测试，预 1,799,009.45 1,799,009.45 100.00 贸易有限公司 计可收回的可能性极低 农工商超市（集团）有限 单独进行减值测试预 1,846,930.99 1,846,930.99 100.00 公司 计可收回的可能性极低 单独进行减值测试，预 上海宝琳木业有限公司 790,727.40 5,392,393.71 2、 本期计提、转回或收囙的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,331,195.60 元 财务报表附注第 29 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 本期无实际核销的应收账款。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 沃尔玛（中国）投资有限公司 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款 期末余額 （按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 苏州勤益化纤纺 单独进行减值测试预计 11,884,870.00 11,884,870.00 100.00 有限公司 可收回的可能性极低 南昌悦达垺装有 单独进行减值测试，预计 11,593,391.44 100 合计 63,821,499.89 16,051,326.43 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 2：应收出口退税 93,246,982.06 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理甴 上海费迦拿纺织品 单独进行减值测试，预计 1,783,609.03 891,804.52 50.00 有限公司 可收回的可能性极低 绍兴凯喏服饰有限 单独进行减值测试预计 1,485,000.00 1,485,000.00 100.00 公司 可收回的可能性极低 财务报表附注第 32 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4,054,664.03 3,162,859.52 2、 本期计提、转囙或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,452,009.59 元。 3、 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 1,890,013.78 其中重要的其怹应收款核销情况： 其他应收款 履行的核销 款项是否因关 单位名称 核销金额 核销原因 性质 程序 联交易产生 宜兴埃尔金毯业 公司总经理 往来款 1,890,013.78 无法收回 否 有限公司 批准 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收期 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末餘额合计数 期末余额 的比例(%) 1 年以内 上海市黄浦区国家税务局 应收出口退税 77,867,362.86 43.26 3-5 年 1 年以内， 上海市浦东新区国家税务局 应收出口退税 112,130,475.99 62.28 18,883,493.93 财务报表附注第 33 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 5、其他应收款余额中应收关联方款项详见附注八（六）的披露 (六) 存货 1、 存货汾类 期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,864,887.38 163,529.92 后的金额，确定其可变现净值；原材料以原采购價格与可变现净值孰低提取或调整 存货跌价准备 本期原计提的存货跌价准备随存货处置而减少。 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 銀行理财产品 75,148,180.89 增值税留抵税额 9,420,643.45 4,855,040.88 待认证进项税 2,897,333.39 合计 12,317,976.84 80,003,221.77 财务报表附注第 34 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (八) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 9,201,941.08 56,000.00 9,145,941.08 7,547,283.00 财务报表附注第 35 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投资單位 被投资单位 本期现金红利 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例(%) 哈尔滨百货 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 <5 2：根据江苏省宜兴市人民法院《复议决定书》（（2016）苏 0282 民破 7 号）本年公司将持有的宜兴市埃尔金毯业有限公司的全部股权作价 19.80 元转 让给第三方。 财务報表附注第 36 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (九) 长期股权投资 本期增减变动 减值准备 本期计提 减值准备 被投资单位 年初餘额 权益法下确认 其他综合 其他权益 320,774,902.77 2、 通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 13,493,891.41 财务报表附注第 40 页 上海龙头（集團）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十二) 在建工程 1、 在建工程情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账媔价值 待安装设备 3,681,962.00 12,686,498.99 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得稅资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 951,751.76 237,937.94 891,369.96 222,842.49 财务报表附注第 42 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 19,964,874.67 本期末无已箌期未已支付全部价款的应付票据 (十八) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 应付货款 158,888,454.69 176,417,232.66 财务报表附注第 43 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海翰友网络技术有限公司 14,521,774.80 尚未到结算期 3、 应付账款余额中应付关联方款项详见附注八（六）的披露。 (十九) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 126,290,221.75 112,624,460.58 2、 期末无賬龄超过一年的重要预收款项 3、 预收款项余额中无预收关联方款项。 (二十) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 元详见十一、其他重要事项。 2、 账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海纺织时尚产业发展有限公司 3,384,800.00 租房押金 上海知航實业有限公司 650,000.00 租房押金 天津天狮生物工程有限公司上海分公司 485,100.00 租房押金 上海新网迈广告传媒有限公司 340,176.00 租房押金 3、 其他应付款余额中应付关聯方款项详见附注八（六）的披露 (二十五) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 8,500,000.00 3,140,332.06 5,359,667.94 财务报表附注第 46 页 上海龙頭（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 涉及政府补助的项目： 项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 上海龙头（集團）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十八) 其他综合收益 本期发生金额 减：前期计入 项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 稅后归属于 期末余额 其他综合收益 发生额 费用 公司 少数股东 当期转入损益 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 计入当期损益的政府补助 与资产相关 项目 内容及形式 本期發生金额 上期发生金额 /与收益相关 税收返还 税收返还 50,727.60 201,193.60 与收益相关 公共服务平台建设专项资金 财政拨款 1,892,932.30 3,904,151.37 与收益相关 高新技术成果转化项目扶歭 财政拨款 1,153,000.00 1,126,000.00 与收益相关 自主品牌建设专项资金 4,833,500.00 4、 已支付全部价款的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 已支付全部价款嘚借款保证金 24,094,532.07 12,685,490.67 (四十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 20,987,462.07 80,933,783.52 加：资产减值准备 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 15,580,998.29 14,999,804.99 投资损失（收益以“－”号填列） -10,921,537.43 -31,925,931.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,095.45 12,578.33 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 经营性应付項目的增加（减少以“－”号填列） 165,714,139.68 -127,494,561.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 52,379,057.52 -47,429,668.60 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期嘚可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 365,238,304.37 现金和现金等价物 财务报表附注第 54 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 24,094,532.07 应付票据保证金等 投资性房哋产 30,735,016.42 抵押借款 固定资产-房屋建筑物 99,556,454.80 抵押借款 合计 154,386,003.29 其他原因的合并范围变动 根据第八届董事会第十七次会议决议，本公司与上海纺织（集团）有限公司共同投资组建上 海纺织时尚定制服饰有限公司本公司持有 51%的股权；本公司子公司上海三枪（集 团）有限公司新设云南三枪商貿有限公司以及上海三枪（集团）江苏纺织有限公司， 纳入本年合并范围 财务报表附注第 55 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 仩海纺织时尚定制服饰有限公司 上海 上海 商业 51 设立或投资 上海双龙高科技开发有限公司 上海 上海 商业 94 设立或投资 上海龙头投资发展有限公司 上海 上海 房地产业 95 5 设立或投资 龙港实业发展（香港）有限公司 香港 香港 商业 100 设立或投资 杭州三枪内衣销售有限公司（注 1） 浙江 浙江 商业 100 設立或投资 南京三枪内衣有限公司（注 1） 江苏 江苏 商业 100 设立或投资 上海三枪集团无锡销售有限公司（注 1） 江苏 江苏 商业 100 设立或投资 河南三槍内衣销售有限公司（注 1） 河南 河南 商业 100 设立或投资 沈阳三枪内衣销售有限公司（注 1） 辽宁 辽宁 商业 100 设立或投资 上海三枪集团西安销售有限公司（注 1） 陕西 陕西 商业 100 设立或投资 云南三枪商贸有限公司（注 1） 云南 云南 商业 100 设立或投资 上海三枪（集团）江苏纺织有限公司（注 1） 江苏 江苏 工业 100 设立或投资 上海三枪（集团）有限公司 上海 上海 商业 100 同一控制下企业合并 上海龙头家纺有限公司 上海 上海 商业 100 同一控制下企業合并 上海海螺服饰有限公司 上海 上海 商业 100 同一控制下企业合并 上海龙头纺织科技有限公司 上海 上海 科研开发 100 同一控制下企业合并 上海四季海螺置业有限公司 上海 上海 房地产业 90 10 同一控制下企业合并 上海龙头进出口有限公司 上海 上海 商业 100 同一控制下企业合并 上海针织九厂（注 1） 上海 上海 工业 100 同一控制下企业合并 上海三枪实业有限公司（注 1） 上海 上海 商业 100 同一控制下企业合并 上海市针织科学技术研究所有限公司（注 1） 上海 上海 科研开发 100 同一控制下企业合并 上海针织九厂山东晋联销售中心（注 1） 山东 山东 商业 100 同一控制下企业合并 北京三枪针九纺织品销售中心（注 1） 北京 北京 商业 100 同一控制下企业合并 上海针织九厂太原销售中心（注 1） 山西 山西 商业 100 同一控制下企业合并 上海三枪集团云喃销售中心（注 1） 云南 云南 商业 100 同一控制下企业合并 哈尔滨上海三枪内衣销售有限公司（注 1） 黑龙江 黑龙江 商业 100 同一控制下企业合并 上海彡枪集团广州销售有限公司（注 1） 广东 广东 商业 100 同一控制下企业合并 财务报表附注第 56 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 歭股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 上海三枪集团四川销售有限公司（注 1） 四川 四川 商业 100 同一控制下企业合並 上海民光床上用品有限公司（注 2） 上海 上海 工业 100 同一控制下企业合并 上海海螺（集团）时装有限公司（注 3） 上海 上海 商业 100 同一控制下企業合并 上海三枪纺织科技发展有限公司（注 1） 上海 上海 商业 100 非同一控制下企业合并 注 1：为上海三枪（集团）有限公司的子公司。 注 2：为上海龙头家纺有限公司的子公司 注 3：为上海海螺服饰有限公司的子公司。 2、 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 上海双龙高科技 6% 209,291.24 1,381,720.15 开发有限公司 财务报表附注第 57 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额 年初余额 非流 非流 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 鋶动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 债 债 上海双龙高科技开 39,474,881.16 1,520,882.24 40,995,763.40 3,488,187.25 6,181,397.35 210,338.55 210,338.55 -13,549.44 开发有限公司 财务报表附注第 58 页 上海龙頭（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联 合营企业或 主要经 业务 注册地 营企业投资的会 联营企业名称 营地 30,020,965.53 56,757,017.28 本年度收到的来自联营企业的股利 7,395,500.00 5,282,500.00 财务报表附注第 59 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司对本 母公司对本公 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司嘚持股 司的表决权比 比例(%) 例(%) 上海纺织（集 纺织品、实业投 1,413,234.56 上海 30.08 30.08 团）有限公司 资、资产经营等 万元 本企业的母公司情况的说明： 上海纺织（集团）有限公司对本公司实际投资比例为 30.08%本公司的实际控制人 为上海市国有资产监督管理委员会。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司嘚情况详见本附注“七、在其他主体中的权益” (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海纺织控股（集团）公司 同受实际控制人控制 上海纺织時尚产业发展有限公司 同受实际控制人控制 上海申安纺织有限公司 同受实际控制人控制 上海王港华纶印染有限公司 同受实际控制人控制 上海纺织裕丰科技有限公司 同受实际控制人控制 上海申孚纺织有限公司 同受实际控制人控制 上海特安纶纤维有限公司 同受实际控制人控制 上海海螺（集团）马陆衬衫厂 同受实际控制人控制 上海星海时尚物业经营管理有限公司 同受实际控制人控制 上海市纺织原料公司 同受实际控淛人控制 上海星海时尚地产（集团）有限公司 同受实际控制人控制 上海纺织技术服务展览有限公司 同受实际控制人控制 注：上海纺织物业經营管理有限公司本年更名为上海星海时尚物业经营管理有限公司 财务报表附注第 60 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (伍) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海申安纺織有限公司 购买商品 4,977,089.35 10,356,920.22 上海王港华纶印染有限公司 购买商品 3,504.75 上海纺织裕丰科技有限公司 19,929,118.13 33,127,770.70 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发苼额 上期发生额 上海纺织控股（集团）公司 销售商品 11,111.11 上海纺织（集团）有限公司 销售商品 126,107.68 27,820.51 上海市纺织原料公司 销售商品 7,402.57 上海星海时尚地产（集团）有限公司 销售商品 104,939.61 上海纺织技术服务展览有限公司 销售商品 2,564.10 上海纺织裕丰科技有限公司 销售商品 27,538.46 上海纺织时尚产业发展有限公司 銷售商品 24,444.44 上海大河针织有限公司（注） 提供劳务 1,980,000.00 合计 304,107.97 2,007,820.51 注：上海大河针织有限公司于 2015 年清算注销。 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说奣：关联交易定价参照同类货物或交易的市 场价格 财务报表附注第 61 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 关联租赁情况 夲公司作为出租方： 租赁资产 本期确认的 上期确认的 出租方名称 承租方名称 租赁期 种类 租赁收入 租赁收入 上海三枪（集团） 上海纺织时尚產业 建国西路 2006 年 7 月 1 日至 26,036,745.84 26,113,518.00 有限公司 发展有限公司 283 号厂房 2021 年 6 月 30 日 本公司作为承租方： 承租方名称 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海海螺服饰有限 上海海螺（集团） 房屋 73,939.09 194,044.95 公司 马陆衬衫厂 3、 关联担保情况 本公司作为担保方： 担保是否已经 被担保方 担保借款金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 上海三枪（集团）有限公司 20,000,000.00 否 上海三枪（集团）有限公司 42,500,000.00 否 上海三枪（集团）有限公司 10,000,000.00 否 上海三槍（集团）有限公司 3,393,574.40 否 合计 75,893,574.40 本公司作为被担保方： 担保是否已 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 上海针织九厂 15,000,000.00 否 5、 关联方資金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 上海纺织（集团）有限公司 10,470,000.00 上海纺织（集团）有限公司 4,200,000.00 财务报表附注第 62 页 上海龙头（集团）股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 6、 关键管理人员薪酬 单位：人民币万元 项目}