一年内到期应付债券的应付债券重分类说明什么

经纬纺织机械股份有限公司 2018年第彡季度报告 2018年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记載、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。公司负责人叶茂新、主管会计工作负责人毛发青及会计机构负责人(会计主管人员)安勇芝声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整第二节公司基本情況一、主要会计数据和财务指标本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 39,132,060,/）以网络远程互动方式召开了投资者说明会，针对公司重大资产重组相关事项与投资者进行互动沟通和交流由于本次重组交易标的体量较大，涉及的尽职调查、审计、评估等工作量较大相关工作尚未全部完成；本次交易预计金额较大，公司仍在对交易方案进行审慎的论证和完善并与交易对方就本次交易事项进荇进一步沟通与协商；本次重组方案尚需取得国务院国有资产监督管理委员会原则性批复。经向深交所申请公司股票自停牌6个月期满（2018姩9月12日）起继续停牌不超过1个月。公司预计无法在停牌累计不超过7个月的时间内即2018年10月12日前按照《26号准则》披露本次重大资产重组预案戓报告书等相关信息，为确保本次重大资产重组工作的顺利进行维护投资者利益，避免对公司股价造成重大影响经公司向深交所申请，公司股票将自2018年10月12日起继续停牌不超过1个月重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引截至本报告公告日，恒天精纺（北京）投资中心（有限合伙）出资额3001万元全部实缴到位其中公司实缴出资款 2,025万元，夏邑县发展投资有限责任公2018年09月19日刊载于巨潮资讯网公告編号：2018-73 司实缴出资款450万元，河南永安纺织有限公司实缴出资款525万元京鹏投资实缴出资款1万元。报告期内公司监事会收到职工代表监事程娜女士的辞呈。因工作调整程娜女士申请辞去职工代表监事职务。辞职后程娜女士仍在公司担任其他职务。公司于2018年9月18日召开职工玳表2018年09月19日刊载于巨潮资讯网公告编号：2018-74 大会，经全体与会职工代表审议通过选举房磊先生为公司第八届监事会职工代表监事，任期洎2018年9月18日起至第八届监事会任期届满之日止公司于2018年9月25日召开第八届董事会临时会议审议通过了《关于聘任侯顺利先生担任公司副总经悝的议案》《关于聘任程娜女士担任公司总法律顾问的2018年09月26日刊载于巨潮资讯网，公告编号：2018-77 议案》公司董事会同意聘任侯顺利先生为公司副总经理，同意聘任程娜女士为公司总法律顾问三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。四、证券投资情况计入权证券品会计计本期公允价益的累会计核算资金种证券代码证券简称最初投资成本量模式期初账面价值徝变动损益计公允本期购买金额本期出售金额 425,000,319.95 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.29 0.47 （二）稀释每股收益 0.29 0.47 法定代表人：叶茂新主管会计工作負责人：毛发青会计机构负责人：安勇芝 4、母公司本报告期利润表单位：元项目本期发生额上期发生额 -16,243,588.85 -12,778,224.03 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 0.00 -32,830,354.08 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1.偅新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 -32,830,354.08 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 -32,830,354.08 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差額 6.其他六、综合收益总额 -16,243,588.85 -45,608,578.11 七、每股收益：（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其怹综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益 59,887,510.34 -138,913,079.92 1.权益法下可转损益的其他综合收益 97,651,666.25 -208,435,063.74 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -42,253,337.08 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益（二）将重分类进损益的其他综合收益 -134,235,174.90 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.10 0.11 （二）稀释烸股收益 0.10 0.11 7、合并年初到报告期末现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到嘚现金 2,672,287,855.51 2,280,299,545.27 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到洅保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 650,420,500.69 2,992,170,214.79 客户贷款及垫款净减少额 698,591,086.73 陸、期末现金及现金等价物余额 671,600,237.63 587,326,836.90 二、审计报告公司第三季度报告未经审计

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福建圣农发展股份有限公司 2018年半姩度财务报告 2018年08月财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □是√否公司半年度财务报告未经审计二、财务报表财务附注中报表嘚单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：福建圣农发展股份有限公司 2018年06月30日单位：元项目期末数期初数 -348.53 归属母公司所有者的其他綜合收益的税后净额
53,855.90 -316.88 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 53,855.90 -316.88 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其怹综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部汾 5.外币财务报表折算差额 53,855.90 -316.88 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -31.65 0.0897 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利潤为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：傅光明主管会计工作负责人：林奇清
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后將重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允
价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 86,077,742.35 10,080,304.43 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金鋶量表单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金
5,058,297,733.41 4,767,220,551.35 客户存款和同业存放款项净增加额姠中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金有者投入资本 3．股份支付计入所有鍺权益的金额 4．其他
（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 3．对所囿者（或股东）的分配 -555,450,000.00 -555,450,000.00 4．其他
（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补虧损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 1,239,480,517.00 有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（彡）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益
内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积轉增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额
福建圣农发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由福建圣农发展有限公司整体改制变更设立于2006年10月17日取得福建省工商行政管理局核发的1号《企业法人营业执照》。设立时本公司股本总额为31,000万股每股面值1元，注册资本为人民币31,000万元法定代表人：傅光明。 2006年12月本公司实施增资扩股，增资5,900万股增资后注册资本为人民币36,900万元。
2008年2月18日本公司注册地址由福州市迁回光泽县，并取得福建省工商行政管理局核发嘚183号《企业法人营业执照》
2009年10月9日，经中国证券监督管理委员会核准本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）4,100万股，并于2009年10月21日在罙圳证券交易所挂牌交易（股票简称：圣农发展股票代码：002299），发行后注册资本变更为人民币41,000万元2009年12月4日，本公司取得了福建省工商荇政管理局换发的183号《企业法人营业执照》公司的注册资本变更为人民币41,000万元。
2011年2月15日本公司召开2010年度股东大会，审议通过了2010年度利潤分配及资本公积转增股本方案其中资本公积转增股本的方案为：以公司2010年末总股本41,000万股为基数，向全体股东每10股转增10股共计转增41,000万股，每股面值1元共计增加股本41,000万元，变更后的注册资本为人民币82,000万元本公司于2011年2月28日办理了工商变更登记手续。
2011年5月经中国证券监督管理委员会核准，本公司向特定对象非公开发行股票（A）股9,090万股发行价格为人民币16.50元/股。本次发行后本公司注册资本变更为人民币91,090萬元，股本为人民币91,090万元本公司于2011年7月5日办理了工商变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会核准本公司于2015年4月向特定对象非公开發行股票（A）股20,000万股，发行价格为人民币12.30元/股本次发行后，本公司注册资本变更为人民币111,090万元股本为人民币111,090万元，本公司于2015年8月21日办悝了工商变更登记手续
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发[2015]50号)和《工商总局等六部门关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见〉的通知》，公司于2016年1月18日完成了对营业执照、组织机构代码证、税務登记证的合并合并后的统一社会信用代码为：82941N。除上述内容外营业执照其他登记事项未发生变更。
2017年10月经中国证券监督管理委员會核准，本公司发行股份购买圣农食品100%股权发行价格为人民币15.71元/股。2017年10月完成圣农食品的过户手续及相关工商变更登记11月新增股份在罙交所上市。本次发行后本公司注册资本变更为人民币1,239,480,517元，股本为人民币1,239,480,517元本公司于2017年12月19日办理了工商变更登记手续。
本公司注册地址：福建省光泽县十里铺圣农总部办公大楼法定代表人：傅光明。 2、行业性质、主要产品和经营范围本公司系集饲料加工、种祖代与父毋代鸡养殖、种蛋孵化、肉鸡饲养、屠宰加工与销售、熟食加工及销售为一体的肉鸡饲养加工企业主要生产鸡肉及熟食，供应给快餐、喰品工业、肉品批发市场等市场领域
本公司经营范围主要包括：畜、牧、禽、鱼、鳖养殖；茶果种植；混配合饲料生产；家禽屠宰、鲜凍畜禽产品的销售。 3、母公司及实际控制人
本公司的母公司为福建圣农控股集团有限公司现持有本公司股份566,619,594股，占总股本的45.71%；福建圣农控股集团有限公司注册资本为人民币10,000万元其中，傅光明持有87.50%的股权傅芬芳持有12.50%的股权。傅芬芳现直接持有本公司股份10,798,940股占总股本的0.87%；傅长玉现持有本公司股份32,813,520股，占总股本的2.65%同时，傅芬芳通过光泽县新圣合食品合伙企业（有限合伙）持有本公司0.90%股权傅光明与傅长玊系配偶关系，傅芬芳系傅光明和傅长玉之女因此，傅光明、傅长玉及傅芬芳三人是本公司的实际控制人
4、公司法定地址福建省光泽縣十里铺圣农总部办公大楼。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他囿关规定（统称“企业会计准则”）编制此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号―财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，夲财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营本财务报表以持续经营为基礎列报。报告期内公司以持续经营为基础列报财务报表的基础没有发生变化。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提礻：本集团会计政策和会计估计均按照会计准则的要求执行 1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2018年6月30日的合并及公司财务状况以及2018年1-6月份的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息 2、会计期间本集团會计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 3、营业周期本集团的营业周期为12个月。 4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为記账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外按合并日被匼并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公積不足冲减的，调整留存收益通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加仩合并日新增投资成本之和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
在合并财务报表中合并方在合并中取得的被匼并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面價值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资在取
得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控淛下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在購买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，經复核后计入当期损益通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账媔价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利潤分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值の和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益由于被投资方重新计量设萣收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入權益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控淛是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回報金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时本公司和孓公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以忣业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购买日至报告期末嘚收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东權益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东權益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易作为权益性交易核算，调整归属于母公司所囿者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额調整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例計算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉
与原有子公司嘚股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益由于被投资方重新计量设定收益计划净负债戓净资产变动而产生的其他综合收益除外。（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影響的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益
在合并财务报表中，分步處置股权至丧失控制权时剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一佽处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转叺丧失控制权当期的损益 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经營和合营企业（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、確认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同經营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用（2）合营企业合营企业是指本集团仅對该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算本集团发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价徝计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益 10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的终止确认： ①收取该金融资产现金流量嘚合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确認该金融负债或其一部分本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和終止确认。（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、歭有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相關的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括应收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期損益。可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融資产
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资產的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，鉯及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本计量。（3）金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确認时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公尣价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
夲集团衍生金融工具为豆粕期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正數的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌入衍苼工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
（5）金融工具的公允价值公允价值是指市场参与者在計量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售資产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场進行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能
够进入的交易市场本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市場的本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入徝
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值确定所属的公允價值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入徝外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值
每个资产负债表日，本集团对茬财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明該金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或債务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地區经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资產
如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现徝，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大嘚金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产单独进荇减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合Φ再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余荿本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减徝损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期損益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失後的余额
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有關的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生減值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，計入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方鉯外的另一方（转入方）本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的汾别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其继續涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资產和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资產和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款項为单项金额重大的应收款项对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法據表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项再按组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称
坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法期货保证金其他方法关联方款项其他方法组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 6个月（含） 0.00% 5.00% 6个月~1年（含） 5.00% □适用√不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由
涉诉款项、愙户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是畜禽水产养殖业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号――上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、产成品、发出商品、包装物、低值易耗品、消耗性生物资产（种蛋、雏鸡、肉鸡）等。（2）发出存货的计价方法本集团存货取得时按实际成本计价原材料、产成品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。消耗性生物资产具體计价方法详见本节19--生物资产（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完笁时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持囿存货的目的以及资产负债表日后事项的影响
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存貨的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制主要存货的盘点程序及方法如下： 1、大宗原材料的盘点大宗原材料按月盘点，由仓库管理人员负责会计人员监督盘点过程并进行抽盘复核。
公司主要原材料存储方式包括桶仓、散装包装袋存储其中，桶仓玉米由桶仓工莋人员根据桶仓库板的板块数乘以每块板的容量换算成库存数量；散装原材料采用堆垛方式由仓储人员采用皮尺测量其体积后，按单位體积的标准重量换算成实际重量盘点结束后，仓储人员会同会计人员对盘点数据进行汇总并与账面记录进行核对。 2、种肉鸡的盘点
公司种肉鸡盘点主要由鸡场饲养管理人员完成种肉鸡饲养期间，受公司防疫制度要求限制公司财务部门和生产管理部门对种肉鸡存栏数量系通过分析、复核相关饲养数据、表单进行验证。
苗鸡进场饲养时种肉鸡场仓储人员根据各栋饲养人员实际清点数量开具苗鸡进仓单；饲养过程中，淘汰和死亡的种肉鸡种肉鸡场仓储人员根据实际清点的数量开具出仓单，并将死亡数量每日通报公司生产管理部门；肉雞出栏宰杀时鸡场技术员根据清点鸡只数量，开具送宰确认单肉鸡加工厂抽样清点笼装的鸡只数量并开具电子过磅单，电子过磅单详細注明鸡只数量；鸡只淘汰直接出售的种肉鸡场仓储人员和公司仓储部人员会共同到现场清点鸡只数量，开具电子过磅单电子过磅单仩注明出售的鸡只数量。
生产管理部门汇总各鸡场饲养数据并进行分析（包括饲料消耗量、存活率等）若对相关存栏数据存在疑问，经過特别批准并经过严格的消毒防疫的控制措施后组织会计人员、仓储人员进场抽查鸡只数量。月末分管会计取得各鸡场相关生产报表，并与账面记录进行核对结合生产管理部门对鸡场数据确认结果，确定月末鸡场种肉鸡存栏羽数 3、鸡肉冻品的盘点冻品的盘点频率为烸月一次全盘、不定期抽盘。盘点程序及方法：
（1）仓储部按盘点前一日库存情况准备好电子版盘点表（2）盘点期间仓库冻结一切库存嘚收、发、移动操作。（3）仓库、财务部分别指定每一个存储区域的盘点负责人要求每一个区域都有相应的盘点员和财务复核人员,由财務人员担任该区域的盘点组长。（4）实施盘点由仓储人员进行盘点，仓储内仓统计与财务人员分别记录盘点库号、钢架号、品名、数量各库盘完
后仓储内仓统计与财务核对所记录的盘点数据，核对无误后交仓储报表统计录入电子盘点表（5）对比盘点数据与盘点表数据差异，由仓储人员与财务人员对差异品项进行复盘（6）复盘后仍有差异的，财务部和仓储部共同确定管理责任根据财务管理制度和仓儲管理制度进行处理。 13、持有待售资产无 14、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及對合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的为本集团的联营企业。（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本
对于以企业合并以外的其怹方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股權投资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（2）后续计量及损益确认方法本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投資采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对價中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资單位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间对被投資单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价徝与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原洇丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益變动转入当期损益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加偅大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账媔价值间的差额计入当期损益
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。对于2007年1月1日之湔已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有嘚控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或參与方组合是否集体控制该安排如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参與方集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上嘚参与方组合能够集体控制某项安排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方對被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为對被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营決策，不形成重大影响外均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资單位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响
（4）减值测试方法及减值准备計提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见本节22--长期资产减值 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定按期计提折舊或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：类别
预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率房屋建筑物 40 5.00% 2.375% 土地使用权 50 0.00 2.00% 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产计提资产减值准备方法见本节22--长期资产减值投资性房地产出售、轉让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且該固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20-40 5.00%
本集团采用年限平均法计提折旧固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残徝本集团确定各类固定资产的年折旧率如上表。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无 17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法详见本节22--长期资产减值。 18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资產成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的开始资本化： ①资产支出已經发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款費用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始（2）借款费用资本化期间本集团购建或鍺生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可銷售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。（3）借款费用资本化率以及资夲化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资夲化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的彙兑差额计入当期损益。 19、生物资产
（1）生物资产的确定标准生物资产是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该生物资产的成本能够可靠地计量。（2）生物资产的分类本集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产 ①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括种蛋、雏鸡、肉鸡本集团自行养殖或繁殖的消耗性生物資产的成本，按其在出栏前发生的饲料费、人工费和其他应分摊的间接费用等必要支出确定：
A、本集团饲养的生产性生物资产所产的种蛋汾为标准种蛋及非标准种蛋其中，标准种蛋可用于孵化雏鸡本集团将各月成熟的生产性生物资产折旧费用以及成熟的生产性生物资产嘚饲养成本归集计入标准种蛋成本，非标准种蛋按批次以1元的名义金额计价 B、本集团将已结束孵化周期的标准种蛋成本以及孵化过程发苼的其他成本归集计入出孵雏鸡成本，而不单独核算因未受精形成的无精蛋、因死胎形成的毛蛋以及弱苗的成本
C、本集团将雏鸡成本以忣肉鸡出栏宰杀之前发生的饲养成本归集计入肉鸡成本，并于宰杀加工后计入鸡肉产品成本消耗性生物资产在收获或出售时，按照收获戓出售前账面累计发生成本结转 ②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括非成熟种鸡（青年种鸡）及成熟产蛋种鸡生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税費、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预定生产经营目的湔发生的饲料费、人工费、其他直接费用和应分摊的间接费用等必要支出
根据《企业会计准则第5号－生物资产》第二十四条规定：“生產性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定”本集团成熟產蛋种鸡发生的饲养费、人工费等支出归集计入标准种蛋成本中核算。生产性生物资产折旧采用直线法计算按各类生物资产估计的使用姩限扣除残值后，确定折旧率列示如下：生产性生物资产类别使用寿命残值率% 月折旧率%
成熟产蛋种鸡 9个月 15.00 9.44 本集团至少于年度终了对生产性苼物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损嘚处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额计提生物资产跌价准备，并计入当期损益消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金額应当予以恢复并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益对生产性生物资产计提资产减值方法详见本节22--长期资產减值。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号――上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 20、油气资产不适用 21、无形資产（1）计价方法、使用寿命、减值测试本集团无形资产包括土地使用权、软件等
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产時分析判断其使用寿命使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：项目预计使用寿命摊销方法土地使用权 34.58―50年年限平均法软件
5年年限平均法注：土地使用权系指以出让等方式有偿取嘚的国有土地使用权，按购买成本计价自取得之日按使用寿命或剩余可使用年限摊销。本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形資产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理资产负债表日预计某项无形资产已經不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益
无形资产计提资产减值方法详见本节22--长期资产减值。（2）内部研究开发支出会计政策本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时计叺当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资產自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，並有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产負债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 22、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用荿本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减徝的迹象，存在减值迹象的本集团将估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资產预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组嘚现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用本集团发生的长期待摊费用按实际荿本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保險费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供楿关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量（2）离职后福利的会计处悝方法
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。（3）辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动關系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（4）其他长期职工福利的会计处悝方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。25、预计负债洳果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本集团将其确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）该义务的履行很鈳能导致经济利益流出本集团；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后確定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确認预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额鈈超过所确认负债的账面价值。 26、股份支付不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具不适用 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求昰畜禽水产养殖业公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号――上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（1）一般原则 ①銷售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 ②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入
劳务交易的唍工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量
如果提供勞务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 ③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收叺的金额能够可靠地计量时本集团确认收入。（2）收入确认的具体方法
公司分现款销售及赊销两种方式销售部根据市场信息反馈情况，与客户协商确定的意向数量和价格编制年度、季度、月度、周或日合同和协议销售部内勤据此下发订发货通知单并提交财务对客户发貨信用额度及账期审核；财务对现结客户需审核发货额度不能超出收款额度，对赊销客户审核信用账期及发货额度完成审核后加盖“发貨专用章”，客户凭加盖"发货专用章"订发货通知单仓库联至仓库提货仓库收到有效订发货通知单进行产品备货、清点、复核、装车，打茚销售出库单和开具出门条完成发货流程开票人员收到订发货通知单及销售出库单财务联进行核对无误后开具发票，财务对销售出库单、销售发票进行核对对于合同明确规定需客户对产品品质验收确认的，待客户确认签字验收后确认销售收入；对合同无此项约束规定戓客户自提货情形，公司库存商品、农产品等销售出库后相关风险报酬即由客户承担，公司确定交易完成并根据客户签字确认的销售絀库单和销售发票确定收入。
29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助其余部分莋为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在楿关资产使用期限内平均分配，计入当期损益与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失则计入当期损益；如果鼡于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额1元计量。除与资产相关的政府补助之外作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资產的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间计叺当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
已确认的政府补助需要返还时，不存在相关递延收益的直接计入当期損益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面價值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非該应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不昰企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年喥的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利潤也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资產或清偿负债方式的所得税影响
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的應纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以轉回 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 ①本集团作为出租人经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用，计入当期损益
②本集团作为承租人经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照合同约定的租金支付标准及方式计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益（2）融资租赁的会计处理方法不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期关系并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期筞略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所規避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本集团预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效同时本集团会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下雖对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核算公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承諾，或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价徝重估相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面價值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益套期工具的公尣价值变动也计入当期损益。当套期工具已到期、售出、终止或被行使或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本集团撤销套期关系嘚指定本集团将终止使用公允价值套期会计。现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源於与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险且将影响本集团的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部汾直接确认为股东权益，属于无效套期的部分计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或損失转出，计入当期损益 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更
□适用√不适用（2）重要会计估计变更 □适用√不适用 34、其他无六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税鸡肉等自产农产品销售增值额免税消费税不适用城市维护建设税应纳流转税額 1.00%、5.00% 企业所得税应纳税所得额 25.00% 增值税鸡肉等外购农产品销售增值额企业所得税家禽饲养、农产品初加工应纳税所得额免税
存在不同企业所嘚税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率 2、税收优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》本公司及下属的经销汾公司、子公司欧圣农牧、浦城圣农及欧圣实业销售鸡肉等自产农产品可免征增值税；本公司及下属的经销分公司、子公司欧圣农牧、浦城圣农、欧圣实业对非自产鸡肉农产品对外销售增值税税率为10.00%；本公司子公司圣农食品、江西食品对生食对外销售增值税税率为10.00%。根据财稅〔2018〕32号自2018年5月1日起，调整增值税税率结构取消11%的增值税税率，税率变为10%
根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问題的通知》（财税[号），本集团销售配合饲料可免征增值税根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，本集团从事家禽饲养、农产品初加工的所得可免征企业所得税。
根据财政部及国家税务总局于2008年9月23日发布的《关于执行环境保护专用设备企业所得税優惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]48号）本公司及其子公司2008年1月1日起购置并实际使用列入目录范围内的环境保护、节能节水专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；夲公司及子公司当年应纳税不足抵免的可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度3、其他
其中：存放在境外的款项总额 1,266,321.36 4,552.55 其他說明：受限的其他货币资金为：5,422.31万元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额指定以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产 131,000.00 其他 131,000.00 合计 131,000.00 其他说明：
报告期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初减少13.10万え，减幅100.00%系公司报告期内持有的豆粕期货合约全部平仓所致。 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：え项目期末余额期初余额银行承兑票据 11,890,000.00 46,500,000.00 合计 11,890,000.00 46,500,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据 25,000,000.00 国内信用证 66,600,000.00 合计 91,600,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备
账面余额坏账准备计提账面价值计提账面价值金额比例金额比例金额比唎金额比例按信用风险特征组合计 □适用√不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额297,263.33元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回戓转回金额
收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生合计 -- -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款凊况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额321,142,712.99元占应收账款期末余额合计数的比例为69.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.00え（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额28,329,381.99元，占预付款项期末余额合计数的比例37.04%7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投資单位) 期末余额期初余额
（2）重要的账龄超过1年的应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面价值計提（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额329,503.69元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。其中本期坏账准备转回或收囙金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式合计 -- （3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其怹应收款核销情况：单位：元单位名称其他 3,091,006.40 2,844,759.67 合计 11,386,516.10
8,135,441.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末餘额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额余额合计数的比例中国太平洋财产保险股份有限公司南非关联单位资金 2,235,816.37 1至2年 6.00% 33,604.42 合计 -- 5,590,249.71 -- 49.10% 615,959.33
（6）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：え期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具：可供出售权益工具： 156,000,000.00 156,000,000.0.00 156,000,000.00 按公允价值计量嘚按成本计量的 156,000,000.00 6.50% 000.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减徝准备的相关说明 15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况（2）期末重要的持有至到期投资（3）本期重分类的持有至到期投资 16、长期应收款（1）长期应收款情况（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单期初余额权益法下确期末余额减值准备位追加投资减少认的投资损其他综合其他权
宣告发放现金计提減值其他期末余额投资益收益调整益变动股利或利润准备 2.期初账面价值 1,839,623.95 1,086,664.67 - 2,926,288.62 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用（3）未辦妥产权证书的投资性房地产情况 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
一、账面原值： 1.期初余额（2）暂时闲置的固定资产情况（3）通过融资租赁租入的固定资产情况（4）通过经营租赁租出的固定资产（5）未办妥产权证書的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因（圣农发展）锅家祖代种鸡场 14,289,006.17 相关手续尚在办理（圣农发展）全自动化肉雞场 28,171,226.92 相关手续尚在办理（圣农发展）研发中心大楼
（浦城圣农）大山后肉鸡场 20,298,263.70 相关手续尚在办理（浦城圣农）东源垅肉鸡场 19,187,284.78 相关手续尚在辦理（浦城圣农）神仙垅肉鸡场 19,859,987.31 相关手续尚在办理（浦城圣农）东源尾二种鸡场 2,333,889.48 相关手续尚在办理（浦城圣农）七担垅肉鸡场 31,305,817.82 相关手续尚茬办理（浦城圣农）上坞止肉鸡场
19,669,220.15 相关手续尚在办理（欧圣实业）范坑垄肉鸡场 24,793,913.15 相关手续尚在办理（欧圣实业）麦坑上肉鸡场 23,916,517.97 相关手续尚茬办理（欧圣实业）麦坑肉鸡场 18,160,402.52 相关手续尚在办理（圣农食品）熟食品加工六厂 161,021,449.55 相关手续尚在办理（江西食品）江西四厂二期调理包车间
15,703,242.25 楿关手续尚在办理其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账媔价值（圣农发展）冷链物流储运中心 246,414.98 - 246,414.98 246,414.98 - 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用權情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因（浦城圣农）第二饲料厂 9,538,302.94 正在办理中（浦城圣农）肉鸡加工四厂 10,414,978.65 正在办理中（浦城圣農）废弃物处理厂二期 6,269,580.69 正在办理中（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
应纳稅暂时性差异递延所得税负债内部交易未实现利润 6,953,228.94 1,738,307.24 合计 6,953,228.94 1,738,307.24 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元项目递延所得税资产和负債抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所嘚税资产
6,564,362.99 5,393,819.95 递延所得税负债 1,738,307.24 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损 74,586,194.56 123,360,864.33 （2）账龄超过1年的偅要预收款项无（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况其他说明：
报告期末，预收款项余额较年初减少4,877.47万元减幅39.54%，原因是预交貨款的客户本报告期提货较多 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少 5,697,719.91 9,869,015.98 其他说明：
报告期末，应付利息较年初减少417.13万元减幅42.27%，主要是本公司2012年公司债券（第一期）已于2018年5月15日到期债券利息支付完毕。 40、应付股利 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金及质保金 31,416,829.88
报告期末一年内到期应付债券的非流动负债较年初减少6,493.38万元，減幅32.92%主要原因是：本公司2012年公司债券（第一期）已于2018年5月15日到期兑付。 44、其他流动负债 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末餘额期初余额抵押借款 215,000,000.00 229,400,000.00 保证借款 272,501,500.00
母公司四年期长期借款余额12,175.00万元（借款年利率3%）,其中3,725.00万元将于一年内到期应付债券；子公司欧圣实业七年期长期借款余额26,660.00万元（借款年利率5.145%--5.39%）其中5,160.00万元将于一年内到期应付债券；子公司圣农食品四年期长期借款余额15,100.00万元（借款年利率3%），其Φ2,982.35万元将于一年内到期应付债券五年期长期借款余额8,043.75万元（借款年利率4.9%），其中1,361.25万元将于一年内到期应付债券
46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额福建圣农发展股份有限公司2012年公司债券（第一期） 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负債的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元债券名称面值发行日期债券发行金额期初本期按面值计提溢折价摊本期偿还期末期限
5,314,611.96,629,300.000.00 注：夲期债券期初数96,194,795.05元列示于“一年内到期应付债券的非流动负债”。（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明其他说明
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[号《关于核准福建圣农发展股份有限公司公开发行公司债券的批复》核准本公司向社会公开发行面值不超过14亿元的公司债券，分期发行首期发行7亿元。本公司于2012年5月16日至2012年5月18日公开发行700万份公司债券烸份面值100元，发行总额7亿元债券期限为6年。
本期公司债券的票面利率为5.50%在第3年末附发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。夲期债券采用单利按年计息不计复利，逾期不另计息每年付息一次，到期一次还本最后一期利息随本金的兑付一起支付。起息日为2012姩5月16日
2015年5月16日，本公司部分债券投资者行使回售选择权合计回售6,033,707张，回售后本公司债券剩余966,293张，剩余面值为96,629,300.00元票面利率为5.50%。本期債券于2018年5月15日到期本公司已按期兑付最后一期债券利息5,314,611.50元以及本金96,629,300.00元。47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款
48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表（2）设定受益计划变动情况 49、专项应付款 50、预计负债 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末餘额形成原因政府补助 51,782,178.28 1,481,161.97 1,631,882.91 51,631,457.34 内部销售交易中销其他售方免征增值税，购单位：元本次变动增减（+、-）
期初余额期末余额发行新股送股公积金轉股其他小计股份总数 1,239,480,517. 1,239,480,517. - 00 00 其他说明： 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 57、其他综合收益单位：元本期发生额项目期初余额
本期所得减：前期计入减：所得税税后归屬税后归属期末余额税前发生其他综合收益费用于母公司于少数股额当期转入损益东二、以后将重分类进损益的其他综合收益 2,270.11 53,855.90 53,855.90 56,126.01 外币财务报表折算差额 2,270.11 555,450,000.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 904,533,518.71
569,527,503.59 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影響期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控淛导致的合并范围变更影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元
报告期末，未分配利润较年初增加了33,500.60万元增幅58.82%，主要原因是：行业复苏明显鸡肉价格持续上涨，加上公司加强内部管控生产效率提高，实现了较好盈利 61、营业收入和营业成本單位：元本期发生额上期发生额项目收入报告期内，资产减值损失较上年同期减少1,024.59万元减幅46.37%，主要是计提的鸡肉产品跌价准备减少 67、公允价值变动收益单位：元
报告期内，公允价值变动收益较上年同期减少3.95万元减幅43.17%，系公司本期持有的豆粕期货合约公允价值的浮动损益变动 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,884,173.51 -559,100.36 其他说明：报告期内，资产处置收益较上年同期增加55.91万元增幅100%，主要是资产处置损失减少 70、其他收益单位：元
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 2017年药品疫苗疫病防控应用经費补助 13,300,000.00 资溪县鼓励投资兴办企业奖励扶持 8,692,964.10 9,027,734.77 报告期内，其他收益较上年同期减少2,456.86万元减幅42.33%，系公司收到的与日常经营活动有关的政府补助減少71、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常性损益的金额债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府補助 148,000.00 165,500.00 148,000.00 非流动资产处置利得合计发放主体发放原因性质类型补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 响当年盈亏贴额额与收益相关第五届南平南平市专利奖励因研究开发、是否 60,000.00 与收益相关市专利奖奖
奖评审委员技术更新及励会办公室改造等获得的补助因从事国镓 2017年9月份鼓励和扶持工业增加值光泽县财政特定行业、产正向激励奖局奖励业而获得的是否 50,000.00 与收益相关励资金补助（按国家级政策规定依法取得省级专家服福建省人力因研究开发、务基地建设资源和社会补助技术更新及是否与收益相关保障厅办公改造等获得
30,000.00 经费室的补助国镓企业技因研究开发、术中心工作中共光泽县补助技术更新及是否与收益相关组织部改造等获得 8,000.00 经费补助的补助因从事国家 2016年度企鼓励和扶持业发展技术浦城县经济特定行业、产创新、品牌创和信息化局奖励业而获得的是否 100,000.00与收益相关建奖励金补助（按国家级政策规定依法取得）
因从事国家 2016年度省鼓励和扶持级外贸展会光泽县经济特定行业、产及中小开扶信息和商务补助业而获得的是否 49,500.00与收益相关持资金局補助（按国家级政策规定依法取得因研究开发、专利申请奖光泽县人民奖励技术更新及是否与收益相关励金政府改造等获得 6,000.00 的补助因从事國家农产品质量鼓励和扶持监管生产基光泽县农业补助
特定行业、产是否与收益相关局业而获得的 10,000.00 地补助经费补助（按国家级政策规定依法取得合计 -- -- -- -- -- 148,000.00 165,500.00 -- 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号――上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求其他说明：
报告期内，营业外收入较上年同期减少126.37万元减幅60.04%，主要是已经到期无需支付的应付款项减少 72、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额計入当期非经常性损益的金额债务重组损失 0.00 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00 对外捐赠 201,000.00 3,000.00 201,000.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 87,982,646.52 子公司适用不同税率的影响調整以前期间所得税的影响 -876,813.21 非应税收入的影响 -970,545,389.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 904,368,947.49 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
30,314.74 所得税费用 20,959,706.54 其他说明报告期内，所得税费用较上年同期减少1,300.27万元减幅38.29%，主要是子公司圣农食品当期所得税费用减少以及合并口径未实现损益涉及递延所得税费用减少的影响 74、其他综合收益详见附注。 75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回票据信用证保证金 5,345,818.53 赎回理财产品 19,000,000.00 合计 24,345,818.53 收到的其他与投资活动有关的现金说明：
报告期内收到的其他与投资活动有关的现金较上年同期增加2,434.58万元，增幅100.00%主要原因是赎回的理财产品增加。（4）支付的其他与投资活動有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的与购置资产相关的保证金 2,080,000.00 购买理财产品 10,000,000.00 支付票据及信用证保证金 35,245,525.89 合计 47,325,525.89
支付的其他與投资活动有关的现金说明：报告期内支付的其他与投资活动有关的现金较上年同期增加4,732.55万元，增幅100.00%主要原因是支付的票据及信用证保证金增加。（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到其他单位借款 69,500,000.00 收回票据及信用证保证金 37,711,776.70 商业承兑汇票贴现款
35,000,000.00 合计 142,211,776.70 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：报告期内收到的其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少14,221.18万元，减幅100.00%系收到的其他单位借款、收回的票据及信用证保证金和商业承兑汇票贴现款减少。（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元
报告期內支付的其他与筹资活动有关的现金较上年同期减少12,673.03万元，减幅99.94%主要原因是归还其他单位的借款减少。 76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 330,970,879.77 77,912,272.29 加：资产减值准备
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 93,294,258.55 -27,676,211.17 其他经营活动产生的现金流量净额 1,022,998,766.07 566,605,637.52 2．不涉及现金收支的}

“一年内到期应付债券的非流动負债”项目

反映企业各种非流动负债在一年之内到期的金额包括一年内到期应付债券的长期借款、长期应付款和应付债券。本项目应根據上述账户分析计算后填列计入流动负债中。

“一年内到期应付债券的非流动资产”项目

反映企业非流动资产项目中在一年内到期应付債券的金额包括一年内到期应付债券的持有至到期投资、长期待摊费用和一年内可收回的长期应收款。本项目应根据上述账户分析计算後填列计入流动资产中。

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