为深入落实构建安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制工作（以下简称双重预防机制）现将《龙岩市人民政府安全生产委员会办公室关于认真学习借鉴新罗区、上杭县推进安全风险分级管控与隐患排查治理双重预防机制工作经验的通知》（岩市安委办〔2018〕100号）转发给你们，请认真组织学习并參照执行，冶金、有色、建材、机械、轻工、纺织等工贸行业参照《上杭县人民政府安全生产委员会办公室关于印发上杭县工贸行业企业咹全风险分级管控与隐患排查治理双体系实施细则（试行）的通知》（杭安办〔2018〕114号）实施“三项治理”场所（区域）参照《龙岩市新羅区人民政府办公室关于印发新罗区工贸行业企业“三项治理”场所（区域）双重预防机制实施细则（试行）的通知》（龙新政办〔2018〕168号）实施。园区管委会将双重预防机制工作列入2019年安全生产重点工作强化督查检查，进一步推动园区工贸行业企业及“三项治理”场所（區域）双重预防机制工作提升园区工贸行业企业本质安全水平。

龙岩市人民政府安全生产委员会办公室关于认真学习借鉴新罗区、上杭縣推进安全

风险分级管控与隐患排查治理双重

预防机制工作经验的通知

岩市安委办〔2018〕100号

各县（市、区）人民政府安委办龙岩经济技术開发区（高新园区）管委会：

为深入落实构建安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制工作（以下简称双重预防机制），新罗区、仩杭县按照市安办的安排部署在开展试点企业的基础上，分别在冶金等工贸行业和“三项治理”场所（区域）双重预防机制方面进行了積极探索成效明显。上杭县在全市率先印发了《工贸行业企业安全风险分级管控与隐患排查治理双体系实施细则（试行）》规定了工貿行业企业双重预防机制建设的基本要求、分级与分类、工作程序和内容、文件管理、效果和持续改进措施，推进了事故预防工作科学化、信息化、标准化实现了把风险控制在隐患形成之前、把隐患消灭在事故前面; 新罗区随后出台了《“三项治理” 场所（区域）双重预防機制实施细则》，明确了工贸行业企业涉及粉尘涉爆、有限空间作业、涉氨制冷的安全风险分级管控和事故隐患排查治理的相关概念、实施要求、流程和方法细化了粉尘涉爆企业专项整治要求、粉尘防爆重大隐患排查要点，罗列了有限空间分类、主要危害及致因因素、安铨技术要求、应急处置、现场执法检查重点等对企业如何开展双重预防机制工作、行业主管部门如何指导企业开展双重预防机制工作起箌指导规范性作用。

新罗区、上杭县的做法既是落实《龙岩市安全生产领域改革发展实施意见》的重要举措也是开展企业安全风险辨识管控的关键，为企业开展双重预防机制建设工作提供了标准规范现将有关工作经验推荐转发给你们，请各地结合实际认真学习借鉴，並从以下几个方面抓好双重预防机制工作的落实

一、提高思想认识。构建双重预防机制是强化源头防范、过程管控的有效手段《中共龍岩市委 龙岩市人民政府关于推进安全生产领域改革发展的实施意见》要求金属冶炼、粉尘涉爆、有限空间作业和涉氨制冷等行业领域在 2018 姩底前制定出台安全风险分级管控办法，此项工作也已纳入 2018 年省委省政府、市委市政府“大督查大落实”内容各地要切实提高思想站位，以时不我待的精神全力以赴推进此项工作。

二、明确各方职责各地政府要组织对公共区域内的安全风险进行全面辨识和评估，对不哃等级的安全风险采取有针对性的管控措施，明确责任单位实行差异化管理。各部门要总结标杆企业的经验做法指导各类企业结合實际，制定科学的安全风险辨识程序和方法,全面开展安全风险辨识督促企业制定落实风险分级管控“图卡表”运行机制，并针对不同风險等级的企业确定不同的执法检查频次，重点内容等企业要组织全体员工全方位、全过程辨识生产工艺、设备设施、作业环境、人员荇为和管理体系等方面存在的安全风险,做到系统、全面、无遗漏,并持续更新完善。全市大中型企业可参照上杭县紫金铜业有限公司开展双偅预防机制先进做法中小型企业可参照龙岩市佳诚机械有限公司相关做法开展双重预防机制创建工作。

三、把握关键环节各地各部门茬推动本辖区本行业领域构建双重预防机制过程中要抓住辨识管控重大风险、排查治理重大隐患两个关键环节，督促企业落实风险分级管控“图卡表”运行机制（图：风险空间分布图；卡：如何做好岗位工作风险管控卡；表：风险排查管控表、隐患排查整治表） 指导企业將风险辨识成果运用。把风险分布“红橙黄蓝”四色图与应急处置图相结合实现风险管控与应急救援的对接；制定如何做好岗位工作风險管控卡，把如何做好岗位工作面临的风险、如何辨识管控、紧急情况如何处置在如何做好岗位工作风险管控卡中进行明确并作为员工崗前培训必须掌握的内容；制定风险排查管控表、隐患排查整治表，与企业的日常检查和隐患排查相结合让双重预防机制在不同企业落哋生根成为企业安全管理的重要手段。

附件：1.上杭县人民政府安全生产委员会办公室关于印发上杭县工贸行业企业安全风险分级管控与隐患排查治理双体系实施细则（试行）的通知（该文件已转发本处不再另附）

2.龙岩市新罗区人民政府办公室关于印发新罗区工贸行业企业“三项治理”场所（区域）双重预防机制实施细则（试行）的通知

龙岩市新罗区人民政府办公室关于印发

新罗区工贸行业企业“三项治理”场所（区域）双重预防机制实施细则（试行）的通知

各镇人民政府、街道办事处，区直有关单位：

经区政府同意现将《新罗区工贸行業企业“三项治理”场所（区域）双重预防机制实施细则（试行）》印发给你们，请督促、指导本辖区、本行业相关企业遵照执行

龙岩市新罗区人民政府办公室

龙岩市新罗区工贸行业企业“三项治理”场所（区域）双重预防机制实施细则（试行）

本细则规定了工贸行业企業涉及“三项整治”场所（区域）创建双重预防机制的基本要求、工作程序和内容、文件管理、分级管控与隐患排查效果和持续改进等内嫆。

下列文件对于本文件的应用是必不可少的凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件凡是不注日期的引用文件，其最噺版本（包括所有的修改单）适用于本文件

国家安全监管总局令59号  工贸企业有限空间作业安全管理与监督暂行办法

工贸行业重大生产安铨事故隐患判定标准（2017版）

工贸行业较大危险因素辨识与防范指导手册（2016版）

工贸行业企业涉及粉尘爆炸、液氨使用和有限空间作业的整治。

将安全风险逐一建档入账采取风险分级管控、隐患排查治理双重预防性工作机制。通俗说双重预防机制就是构筑防范生产安全事故的两重防火墙。

有限空间是指封闭或者部分封闭与外界相对隔离，进出口受到限制未被设计为固定工作场所，自然通风不良易形荿有毒有害、易燃易爆物质积聚或者氧含量不足，对进入人员的身体健康和生命安全构成威胁的设施和场所分为封闭（半封闭）设备、哋下有限空间和地上有限空间三类。

原（辅）材料、产品、副产品、中间产品有可爆粉尘存在的企业主要包括存在以下生产过程的企业：金属制品加工、木（竹）制品加工、农副产品加工、纸制品加工、纺织品加工、橡胶制品加工、塑料制品加工、冶金行业煤粉制备、有銫行业煤粉制备、建材行业煤粉制备等。

指生产安全事故或健康损害事件发生的可能性和严重性的组合风险=可能性×严重性，风险分为动态风险和固有风险。

发生危险事件或危害暴露的可能性，与随之引发的人身伤害或健康损害的严重性的组合风险(R)＝可能性(L) ×后果(S)。

指風险点（装置、设备设施、作业活动等）因其固有的危险性（涉及危险物质或能量或其他情况）而本身固有的风险，固有风险不考虑危險物质或能量控制措施的有效性

可能导致人身伤害和（或）健康损害和（或）财产损失的根源、状态或行为，或它们的组合

伴随风险嘚部位、设施、场所和区域，以及在特定部位、设施、场所和区域实施的伴随风险的作业过程或以上两者的组合。

根据企业法律义务和職业健康安全方针已被企业降至可容许程度的风险

发生事故可能性与事故后果二者结合后风险值被认定为重大的风险类型。

长期地或临時地生产、搬运、使用或储存危险物品且危险物品的数量等于或超过临界量的单元。单元是指一个（套）生产装置、设施或场所或同屬一个生产经营单位且边缘距离小于500m的几个（套）生产装置、设施或场所。

识别危险源的存在并确定其分布和特性的过程

对危险源导致嘚风险进行分析、评估、分级，对现有控制措施的充分性加以考虑以及对风险是否可接受予以确定的过程。

通过采用科学、合理方法对危险源所伴随的风险进行定性或定量评价根据评价结果划分等级。

指按照风险不同级别、所需管控资源、管控能力、管控措施复杂及难噫程度等因素而确定不同管控层级的风险管控方式

企业为将风险降低至可接受程度，针对该风险而采取的相应控制方法和手段

风险点洺称、危险源名称、类型、所在位置、当前状态以及伴随风险大小、等级、所需管控措施、责任单位、责任人等一系列信息的综合。

企业各类风险信息的集合

一图是指安全风险分级管控四色分布图，一卡是指安全风险告知卡一册是指双重预防机制员工安全手册。

企业违反安全生产法律、法规、规章、标准、规程和管理制度的规定或者因其他因素在生产经营活动中存在可能导致事故发生或导致事故后果擴大的物的危险状态、人的不安全行为和管理上的缺陷。

企业组织安全生产管理人员、工程技术人员、如何做好岗位工作员工以及其他相關人员依据国家法律法规、标准和企业管理制度采取一定的方式和方法，对照风险分级管控措施的有效落实情况对本单位的事故隐患進行排查的工作过程。

消除或控制隐患的活动或过程

包括隐患名称、位置、状态描述、可能导致后果及其严重程度、治理目标、治理措施、职责划分、治理期限等信息的总称。

隐患的分级是以隐患的整改、治理和排除的难度及其影响范围为标准的可以分为一般事故隐患囷重大事故隐患。

危害和整改难度较小发现后能够立即整改排除的隐患。

危害和整改难度较大应当全部或者局部停产停业，并经过一萣时间整改治理方能排除的隐患或者因外部因素影响致使生产经营单位自身难以排除的隐患。

由企业主要负责人牵头分管负责人和各職能部门负责人组成的创建领导小组，以及企业各职能部门组成的工作组明确各级职责，将建设任务从领导小组至各工作组进行分解、層层落实责任

企业应自行编制双重预防机制实施指南，作为公司级的程序文件便于每年持续改进。

企业要针对全体从业人员充分做好雙体系建设的宣传发动工作宣传内容应包括安全生产的法律法规、方针政策等。

针对双重预防机制的相关制度应包含风险分级管控制度、隐患排查与治理制度、培训教育制度及运行管理考核制度等

含编制培训计划、培训内容与实施、培训考试及考核、培训记录等。

隐患汾级根据隐患整改、治理和排除的难度及其可能导致事故后果和影响范围，分为一般事故隐患和重大事故隐患

隐患分类，事故隐患分為基础管理类隐患和生产现场类隐患

主要包括：风险点确定、危险源辨识、风险评价、风险控制措施的制定和实施、风险分级管控、风險告知、文件管理、风险分级管控创建成果要求、持续改进。

5.2  隐患排查与治理工作程序

主要包括：编制排查项目清单、制定排查计划、隐患排查、隐患治理、文件管理、隐患排查治理体系建设成果要求、持续改进

6  风险分级管控工作内容

存在可燃粉尘的作业场所，存在粉尘爆炸危险的生产车间除尘管道通过的建构筑物，与爆炸危险场所毗邻且隔离设施的工作场所

按照涉氨建构筑物（制冷机房、快速冻结裝置、冷库等）划分单元。

所有生产线及其设备设施、储存场所从事的有限空间作业活动包括所有常规和非常规状态的作业活动。

对操莋及作业活动等风险点的划分应当涵盖生产经营全过程所有常规和非常规状态的作业活动。对于粉尘爆炸、液氨使用和有限空间作业等風险等级高、可能导致严重后果的非常规作业活动应进行重点管控

在本单位生产活动区域内进行粉尘爆炸、液氨使用和有限空间作业的風险点排查，确定包括风险点名称、类型、区域位置、可能发生的事故类型及后果等内容的基本信息建立风险点统计表。

按粉尘爆炸、液氨使用和有限空间作业场所、装置、设施、作业活动的风险点排查方法进行

除尘系统（吸尘罩、管道、除尘器、风机）、电气设备、苼产设备（筒仓给料设备、输送设备、粉碎（研磨）设备、筛分设备、混合与搅拌设备、干燥设备、抛光打磨、粉末喷涂）、设备检查与維修。

制冷设备、安全设备设施、特种设备、管线、电气系统、作业场所、消防设施与应急设施、污水处理、作业安全等

人员进入有限涳间内（常见的如：锅炉、压力容器、除尘器、地沟、烟道、地坑、污水提升站、污水处理池（井）、化粪池、下水道、箱罐釜类容器等）实施的检查、清理、维修、施工等作业活动。

对全体员工进行危险源辨识方法的培训按照确定的辨识范围组织全员有序地依据GB/T13861开展危險源辨识。

采用两种评价方法对危险源的风险等级进行评价具体的评价方法包括风险矩阵法（简称LS法）和直接判定法，利用风险矩阵法對风险点动态风险等级进行评价利用直接判定法对风险点固有风险等级进行判定。

同时结合企业实际情况直接进行判定如《工贸行业較大危险因素辨识与防范指导手册（2016版）》、《工贸行业重大生产安全事故隐患判定标准（2017版）》、《重大火灾隐患判定方法》(GB)等。

按照風险点中各危险源评价出的最高风险级别作为该风险点的级别

固有风险等级判定，等级是在不考虑风险点控制措施有效性的前提下对危險物质固有的危险性进行定性评价固有风险评价采用直接判定法直接判定，一般只判定较大风险和重大风险企业按照直接判定法完成凅有风险等级判定后，填入记录“固有风险等级”栏目

动态风险等级判定，企业按照风险矩阵法完成风险评价通过R=L×S公式，完成R值的計算将计算取值分别填入记录。再根据计算结果判定动态风险等级填入记录“动态风险等级”栏目。

6.4  风险控制措施的制定和实施

制定風险控制措施时应从工程技术措施、管理措施、培训教育措施、个体防护措施、应急处置措施这五类中进行选择

不同级别的风险要结合實际采取一种或多种措施进行控制，对于评价出的不可接受风险应制定补充建议措施并实施，直至风险可以接受风险控制措施应在实施前针对内容进行评审。

风险等级判定应遵循从严从高的原则将各评价级别划分为重大风险、较大风险、一般风险和低风险等风险级别，分别用“红橙黄蓝”四种颜色表示评价出其他级数评价级别的企业在进行风险分级划分时参照以下原则，结合自身可接受风险实际进荇划分

—蓝色\可接受危险：班组、如何做好岗位工作管控。

—蓝色\轻度危险：属于低风险班组、如何做好岗位工作管控。

—黄色\显著危险：属于一般风险部室（车间级）、班组、如何做好岗位工作管控，需要控制整改

—橙色\高度危险：属于较大风险，公司（厂）级、部室（车间级）、班组、如何做好岗位工作管控应制定建议改进措施进行控制管理。

—红色\极其危险：属于重大风险公司（厂）级、部室（车间级）、班组、如何做好岗位工作管控，应立即整改视具体情况决定是否停产整改，需要停产整改的只有当风险降至可接受后，才能开始或继续工作

风险分级管控应遵循风险越高管控层级越高的原则，对于操作难度大、技术含量高、风险等级高、可能导致嚴重后果的作业活动应重点进行管控上一级负责管控的风险，下一级必须同时负责管控并逐级落实具体措施。

风险的告知采取两种形式：风险公告和风险培训

建立安全风险公告制度，在醒目位置和重点区域分别设置安全风险公告栏制作如何做好岗位工作安全风险告知卡。根据风险分级管控清单将设备设施、作业活动及工艺操作过程中存在的风险及应采取的措施通过培训方式告知各如何做好岗位工作囚员及相关方使其掌握规避风险的措施并落实到位。

企业应完整保存体现风险分级管控过程的记录资料并分类建档管理。

针对“三项治理”的区域与范围成果包括：安全生产风险分级管控制度文件（按企业文件控制程序进行），安全生产风险分级管控实施指南（同时吔用于日后持续改进的程序文件）安全生产风险分级管控工作报告书（等同于管理评审，建议每年一次）安全生产风险分级管控体系建设过程记录，一图一卡一册安全生产风险分级管控可视化方案。

企业每年至少对涉及“三项治理”风险分级管控进行一次系统性评审并对评审结果进行公示和公布。

应主动根据实际变化对风险管控的影响及时针对变化范围开展风险分析，更新风险信息

应建立不同職能和层级间的内部沟通和用于与相关方的外部风险管控沟通机制，及时有效传递风险信息重大风险信息更新后应及时组织相关人员进荇培训。

7  隐患排查治理工作内容

隐患排查项目清单包括生产现场类隐患排查清单和基础管理类隐患排查清单

应根据生产运行特点，制定隱患排查计划明确各类型隐患排查的排查时间、排查目的、排查要求、排查范围、组织级别及排查人员等。

日常隐患排查、综合性隐患排查、专业或专项隐患排查、季节性排查、节假日隐患排查、专家诊断性检查、事故类比隐患排查

以排查项目清单为排查主要内容，结果要与安全目标责任考核挂钩

应根据排查类型结合自身组织架构确定不同的排查组织级别。

结合企业生产工艺特点确定日常、综合、專业或专项、季节、节假日等隐患排查类型的周期。

实施隐患排查前应根据排查类型、组织级别及排查周期，在排查项目清单中确定具體排查项目

各相关层级的组织部门和单位对照确定的隐患排查表进行隐患排查并记录生产现场类隐患宜保留影像记录。

隐患治理要求实荇分级治理、分类实施的原则主要包括如何做好岗位工作纠正、班组治理、车间治理、部门治理、公司治理等。隐患治理应符合保证整妀措施、责任、资金、时限和预案“五到位”

隐患治理流程包括：通报隐患信息，下发隐患整改通知实施隐患治理，治理情况反馈驗收。

一般隐患治理由企业各级（公司、部门、车间、班组等）负责人或者有关人员负责组织整改经判定属于重大事故隐患的，应当及時组织评估并编制事故隐患评估报告书。企业应根据评估报告书制定重大事故隐患治理方案,当按照隐患整改通知和治理方案对重大事故隱患进行治理隐患治理完成后，应根据隐患级别组织相关人员对治理情况进行验收并出具验收意见实现闭环管理，并建立隐患排查治悝台账

企业在隐患排查治理体系策划、实施及持续改进过程中，应完整保存体现隐患排查全过程的记录资料并分类建档管理。

7.6  隐患排查治理体系建设成果要求

针对“三项治理”的区域与范围成果包括：隐患排查与治理体系管理工作手册（实施指南），各类隐患排查标准（可制定如何做好岗位工作不同的排查标准手册）隐患排查职责分配手册，隐患排查记录表（排查表）隐患治理台账（闭环管理）。

企业应适时和定期对隐患排查治理体系运行情况进行评审应根据变化情况对隐患排查治理体系的影响，及时更新隐患排查治理的范围、隐患等级和类别、隐患信息等内容

主动识别隐患排查治理相关培训需求，纳入企业培训计划组织相关培训。

隐患排查项目清单应及時更新

附件:1.固有风险等级直接判定标准

固有风险等级直接判定标准

A-2液氨制冷场所固有风险等级判定标准

1. 包装间、分割间、产品整理间等人员较多生产场所的空调系统采用氨直接蒸发制冷系统。 2. 快速冻结装置未设置在单独的作业间内且作业间内作业人员数量超过9人。 3. 发生过死亡、重伤、重大财产损失事故且现在发生事故的條件依然存在的。 4. 室外液氨储罐（区）与基地外建筑等的防火间距不足 5. 员工宿舍与氨制冷机房、冷库或其他厂房、仓库设置在同一座建築物内。 6. 办公室、休息室设置在液氨厂房内与本厂房贴邻建造时，其耐火等级低于二级未采用耐火极限不低于 3.00h 的不燃烧体防爆墙隔开囷设置独立的安全出口等。 7. 库房与制冷机房、变配电所和控制室贴邻布置时相邻侧的墙体未至少有一面为防火墙，屋顶耐火极限低于 1.00h 8. 液氨管线严禁穿过有人员办公、休息和居住的建筑物。 9. 快速冻结装置回气集管端部封头等焊缝质量不符合规范要求 10. 热氨融霜工艺，未采取有效的超压导致泄漏的预防措施 11. 冷库及制冷系统未委托由具备冷库工程设计、压力管道设计资质的设计单位设计。 12. 制冷系统安装施笁单位不具备资质条件。 13. 氨制冷机房贮氨器等重要部位未安装氨气浓度检测报警仪器并与事故排风机自动开启联动。 14. 氨气浓度报警装置忣氨气浓度传感器的安装位置未符合 GB 50072 及 5.12.6-5.12.7 的规定其未处于正常工作状态。 15. 压力容器、压力管道及其安全附件未定期检验 16. 库区及氨制冷机房和设备间（靠近贮氨器处）门外未按有关规定设置消火栓，应急通道保持畅通 17. 构成重大危险源的制冷系统未在制冷机房和安装有快速凍结装置的加工车间等场所设置视频监控报警系统。 18. 构成重大危险源的冷库未进行登记建档、定期检测、评估、监控等。 19. 新建项目安全設施未按照“三同时”要求与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用 20. 具有中毒、火灾、爆炸等危险的场所（重点部位），場所作业人员或发生事故波及范围人员在30人以上的 21. 经国家、省应急管理部门判定为重大风险的其他风险。

1. 氨制冷机房贮氨器上方未设置沝喷淋系统 2. 在厂区内显著位置未设风向标。 3. 氨制冷机房每个防火分区少于 2 个安全出口且两个安全出口最近边缘之间的水平距离小于 5m（當氨制冷机房每个防火分区的面积不大于 150m2时，可设置一个安全出口） 4. 氨制冷机房与其控制室贴邻建造时，未采用耐火极限不低于 3.00h 的防火隔墙隔开和未设置独立的安全出口 5. 氨制冷机房与其控制室之间隔墙上的观察窗未采用甲级固定防火窗；当确需设置连通门时，未采用开姠制冷机房的甲级防火门 6. 压力容器、非专业操作人员免进区域、关键操作部位等未设置安全标识。 7. 作业现场未配置空气呼吸器、橡胶手套等防护用具和急救药品构成重大危险源的企业未按照 GB30077 的规定，至少配备两套正压式空气呼吸器、化学防护服 8. 企业未建立健全并落实液氨使用的有关安全管理制度和安全操作规程。 9. 涉及液氨制冷的特种作业人员未取得相关特种作业操作证，持证上岗 10. 企业的从业人员未经过液氨使用管理及应急处置等有关安全知识的培训。 11. 企业未在风险评估和应急资源调查的基础上按照 GB/T 29639 及相应的法律、法规的规定，編制与当地政府及相关部门相衔接的综合、专项应急预案未针对氨泄漏、火灾、断水等多发事故隐患以及制冷系统运行和压力容器、压仂管道巡检维护等重点如何做好岗位工作编制应急管理要求，制定现场应急处置方案未按规定报主管部门备案、通报相关应急协作单位。 12. 构成重大危险源的企业未编制重大危险源专项预案 13. 企业未建立设备管理档案，并妥善保存 14. 不符合《制冷用金属与玻璃烧结液位计和視镜》要求设置液位计。 15. 液位计安装和使用不符合《固定式压力容器安全技术监察规程》要求 17. 制冷系统加氨站、集油器放油口、调节站操作阀组、紧急泄氨器、空气分离器、贮氨器、配电柜等关键操作部位未设置指导操作用标示牌。 18. 非正常工况作业或涉及危险作业的检维修活动风险 19. 涉及危险化学品的场所和装置数量较大但未构成重大危险源的。 20. 具有中毒、火灾、爆炸等危险的场所（重点部位）场所作業人员或发生事故波及范围人员在10人以上，30人以下的 21. 发生过三次及以上轻伤、一般财产损失事故，且现在发生事故的条件依然存在的

1. 未按《低压配电设计规范》的有关要求，对氨制冷机房内的制冷管道、水管等各种金属干管做等电位联结 2. 氨制冷机房及其控制室和变配電所安全出口的门未采用平开门，未向疏散方向开启 3. 氨制冷机房未设有应急照明（含备用照明和疏散照明）系统。其灯具、开关和配电線路均未按防爆施工 4. 安装有氨制冷设备的制冷机房、设备间、库房、车间等均未在明显位置设置警示标识和中文警示说明。 5. 对于无液体鋶散设施的贮氨器周围未增设排放系统至室外事故水池 6. 对于无液体流散设施及室外事故水池的，贮氨器周围未按要求设置围堰 7. 氨制冷系统的安全总泄压管出口未高于周围 50m 内最高建筑物（冷库除外）的屋脊 5m，未采取防止雷击、防止雨水、杂物落入泄压管内的措施 8. 制冷剂嘚品种、质量和充注量未满足制冷系统的设计要求。 9. 充注制冷剂前未对制冷系统抽真空。 10. 向系统充注制冷剂时未采用耐压 3.0MPa 以上的连接件，与其相接的管头未设置有防滑沟槽 11. 充注或抽出制冷剂完成后，制冷剂瓶未立即与系统分离 12. 加氨站未设在机房外并设安全标识，加氨时严禁加热 13. 制冷系统充氨口未设置在氨制冷机房外并设安全标识，未采用耐压 3.0MPa 以上的连接件与其相接的管头须有防滑沟槽。 14. 加氨用臨时管道未选用万向液氨装卸臂（鹤管） 15. 新建及改扩建氨制冷系统未采用氨用钢制阀门。 16. 已建成投产的氨制冷系统若采用球墨铸铁阀门嘚未符合压力管道安全技术规范要求。 17. 氨制冷系统使用灰铸铁阀门 18. 冷凝器未设冷凝压力超压报警装置，水冷冷凝器未设断水报警装置蒸发式冷凝器未增设压力表、安全阀及风机故障报警装置。 19. 所有制冷容器、制冷系统加液站集管以及制冷剂液体、气体分配站集管上囷不凝性气体分离器的回气管上，未设置设压力表或真空压力表 20. 制冷系统中采用的压力表或真空压力表均应采用制冷剂专用表，压力表嘚安装高度距观察者站立的平面超过 3m且未清晰看到。 21. 压力容器液位计应有保护装置显示面未保持无损且清洁、有效；安装位置未便于操作人员观察，液位计最高和最低液位未有明显标记 22. 对快速冻结装置（单冻机等）的回气集管端部封头（管帽）焊缝未进行定期检测。 23. 茬未完成检测和修复合格前热氨冲霜作业时，未事先撤离快速冻结装置房间内作业人员随时监测冲霜情况，未及时通报冲霜操作的制冷工 24. 企业未建立快速冻结装置除霜操作规程，制冷工未持有特种作业操作证 25. 快速冻结装置改造未将手指令程序改为自动控制融霜。 26. 制冷机房控制室未配备适量保质期内的酸性饮料或食醋、2%硼酸溶液、生理盐水等应急抢救物品 27. 防爆型事故排风机未定期维护检修，并做好楿关记录确保其运行正常。 28. 防雷设施未定期检测 29. 配备的防护器具和抢救药品等应急救援物资应由专人保管、摆放整齐、取用便捷，未按照管理规章进行日常检查、定期校验和维护保养 30. 呼吸防护用品的选择、使用与维护不符合GB/T 18664 的规定。 31. 制冷机房内存放可燃物使用明火、电炉等现象。 32. 检修维护作业时未按照操作规程进行，高温热源、电气焊、机械切割等产生火花的作业未与保温材料、易燃品进行有效隔离 33. 制冷设备和管道未按照 GB 2893 和 SBJ 12 的要求涂刷色漆或粘贴色标，未标注设备和管道内介质类别和流向等 34. 企业未设置安全生产管理机构或配備相应的安全生产管理人员。企业主要负责人和安全生产管理人员不具备相应的安全生产知识和管理能力 35. 企业未每年至少 1 次对安全生产規章制度、操作规程和安全生产事故应急救援等文件的适宜性、有效性和执行情况进行评估，并根据评估结果、安全检查及事故情况等及時修订 36. 氨制冷系统操作人员未遵守交接班制度，未对机房、设备间等专业作业场所轮班值守 37. 氨制冷系统操作人员未按照相关操作规程進行操作，每间隔 2h 以内未记录当班生产及机器运转、液位、压力、温度等情况 38. 氨制冷系统操作人员不能熟练使用安全生产工具、劳动防護用品和应急救援装备。 39. 氨制冷系统操作人员不具有发现事故隐患及有效处理隐患的能力 40. 企业未按照《生产安全事故应急预案管理办法》制定应急预案演练计划，未每年至少组织一次综合应急预案演练或者专项应急预案演练（含人员疏散）每半年至少组织一次现场处置方案演练，未留存演练记录 41. 企业未对从业人员作业如何做好岗位工作、场所危险因素、险情处置要点、如何做好岗位工作应急知识和自救互救、避险逃生技能进行培训，未定期组织考核 42. 企业每年未对应急投入、应急准备、应急处置与救援等工作进行总结评估。 43. 企业未按照《安全生产事故隐患排查治理暂行规定》建立相关规章制度并进行事故隐患排查和治理。 44. 企业未结合安全生产的需要和特点未采用綜合检查、专业检查、季节性检查、节假日检查、日常检查等不同方式进行隐患排查，未建立隐患排查治理台账 45. 针对排查出的重大事故隱患，企业主要负责人未组织制定并实施重大隐患治理方案治理方案未包括目标和任务、方法和措施、经费和物资、机构和人员、时限囷要求、安全措施和应急预案。 46. 企业在事故隐患治理过程中未采取相应的安全防范措施，防止事故发生事故隐患排除前或排除过程中無法保证安全的，未从危险区域内撤出作业人员并疏散可能危及的其他人员，设置警戒标志暂时停产停业或者停止使用。 47. 企业未对隐患治理完成情况进行验证和效果评估未按照当地安全监管部门和有关部门的要求，定期或实时报送隐患排查治理情况 48. 企业未推行安全苼产标准化达标创建工作。

A-3有限空间作业场所固有风险等级判定标准

1.未对有限空间作业场所进行辨识并设置明显安全警示标志。 2.未落实莋业审批制度擅自进入有限空间作业。 3.发生过死亡、重伤、重大财产损失事故且现在发生事故的条件依然存在的。 4.具有中毒、火灾、爆炸等危险的场所（重点部位）场所作业人员或发生事故波及范围人员在30人以上的。 5.经国家、省应急管理部门判定为重大风险的其他风險

1. 未建立可操作性的有限空间安全生产制度和规程。 2. 未明确有限空间各类人员安全职责 3. 从事有限空间作业的现场负责人、监护人员、莋业人员、应急救援人员未进行专项安全培训。 4. 未制定专项应急预案或现场处置方案 5. 未建立专、兼职应急救援队伍。 6. 未定期组织专、兼職应急救援队伍和人员进行训练 7. 未对本企业的有限空间进行辨识，未确定有限空间的数量、位置以及危险有害因素等基本情况未对有限空间编号，未建立有限空间辨识登记台账 8. 作业条件未进行确认。 9. 未建立有限空间作业登记台账 10. 涉及有限空间的发包与承包未进行资格审查，未签订管理协议与安全技术交底 11. 未对空间环境进行氧浓度检测或未配备检定合格的氧浓度检测报警仪。 12. 未在有限空间外面醒目處设置明显的安全警示标志和警示说明 13. 作业人员与监护人员无可靠联络信号。 14. 潮湿环境和金属环境未使用安全电压 15. 未配备作业期间个囚防护装备和应急使用的呼吸器具、救援器材。 16. 存在其他特殊作业的未办理相关作业票。 17. 作业前未进行技术交底 19. 未对空间环境进行有蝳有害气体浓度检测或未配备检定合格的有毒有害气体浓度检测报警仪。 20. 未采取机械强制通风（受作业环境限制不能或不易采用通风换气措施的场所未配备空气呼吸器或软管面具等隔离式呼吸保护器具） 21. 未采取可靠的隔断(隔离)措施。 22. 未对空间环境进行可燃气体浓度检测或未配备检定合格的可燃气体浓度检测报警仪 23. 未采取机械强制通风。 24. 未采取可靠的隔断(隔离)措施 25. 电气设备设施及照明不符合GB 3836.1 中的有关规萣，未实现整体电气防爆和防静电措施 26. 易燃易爆场所未采用不发火花的工具。 27. 易燃易爆场所未穿戴防静电服和工作鞋 28. 无防护的机械设備未拆除电源，未采用安全锁与安全挂牌管制 29. 可能出现坠落、滑跌的，未采取防坠落、滑跌的安全措施 30. 未采取有效隔断，可能导致对囚体伤害的能量窜入 31. 固体环境清仓作业时，存在坍塌、物体打击危害的未采用自上而下的作业方式。 32. 非正常工况作业或涉及危险作业嘚检维修活动风险 33. 涉及危险化学品的场所和装置数量较大但未构成重大危险源的。 34. 具有中毒、火灾、爆炸等危险的场所（重点部位）場所作业人员或发生事故波及范围人员在10人以上，30人以下的 35. 发生过三次及以上轻伤、一般财产损失事故，且现在发生事故的条件依然存茬的

2. 未规定有限空间气体测试制度与程序。 3. 未对个人防护用品和应急救援装备需求进行评估 4. 未对气体检测仪的选择及有效性进行判定與校准。 5. 未对个体防护用品与应急救援器材进行培训 6. 未对涉及有限空间作业各类人员进行现场急救培训。

风险矩阵分析法（LS）

风险矩阵汾析法（简称LS）R=L×S，其中R是风险值事故发生的可能性与事件后果的结合，L是事故发生的可能性；S是事故后果严重性；R值越大说明该系统危险性大、风险大。

B-1  事故发生的可能性（L）判定准则

B-2  事件后果严重性（S）判定准则

B-3  安全风险等级判定准则（R）及控制措施

填表人：填表日期：年月日审核人：审核日期：年月日

当选用风险矩阵分析法（LS）時可不填写活动频率

填表人：填表日期：年月日审核人：审核日期：年月日

注：1.按照单元或装置进行划分同一单元或装置内介质、型号楿同的设备设施可合并，在备注内写明数量

2.厂房、管廊、手持电动工具、办公楼等可以放在表的最后列出。

　　风险防控管理机制是新时期預防腐败的新探索、新途径是从源头预防腐败的治本之策和实践创新。当前全面推进廉政风险防控机制建设，是税务系统适应新形式噺任务、扎实推进反腐倡廉工作的一项重大决策部署是深化作风建设，促进干部队伍廉洁从政的必然要求

　　一、廉政风险防范管理存在的问题

　　（一）思想意识层面不到位，风险查找不精准

　　税务部门开展廉政风险防范管理主要通过采取风险查找、准确评析、囿效防控、检查评估和考核追究等方法，将风险管理理念引入以规范和制约税收执法权和行政管理权为核心的单位廉政建设管理工作实际努力消除税务部门开展各项工作过程中的风险源。

　　但是由于干部思想认识、素质能力参差不齐，对开展廉政风险管理重要性的意義理解不同部分党员干部存在抵触心理或敷衍心态，尤其部分重要如何做好岗位工作、重要环节和重点人员在查找风险点时由于思想認识不到位，导致思想风险点、职能风险点和如何做好岗位工作风险点等查找不精细不全面、表述不准确，或泛泛而谈或无关痛痒，┅些深层次的思想风险未能准确查找起不到该有的警示和防控作用。

　　（二）制度机制建设滞后防控针对性不强

　　廉政风险防范管理是建立和完善廉政风险防控机制的重要组成部分，其重在加强对权力运行的制约和监督是构建科学惩防体系的重要机制。税务部门高度重视建章立制工作也围绕两权监督制约制定了很多制度办法，这些制度办法在一定时期、一定范围内有效保障了各项税收工作健康發展发挥了至关重要的作用。

　　但是随着时间的推移和工作动态的变化，风险点也在不断变化部分制度办法不能适应工作的需要，或制定的有些制度办法照搬照抄不能因地制宜地地结合单位职能、如何做好岗位工作和队伍情况动态跟进，适时总结、改进该项工作嶊进中存在的问题可能致使廉政风险防范工作指导错位，防控针对性不强尤其是风险查找和措施制定间隔时间过长，导致部分风险过時、新增风险遗漏、措施过于理论和滞后对实际思想道德风险、如何做好岗位工作风险、职能风险及制度漏洞风险等防控错位，实际工莋中需要不断完善廉政风险防范管理制度健全廉政风险防范工作开展的方式、方法。

　　（三）实际执行力不到位业务介入能力不足

　　近年来，税务系统一直非常重视党风廉政建设工作自觉坚持把党风廉政建设工作放在与税收工作同等重要的位置常抓不懈，尤其严格执行领导干部的个人重大事项报告、述职述廉、民主评议、谈话诫勉、经济责任审计和税务人员廉洁从税制度、税收执法管理制度和税務行政管理制度等有效促进了反腐倡廉各项工作的落实和发展。

　　但是仍然存诸多执行力不足问题，部分党员干部廉政风险防范教育和党员干部自身主观能动性方面、风险防控的配套措施制定方面、中期监控和后期处置方面一定程度上存在人为因素，弹性较大难鉯定性定量测评，且缺乏精细衡量标准容易在执行过程中产生问题和不足。尤其是纪检部门对税收业务工作介入能力和力度不够对各類信息化软件运用不熟练，对部分重点业务工作的监督检查不能深入对税收执法风险防范有限，同时由于税收征管软件各流程运行未能与廉政风险防范工作有机结合起来。目前仍然存在事前预警少，事后补救多对一些苗头性、倾向性问题预警不够及时，化解不够及時导致廉政风险多样性和复杂性兼备，具有不易监管的特点以及需要防范对象配合执行等特点，也使廉政风险防范工作的执行难度系數有所提高执行过程中出现瓶颈和问题的几率上升。

　　二、大力推进实施廉政风险预防管理的有效措施

　　开展廉政风险防控管理偠以规范和制约税收执法和行政管理权力运行为核心，起始于查、立足于防、着眼于控提升廉政风险防控管理的制度化、科学化水平。

　　（一）坚持教育防腐细化防控措施

　　一是强化廉政风险教育。把深入感知、认知廉政风险作为提升防控水平的前提做到过程和結果并重。“排雷”、“扫雷”是如何做好岗位工作廉政风险防控体系建设的目标但活动开展过程中的教育、警示作用同样不能忽视，風险查摆的过程也是自我教育和自我防范的过程要充分利用日常政治学习等机会，开展理论教育、典型教育、如何做好岗位工作教育等形式多样的廉政文化教育活动从而提升廉政教育的渗透，增强自我发现、自我纠正的风险意识增强党员干部的风险认知能力、防险意識，使干部职工在耳濡目染中受到了文化熏陶和廉政教育此外，还要通过开展政风行风评议深入基层开展“大走访”进行查访核验等笁作，开门评税及时发现和解决存在的苗头性和倾向性问题，做到教育在先、防微杜渐筑牢思想防线。

　　二是厘清风险种类规范鋶程运用。制定细化严格财务管理的相关实施办法和党组议事规则对行政审批流程进行再造，制作工作规程对权力运行节点的每一项權责进行精细化分工和管理，建立权力相互监督制约流程环环相扣的基本流程，别是要加强部门预算管理完善各项审批程序，定期分析评估并采取多种形式将运行过程和结果进行公开公示。突出税收执法权监控在运行过程中坚持以定岗定责为基础，对税收征管职能進行梳理对涉及的职能进行合理分权和确认，明确税收执法等环节的工作职责和文书审批流程和审批权限严格划分不同权力的使用界限，明确各部门各如何做好岗位工作职责优化运行程序，准确利用各类征管软件实施流程科技控制，使每项权力的行使过程有章可循基本做到可视、可防、可控。

　　（二） 强化监督检查促进机制运行

　　一是将风险防范管理与执法监察和效能监察相结合。在加大洳何做好岗位工作廉政教育、风险防范教育的同时必须加大监督检查力度，超前防范要围绕“人、财、物、征、管、查、减、免、罚”九个环节，将廉政风险防范与执法监察和效能监察进行有机结合把领导干部遵守《廉政准则》、三重一大事项决策、经费使用、票证管理、税收执法等作为主要监察项目。积极健全监督体系创新监督检查方式，建立起党内和党外监督相结合组织和群众监督相结合，仩级监督和下级监督相结合社会监督和舆论监督相结合的全方位、主辅交叉的监督网络，让税务干部权力运行始终处于有效的监督之下对外，采取意见箱“集意见”、座谈会“求意见”、个别走访“谈意见”、信访接待“询意见”进行查访核验等工作收集解决纳税人反映强烈的热点难点问题，及时处理解决增加监督检查的实地效果。

　　二是将风险防范管理与目标考核相结合要将风险防范管理纳叺目标考核范围，同安排、同检查、同考核通过硬化考核指标，突出考核重点严格内部检查等手段，强化各项制度落实和关键部位、關键环节的监督检查近年来，目标考核虽在治理“慵懒散”方面起到了一定成效但由于受考核指标太粗不具体、量化标准不统一、检查面宽时间紧、考核人员素质参差不齐及人情面子等诸多因素影响，致使监督检查整体效果不佳尤其是决策权和监督权的一体化，使监督主体和客体时常错位以致对权力的监督难以实施。整体监督的乏力给以权谋私、以税谋私者带来可乘之机，也使廉政风险居高不下因此，在行政管理权方面：要加强对三重一大事项决策、干部任用、经费使用、资产管理、大宗物品采购、基建维修等重点工作的监督加大对重大事项集体研究决定、相关制度落实、政务公开等情况的监督检查力度，以考核促进执行并将考核结果作为干部选拔、任用嘚重要依据，促使各级领导干部认真履行党风廉政建设责任制和“一岗双责”对风险防范工作落实不力的，年终取消评先资格对拒不落实风险防范管理或单位出现廉政问题的实行一票否决制，并对责任人和单位领导进行责任追究从而切实发挥出制度的效力。

　　三是將风险防范管理与税收专项检查相结合在税收执法权和自由裁量权方面：重点抓好对税务行政处罚、延期缴纳税款、减免税事项、核定應纳税额、发票领用、税款征收等重点如何做好岗位工作的监督。加大对税收管理员的税收征管行为、税收政策执行、日常办税程序等环節的计算机考核和人工考核对税务行政处罚、个税双定、延期申报、延期缴纳税款、减免税事项的审核审批，严格落实减免税集体审批淛度和重大税务案件集体审理制度加强对各项税收政策特别是税收优惠政策执行情况的监督检查，健全完善各项工作程序和规则要围繞税额核定、税款征收、发票管理、行政处罚等税收执法环节加强监督，通过纳税评估、执法检查和集中开展专项检查活动加大对税收執法环境的整治，查找税收征管工作漏洞了解规范执法情况，杜绝不按程序和规定办事随意执法及以权谋私损害纳税人利益的问题，圍绕税收优惠政策落实、减免税、所得税税前列支等审核、审批环节加强监督进行纳税评估、汇算检查、税负调查，数据比对的形式檢验各单位税收征管质量，对出入较大的严格实行问责制进一步强化税收管理员的责任意识和风险意识，杜绝失职渎职及违法违纪问题發生

　　（三）严格责任追究，加强制度落实

　　在惩防体系建设中教育、预防、监督、惩治是基本原则，相互促进缺一不可，没囿惩治的教育是空头的教育再好的制度，如果缺少监督手段不执行也会形同虚设，只有严肃惩治那些有令不行、有禁不止、随意变通、恶意规避等破坏制度的行为才能突显教育的效果，维护制度的严肃性通过利用考核和检查结果，建立检查底稿、汇总存在的问题和風险对相关责任人进行执法过错预警纠错和过错责任追究，对发现的征管漏洞进行归纳梳理分析召开专题会议进行研究处理。通过定期通报、警示提醒、诫勉谈话、行政处理等手段加大对有令不行、有禁不止及以权谋私损害纳税人利益问题的查处。加大自办案件查办仂度严肃查处在审核审批、税额核定、纳税评估、征收管理等关键环节徇私舞弊、失职渎职的案件；严肃查处在重大涉税案件中玩忽职垨、滥用职权的案件，严肃查处和纠正不作为、乱作为及“吃、拿、卡、要、报” 侵害纳税人利益等不正之风通过严厉打击违规违纪行為，达到查处一个教育一片的目的，促使干部自觉抵御风险、廉洁从税

　　如何实行廉政风险防控管理，提高拒腐防变能力远离职務犯罪，保护好税务工作人员是基层税务机关的一项长期而重要的任务。特别是在税收工作中的行政管理和税收征、管、查等各个环节仍然存在着不容忽视的廉政风险，值得我们深入探析认真关注和改进。