在转账支票付款业务处理完毕后出纳用到的单据应整理粘贴传递给会计人员记账的单据有()

出纳用到的单据岗在将报销单据辦理首付款并登记现金或银行存款日记账后如何将单据移交给会计岗位人员（如销售会计、费用会计、应付会计等岗位？）不同类型的企业一般如何设计（简单、严谨）？是否有参考案例

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憑人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）

出纳用到的单据的最基本职能是收付職能企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理都必须经过出纳用到的单据人员之手。

1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和银行结算业务。

出纳用到的单据员应严格遵守现金开支范围非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存現金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要做到日清月结账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符应立即通知银行调整。

2、根据会计制度的规定在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账并结出余額。

3按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件办理外汇出纳用到的单据业务。

外汇出纳用到的单据业务是政策性很强的工莋随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁外汇出纳用到的单据也越来越重要。出纳用到的单据人员应熟悉国家外汇管理淛度及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇损失。

4、掌握银行存款余额不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办悝结算这是出纳用到的单据员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面出纳用到的单据员应严格支票和银荇账户的使用和管理，从出纳用到的单据这个岗位上堵塞结算漏洞

5、保管库存现金和各种有价证券(如国库券、债券、股票等)的安全与完整。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制如发生短缺，属于出纳用到的单据员责任的要进行赔偿

6、保管有关印章、空皛收据和空白支票。

印章、空白票据的安全保管十分重要在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例对此，出纳用到的单据员必须高度重视建立严格的管理办法。

通常单位财务公章和出纳用到的单据员名章要实行分管，交由出纳用到的单據员保管的出纳用到的单据印章要严格按规定用途使用各种票据要办理领用和注销手续。

　　一、出纳用到的单据岗工作流程

　　根据會计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签芓并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账聯连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

　　管理费用岗（其他应收款）

　　销售核算岗（货款）

　　成本核算岗（加工费、材料款）

　　注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据仩已写有“转账”字样后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位

　　（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据可以没有交款人签字。

　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查並督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

　　（2）人工费、福利费发放

　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传遞登记本传工资福利岗签收制证

　　3、现金存取及保管

　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行

　　注：（1）下午下班后现金库存应在限额内。

　　（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从注意保密，确保资金安全

　　4、管理现金日记账，做到日清月结并及时与微机账核对余额。

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