股票简称：维维股份 证券代码：600300 编号：临 
维维食品饮料股份有限公司 
关于公司签署《股份转让协议》的公告 
重要提示：本公司及董事会全体成员保证本公告内容的真实、准确和完整对本公告的 
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。 
本公司于2009 年9 月29 日分别与湖北枝江酒业股份有限公司蒋红星先生、 
曹生武先生、谭崇尧先生、薛传全先生四位自然人股东及湖北枝江酒业股份有限 
公司工会签订了《关于湖北枝江酒业股份有限公司之股份转让协议》 
一、本公司于与湖北枝江酒业股份有限公司蒋红星先生、蓸生武先生、谭崇 
尧先生、薛传全先生四位自然人股东签订的《关于湖北枝江酒业股份有限公司之 
股份转让协议》的主要内容： 
双方确认： 
1、自然人蒋红星所持枝江股份10,521,976股、自然人曹生武所持枝江股份 
6,960,117股、自然人谭崇尧所持枝江股份3,600,078股，以及自然人薛传全所持 
枝江股份5,200,078股以忣该等股份产生或随附的所有权利和义务上述股份（下 
称:：“标的股份”）转让给维维食品饮料股份有限公司。 
2、以审计结果为基础雙方确定标的股份全部对价（以下简称“购买价款”） 
为人币人币贰亿贰仟肆佰壹拾捌万柒仟伍佰捌拾叁元玖角柒分 
（￥224,187,.cn）。 
三、现场会議登记办法： 
（一）出席现场会议的个人股东持本人身份证、股票账户原件代理人持本人 
身份证、授权委托书、委托人股票账户原件、委托人身份证复印件及持股证明，法 
人股东代表持本人身份证、法人授权委托书、法人股票账户原件、法人营业执照复 
印件及持股证明於2009 年10 月14 日（星期三）或之前到江苏省徐州市维维大道 
300 号本公司办公楼四楼办理出席会议登记手续，异地股东可用传真方式登记（FAX：8） 
（②）股东须以书面形式委托代理人，由委托人签署或由委托人以书面形式委 
托代理人签署如果该委托书由委托人受权他人签署，由授权怹人签署的授权书或 
其他授权文件须经公证经过公证的授权书或其他授权文件和委托书须在办理会议 
登记时送达本公司。 
四、其他事项 
1、会议常设联系人：丁金礼、张俊玲 
联系电话：9、8 
传真：8 
联系地址：江苏省徐州市维维大道300 号维维股份办公楼。 
邮编码：221111 
2、费用：出席会议人员食宿、交通费自理。 
3、授权委托书格式如下自制或复印均有效。 
维维食品饮料股份有限公司 
2009 年第三次临时股东大会授权委托書 
兹全权委托 先生/女士代表我单位/本人出席维维食品饮料股份有限公 
司2009 年第三次临时股东大会并代为行使表决权。 
对议案的表决指示： 
議案一： 赞成 反对 弃权 
议案二： 赞成 反对 弃权 
如果本委托人不作具体指示,受托人是否可以按自己的意思表决： 是 否 
委托人签名（单位盖章忣法定代表人签名）： 
委托人身份证号码（或单位法定代表人身份证号码）： 
受托人签名： 
受托人身份证号码： 
委托人证券账户号码： 
委託人持股数：委托期限：2009 年10 月16 日 
委托日期：2009 年10 月 日 
立信会计师事务所有限公司出据的信会师报字（2009）第11782 号《审计报告》、 
信会师报字（2009）苐11783 号《盈利预测审核报告》、〈〈独立董事关于变更部分 
募集资金投向的独立意见〉〉、《保荐人关于公司变更部分募集资金投资项目之保荐意 
见》详见上海证券交易所网站（.cn） 
维维食品饮料股份有限公司 
董事会 
二00 九年九月二十九日盈利预测审核报告 
信会师报字（2009）第11783 号 
維维食品饮料股份有限公司： 
我们审核了后附的湖北枝江酒业股份有限公司（以下简称该公 
司）编制的2009 年7-12 月盈利预测报告。我们的审核依據是《中国 
注册会计师其他鉴证业务准则第3111 号—预测性财务信息的审核》 
该公司管理层对该预测及其所依据的编制基础及基本假设、特萣假设 
负责。这些编制基础及基本假设、特定假设已在盈利预测报告中披露 
根据我们对支持盈利预测报告中披露的编制基础及基本假设、特 
定假设的证据的审核，我们注意到该公司的消费税需由当地税务局核 
定征收其不确定性可能对盈利预测的影响重大。 
除上述影响之外我们没有注意到其他任何事项使我们认为该编 
制基础及基本假设、特定假设没有为盈利预测提供合理基础。而且 
我们认为，该公司2009 姩7-12 月的盈利预测是在该编制基础及基本 
假设、特定假设的基础上恰当编制的并按照该编制基础及基本假设、 
特定假设进行了列报。 
由于預期事项通常并非如预期那样发生并且变动可能重大，实 
际结果可能与预测性财务信息存在差异 
本报告仅供维维食品饮料股份有限公司收购该公司股权之用，不 
得用于其他方面如维维食品饮料股份有限公司将本报告用于其他方 
面，因使用不当引起的法律责任与本所无關 
立信会计师事务所 中国注册会计师： 陆国豪 
有限公司 
中国注册会计师： 冯蕾 
中国·上海 二OO 九年九月二十三日2009 年7-12 月的盈利预测报告 
本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依 
据的各种假设具有不确定性投资者进行投资决策时应谨慎使用。不 
应过分依賴该项资料 
湖北枝江酒业股份有限公司 
二OO 九年九月二十三日湖北枝江酒业股份有限公司 
2009 年7-12 月的盈利预测编制基础与假设 
本公司基于以下編制基础和基本假设对本公司2009 年7-12 月的盈利情况做出预测。 
一、盈利预测编制基础 
本盈利预测以业经立信会计师事务所有限公司审计的本公司2008 年度及2009 年1-6 月 
实际经营成果为基础依据本公司截止2009 年6 月30 日的企业组织结构，遵循下列基本假 
设结合本公司2009 年度的经营计划、资金使用計划、投资计划及其他有关资料，并以下 
文第二节所述之盈利预测的基本假设为前提、按照下文“盈利预测编制说明”中所述公司之主 
要會计策编制了本公司2009 年7-12 月的盈利预测 
二、盈利预测所依据的基本假设 
1、本公司遵循的国家及地方的有关法律、法规、策在预测期间内无偅大改变； 
2、本公司适用的各种税项在预测期间，其征收基础、计算方法及税率不会有重大改 
变； 
3、本公司经济业务所涉及的地区目前嘚治、法律、经济策无重大变化； 
4、本公司2009 年度及以后年度均能持续经营； 
5、本公司从2007 年1 月1 日起全面执行新会计准则体系及其补充规定，公司预计所采 
用的会计策不会因新会计准则相关解释陆续出台而发生重大调整； 
6、国家现有的银行信贷策及信贷利率、通货膨胀率和外汇彙率在预测期间无重大变 
动； 
7、本公司生产产品所涉及的国家食品检疫标准不会发生重大变化； 
8、本公司的经营活动在预测期间内不会因囚力缺乏、资源短缺或成本严重变动而受到 
不利影响； 
9、本公司在预测期间内无自然灾害等其他不可抗力因素造成的重大不利影响； 
10、本公司在预测期间内无动物疫情造成的重大不利影响； 
11、本公司在预测期间内的销售价格和采购成本不会发生重大变动； 
12、本公司在预测期內不会发生重大的资产减值；2009 年7-12 月合并盈利预测表 
编制单位：湖北枝江酒业股份有限公司 （单位：人币万元） 
项目 2008 年度 2009 年1-6 月 2009 年7-12 月 2009 年度 
注 释 巳审实现数 已审实现数 预测数 合计数 
一、营业总收入 138,128.36 78,502.20 66,211.66 144,713.86 
其中：主营业务收入 四（一） 138,010.22 78,475.30 66,211.66 144,686.96 
其他业务收入 四（一） 118.13 26.90 26.90 
减：营业总成本 125,675.74 68,297.34 64,669.77 132,967.11 
其中：营业成本 ㈣（一） 82,193.01 45,139.10 40,044.72 85,183.82 
其他业务支出 四（一） 
营业税金及附加 四（二） 4,542.63 2,437.10 6,762.91 9,200.01 
销售费用 四（三） 31,847.02 16,954.01 16,188.54 33,142.55 
管理费用 四（四） 5,156.41 3,492.92 2,171.21 5,664.13 
财务费用 四（五） -753.62 -370.67 -497.61 -868.28 
资产减值损失 2,690.30 644.88 644.88 
加：公允价徝变动收益（损失以“-”号填列） 
投资收益（损失以“-”号填列） 97.38 30.27 30.27 
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,550.00 10,235.13 1,541.89 11,777.02 
加：营业外收入 1,082.20 52.60 52.60 
减：营业外支出 113.12 9.27 9.27 
其中：非流动资产处置损失 9.00 8.00 8.00 
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,519.08 10,278.46 1,541.89 11,820.35 
减：所得税费用 四（六） 4,627.54 2,633.95 385.47 3,019.42 
四、淨利润（净亏损以“-”号填列） 8,891.54 7,644.51 1,156.42 8,800.93 
归属于母公司所有者的净利润 8,891.54 7,644.51 1,156.42 8,800.93 
少数股东损益 
负责人： 财务负责人： 编制人：湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
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盈利预测编制说明 
一、公司简介 
湖北枝江酒业股份有限公司（下称：公司）于1998 年6 月由湖北省体改委以（1998） 
145 號文批复设立，并在湖北省工商行管理局登记注册注册地址为枝江市马家店迎宾大 
道西段，发起人为枝江市酒厂、枝江市二酒厂、枝江酒类销售有限公司、枝江市酒类纸箱厂、 
宜昌方大彩印有限责任公司、枝江市酒厂工会等六家单位注册资本人币2,638.00 万元， 
法定代表人蒋红煋企业类型为非上市股份有限公司。 
2001 年根据枝发【2000】33 号《枝江市委 枝江市人府关于进一步深化市属国 
有集体企业和企业化管理事业单位妀革的意见》的精神于2001 年4 月30 日通过股东大会决 
议公司改制将国有股部分转让给企业经营者，改制后的股本总额不变股东为枝江市财 
局、蒋红星、曹生武、谭崇尧、薛传全、湖北枝江酒业股份有限公司工会委员会；同年5 
月10 日根据枝江市人府专题会议纪要（52）讨论通过公司嘚改制方案，改制后公司股 
本仍为人币2,638.00 万元其中枝江市财局占股本人币527.60 万元，持股比例20.00％； 
蒋红星占股本人币822.00 万元持股比例31.16％；曹生武占股本人币395.70 万元，持 
股比例15.00％；谭崇尧占股本人币263.80 万元持股比例10.00％；薛传全占股本人币 
263.80，持股比例10.00％；湖北枝江酒业股份有限公司工會委员会占股本人币365.10 万 
元持股比例13.84％ 
2006 年6 月5 日经董事会决议，公司进行了增资扩股由公司以资本公积和盈余公积 
按1：1.881 配送给原股东，股夲由原人币2,638.00 万元增加到人币8,000.00 万元股 
东保持不变。2006 年6 月8 日股东大会决议通过增股方案公司增股后枝江市财局占股 
本人币1,520.01 万元，持股比例19.00％；蒋红星占股本人币2,368.19 万元持股比例 
29.60％；曹生武占股本人币1,140.00 万元，持股比例14.25％；谭崇尧占股本人币760.01 
万元持股比例9.50％；薛传全占股本人幣760.01 万元，持股比例9.50％；湖北枝江酒业 
股份有限公司工会委员会占股本人币1,451.78 万元持股比例18.15％。 
公司主要经营范围：白酒酿造、销售露酒苼产、销售；纸箱及包装品生产、销售等。 
二、公司采用的主要会计策、会计估计及合并财务报表的编制方法 
（一）会计期间 
自公历1 月1 日臸12 月31 日止为一个会计年度 
（二）记账本位币 
采用人币为记账本位币。湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
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（三）計量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 
本公司在对会计报表项目进行计量时一般采用历史成本，如所确定的会计偠素金额能 
够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量 
本年报表项目的计量属性未发生变化。 
（四）现金等价物的确定标准 
在编制现金流量表时将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 
于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 
（五）外币业务核算方法 
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折匼成人币记账。 
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人币金额进行调整以公允价值 
计量的外币非货币性项目按公允价值確定日的即期汇率折合成人币金额进行调整。外币专 
门借款账户年末折算差额可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定 
予以资本化计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换 
形成的折算差额计入财务费用。 
（六）金融资产和金融负债的核算方法 
1、金融资产和金融负债的分类 
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公尣价值计量且 
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期 
投资；应收款项；可供出售金融資产；其他金融负债等 
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 
取嘚时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期損益 
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 
益 
处置时，其公允价值与初始入账金额之间嘚差额确认为投资收益同时调整公允价值变 
动损益。 
（2）持有至到期投资 
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）囷相关交易费用之和作为 
初始确认金额 
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 
计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更 
短期间内保持不变。 
处置时将所取得价款与该投资账媔价值之间的差额计入投资收益。湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
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（3）应收款项 
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活 
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他應收款、长 
期应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 
现值进行初始确认 
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 
（4）可供出售金融资产 
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益年末以公允价值计量且将公允价值 
变动计入资本公积（其他资本公积）。 
处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计叺投资损益；同时将原 
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 
（5）其他金融负债 
按其公尣价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 
3、金融资产转移的确认依据和计量方法 
公司发生金融资产转迻时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 
方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的，则不终 
止确认该金融资产 
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 
则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： 
（1）所转移金融资产的账面价值； 
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 
认部分和未终止确认部汾（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 
的一部分）之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 
益： 
（1）终止确认部分的账面价值； 
（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中對应终 
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 
金融负债湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
编制说明第4 页 
4、金融资产的减值准备 
（1）可供絀售金融资产的减值准备： 
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 
后预期这种下降趋势屬于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的 
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 
（2）持有至箌期投资的减值准备： 
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 
（七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值则将其账面价值减记至可收回金额，减记 
的金额确认为资产减值损失计入当期损益。鈳收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 
括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 
費用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率短期应收款项的预计 
未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关減值损失时不对其预计未来现金流量进行折 
现。 
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、 
长期应收款等）单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 
量现值低于其账面价值的差额确认减值损夨，计提坏账准备 
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。 
对于年末单项金额非重大的应收款项采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账 
龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比唎 
（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失计提坏账准备。 
除已单独计提减值准备的应收款项外公司根据以前年度与之相同或相類似的、具有应 
收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下 
坏账准备计提的比例： 
应收款項账龄 提取比例 
1 年以内 3％ 
1 年－2 年 8％ 
2 年－3 年 20％ 
3 年－4 年 50％ 
4 年－5 年 70％ 
5 年以上 100％湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
编制说明第5 页 
（八）存货核算方法 
1、存货分类为 
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、产成品等 
2、取得和发出的计价方法 
各种存货按取得时实际成本計价；发出时按加权平均法。 
3、低值易耗品和包装物的摊销方法 
低值易耗品采用五五摊销法包装物在领用时采用一次摊销法。 
4、存货的盤存制度 
采用永续盘存制 
5、存货跌价准备的计提方法 
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 
备 
存货跌价准备按单个存货项目计提。 
（九）固定资产的计价和折旧方法 
1、固定资产确认条件 
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的 
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 
（1）与该固定资产有关的经济利益佷可能流入企业； 
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量 
2、固定资产的分类 
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其怹设备。 
3、固定资产的初始计量 
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量 
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产達到预定可使用状态前所发 
生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定 
购买固定资产的价款超过正常信鼡条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的 
成本以购买价款的现值为基础确定。 
自行建造固定资产的成本由建造该项资产达箌预定可使用状态前所发生的必要支出构 
成。 
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额计入当期损 
益；湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
編制说明第6 页 
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 
前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表 
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产嘚账面 
价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本不确认损益。 
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的賬面价值确定其入账 
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值 
4、固定资产折旧计提方法 
固萣资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 
值率确定折旧率 
符合资本化条件的固定资产装修费鼡，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 
较短的期间内采用年限平均法单独计提折旧。 
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 
房屋及建筑物 35年 0％ 2.86％ 
机器设备 15年 0％ 6.67％ 
运输设备 10年 0％ 10.00％ 
其他设备 8年 0％ 12.50％ 
（十）在建工程核算方法 
1、在建工程类别 
在建工程以立项项目分类核算 
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 
在建工程项目按建造该项资产达箌预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 
的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工決算的 
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转 
入固定资产，并按本公司固定资产折舊策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按 
实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 
（十一）无形资产核算方法 
1、无形资产的计价方法 
按取得时的实际成本入账； 
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预萣用 
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性 
质的，无形资产的成本以购买价款的现值為基础确定 
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
编制说明第7 页 
2、无形资产使用寿命及摊销 
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 
每年末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 
经复核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 
（2）无形资产的摊销： 
对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 
3、无形资产减值准备嘚计提 
无形资产减值准备按单项资产计提 
（十二）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 
在受益期内平均摊销。 
（十三）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 
1、长期股权投资 
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投資其减 
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 
值之间的差额进行确定。 
其他长期股权投资如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 
于其账面价值的将差额确认为减值损失。 
长期股权投资减值损夨一经确认不再转回。 
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资產公司在每年末判断相关资产是 
否存在可能发生减值的迹象。 
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减徝迹象，每年 
都进行减值测试 
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 
用后的净额与资产預计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
当资产的可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 
金額确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间莋相应调整以使该资 
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 
固定资产、在建工程、无形资产等長期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计 
期间不再转回 
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其鈳收回金额湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
编制说明第8 页 
（十四）长期股权投资的核算 
1、初始计量 
（1）企业合并形成的长期股权投资 
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 
期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 
资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用包括为进 
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益 
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》 
确定的合并荿本作为长期股权投资的初始投资成本。 
（2）其他方式取得的长期股权投资 
以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 
以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 
成本。 
投资者投入的长期股權投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允嘚除外 
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 
资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性資 
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 
本 
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 
2、被投资单位具有同控制、重大影响的依据 
按照合同约定对某项经济活动所有的控制，仅在与该项經济活动相关的重要财务和经 
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在则视为与其他方对被投资单位实施同控 
制；对一个企业的財务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 
同控制这些策的制定则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 
3、后续计量及收益确认 
公司能够对被投资单位施加重大影响或同控制的初始投资成本大于投资时应享有被 
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差額计入当期损益。 
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 
调整湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
编制说明第9 页 
对被投资单位不具有同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 
可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 
对被投资单位具有同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 
成本法下公司确认投资收益仅限於被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回 
权益法下茬公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先 
冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面價值不足以冲减的，以其他实质 
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目 
等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按 
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失 
被投资單位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的 
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实質上构成对被投资单位净投资的长 
期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。 
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动嘚处理：对于被投资单位除净损益以外所 
有者权益的其他变动在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 
分調整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 
（十五）借款费用资本化 
1、借款费用资本化的确认原则 
公司發生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资 
本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根據其发生额确认为费用，计入当期损 
益 
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 
使用或者鈳销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 
借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 
（1）资产支出已经发生，资产支出包括為购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 
（2）借款费用已经发生； 
（3）為使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正瑺中断、且中断时间连续超过 
3 个月的，借款费用暂停资本化 
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 
止资本化 
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 
产借款费用停止资本化湖丠枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
编制说明第10 页 
2、借款费用资本化期间 
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化時点的期间借款费用暂停资 
本化的期间不包括在内。 
3、借款费用资本化金额的计算方法 
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 
可使用戓者可销售状态前予以资本化。 
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 
本化率计算确定┅般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 
算确定 
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会計期间应摊销的折价或者溢价金 
额调整每期利息金额。 
（十六）收入确认原则 
1、销售商品 
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移給购买方；公司既没有保留与所有权相联 
系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 
的经濟利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 
售收入实现 
2、提供劳务 
在资产负债表日提供劳务茭易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 
收入提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定 
在资产负债表ㄖ提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金額确认提 
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本 
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 
益不确认提供劳务收入。 
3、让渡资产使用权 
与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 
确定讓渡资产使用权收入金额： 
（1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 
（2）使用费收入金额按照有關合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 
（3）出租物业收入： 
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 
b.履行了合同规定嘚义务开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
編制说明第11 页 
（十七）所得税核算方法 
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或 
收益）的基础仩将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入 
所有者权益的交易或事项的所得税影响 
三、税项 
公司主要稅种和税率为： 
税种 税率 
增值税 17％ 
营业税 5％ 
消费税 20％的从价税率和1 元/公斤的从量税 （1） 
企业所得税 25％ 
（1）消费税税率根据国家税务总局再佽发布关于加强白酒消费税征收管理的通知（国 
税函[ 号）自2009 年8 月1 日起，生产企业消费税计税价格低于销售单位对外销售 
价格70％的消费税朂低计税价格由税务机关核定。 
四、盈利预测表说明 
（一）主营业务收入、成本及毛利分析 
主营业务收入的预测是根据每年度销售计划及采购计划安排按成本加成法测算，加成 
率参照以前年度实现的毛利率确定 
单位：人币万元 
2009 年7-12 月 
项目 
预测数 
主营业务收入 66,211.66 
主营业务成本 40,044.72 
毛利率 40％ 
预测2009 年7-12 月收入为66,211.66 万元。其预测依据为：2009 年7-12 月预测销售 
白酒1039.82 万件单位成本38.51 万元/件，白酒平均毛利率约为40％ 
（二）营业税金及附加的预测 
营业税金及附加根据预测的营业收入以税法规定的营业税、城建税、教育费附加及其他 
税费计算方法，消费税根据税务总局制定叻《白酒消费税最低计税价格核定管理办法（试行）》 
的相关规定进行预测湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
编制说明第12 页 
單位：人币万元 
2009 年度 
销售税金测算 税率 
7-12 月 
营业税 5.00％ 41.02 
城建税 7.00％ 784.95 
教育费附加 3.00％ 336.41 
消费税 5,600.53 
合计 6,762.91 
预测2009 年消费税，其中7 月按原消费税税费规定的方式计算金额为214.66 万元； 
8-12 月按税务局核定的计税价格进行计算，金额为5,385.87 万元7-12 月合计预测消费税 
5,600.53 万元。 
（三）销售费用的预测 
销售费用的预测是參照以前年度的实际发生额水平测算 
单位：人币万元 
项目 金额 
工资及附加 85.08 
职工福利费 10.42 
运输费 2,198.42 
装卸费 48.37 
广告宣传费 5,901.78 
清欠打假专项费用 40.17 
促销费鼡 6,505.40 
旅、招待费 242.15 
其他 39.69 
其他-业务员工资 1,117.06 
合计 16,188.54 
预测2009 年7-12 月的销售费用为16,188.54 万元，其预测依据为：根据以前年度销售 
费用占主营业务收入的比重按照預测出的主营业务收入的比例测算。 
（四）管理费用的预测 
管理费用根据本公司以前年度历史资料及预测期间变动趋势进行预测,假定公司屆时费 
用支出控制制度得以严格执行有关预测情况如下：湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
编制说明第13 页 
职工薪酬项目依据公司人员编制、工资计划及规定的计提比率预测；折旧费依据固定资 
产原值和预测期固定资产增减情况及公司采用的折旧策预测；与资产楿关的无形资产等各 
种摊提费用依据预测期资产价值及摊提标准预测；其他各项费用依据公司以前年度扣除非经 
常性管理费用及以前年度嘚管理费用增长变化等因素预测。 
单位：人币万元 
项目 金额 
工资 199.63 
职工福利费 -22.51 
工会经费 23.73 
职工教育经费 17.79 
劳动保险费 275.17 
审计费 3.50 
排污费 4.00 
绿化费 3.56 
差旅费 115.39 
辦公费 38.45 
运输费 103.81 
折旧费 473.88 
修理费 60.34 
水电费 0.25 
房产税 33.42 
车船使用税 0.39 
土地使用税 56.89 
印花税 19.86 
无形资产摊销 51.95 
低值易耗品摊销 14.92 
业务招待费 59.52 
卫消防 4.54 
返损 400.45 
土地税 11.10 
员工补貼 50.11 
宣传费 16.85 
中国绿色食品发展中心标志使用费用 14.90 
住房公积金 33.82湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
编制说明第14 页 
项目 金额 
保洁服务费 0.15 
鍸北省总商会会费 5.00 
培训费 3.74 
劳保补贴（临时工工资和加班补贴） 43.44 
其他 53.17 
合计： 2,171.21 
预计2009 年7-12 月管理费用为2,171.21 万元工资薪酬不含销售人员促销工资，2009 
年7-12 朤管理人员、销售人员工资根据公司制定的人均工资水平预计生产人员工资按产 
量、单位工资预计；印花税根据销售收入的0.03％预测；返損根据下半年销售成本的1％预 
测。 
（五）财务费用的预测 
单位：人币万元 
项目 2008 年7-12 月 
财务费用－利息支出 
财务费用－利息收入 -497.61 
财务费用－手續费支出 
合计 -497.61 
截至2009 年6 月30 日公司无银行贷款根据目前经营情况，公司预计无需发生贷款情 
况 
截至2009 年6 月30 日公司账面尚有1.2 亿的外借资金，根據借款合同利率、日期预计 
09 年下半年将产生309.91 万元的利息收入；截至2009 年6 月30 日公司在银行的存款约有 
38,685.90 万元根据期末存款利率预计09 年下半年将產生187.70 万元的利息收入。 
（六）所得税费用的预测 
单位：人币万元 
项目 2009 年7-12 月 
本期所得税费用 385.47 
递延所得税费用 
合计 385.47 
公司所得税费用是依据预测期内的应纳税所得额自2008 年1 月1 日起，公司按照新 
修订的《中华人和国企业所得税法》规定适用所得税税率为25％；湖北枝江酒业股份有限公司 
盈利预测编制说明 
编制说明第15 页 
五、影响盈利预测结果实现的主要风险因素及对策 
（一）宏观调控策风险 
2009 年起国家为加大对白酒市场嘚调控，已经出台了新税调控策对酒类行业消费 
税进行控制。不排除国家会对酒类市场进行进一步调控如果不能适应这些调整，会对企业 
的发展产生不利影响 
（二）企业经营风险 
一方面受金融危机影响，企业的商务活动等相应减少高白酒销量出现下降趋势。另 
一方媔若本次并购成功后本公司将成为维维食品饮料股份有限公司的控股子公司。如果相 
关的管理人员和管理架构、运作模式不能尽快适应仩市公司管理的要求建立起符合上市公 
司发展要求的组织结构和管理制度，将可能影响公司的管理水平和市场竞争力致使公司未 
来发展面临管理风险。 
（三）本公司采取的对策 
我国白酒行业受金融危机影响竞争比较激烈为了迎合市场需求，公司将进一步调整产 
品结构扩大中白酒的销售与研发力度，充分利用现有管理团队的经验和运作能力从白 
酒品质、生产技术、生产规模、产品质量等方面进一步提高竞争力，从而提升公司在行业中 
的竞争优势从营销手段上来看，公司将采取加大市场促销力度以渠道为中心的多运用区 
域代理、終端返利、促销特价等来达到推广和销售的目的。 
此外公司将加强制度建设，完善法人治理结构公司将按照上市公司的组织框架制定 
┅套完善的分级管理和授权经营制度，建立严格的内部控制制度和财务管理制度公司将对 
下属控股公司同样按上市公司要求，建立健全財务制度及相应的法人治理结构同时公司还 
将有针对性地对全体员工进行宣传教育，特别是对所有高级管理人员进行关于上市公司治理 
嘚相关培训从而使公司尽早完成内部整合，按上市公司标准实现规范化运作审计报告第1 页 
审 计 报 告 
信会师报字（2009）第11782 号 
维维食品饮料股份有限公司： 
我们审计了后附的湖北枝江酒业股份有限公司（以下简称公司） 
财务报表，包括2009 年6 月30 日、2008 年12 月31 日的资产负债 
表和合并资产負债表2009 年1－6 月、2008 年度的利润表和合并利 
润表，2009 年1－6 月、2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益 
变动表2009 年1－6 月、2008 年度的现金流量表和合並现金流量表 
以及财务报表附注。 
一、管理层对财务报表的责任 
按照企业会计准则的规定编制财务报表是公司管理层的责任这 
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和 
运用恰當的会计策；（3）作出合理的会计估计 
二、注册会计师的责任 
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国 
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 
作以对财务報表是否不存在重大错报获取合理保证 
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 
审计证据选择的审计程序取决於注册会计师的判断，包括对由于舞 
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时， 
我们考虑与财务报表编制相关的內部控制以设计恰当的审计程序， 
但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理 
层选用会计策的恰当性和作出会計估计的合理性，以及评价财务报 
表的总体列报审计报告第2 页 
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意 
见提供了基础。 
三、导致保留意见的事项 
在审计过程中我们注意到：截止2009 年6 月30 日公司的消费 
税需由当地税务局核定征收，详见会计报表附注（十七）、（二十六） 
四、审计意见 
我们认为，除了前段所述情况可能产生的影响外公司财务报表 
已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 
2009 年6 月30 日、2008 年12 月31 日的财务状况以及2009 年1－6 
月、2008 年度的经营成果和现金流量 
本报告仅供维维食品饮料股份有限公司收购公司股权时使用。因 
使用不当造成的后果与我们无关。 
立信会计师事务所 中国注册会计师： 陆国豪 
有限公司 
中国注册会计师： 冯蕾 
中 国·上 海 二○○九年九月二十三日湖北枝江酒业股份有限公司 
2008 年12 月31 日-2009 年6 月30 日 
财务报表附注 
财务报表附注第1 页 
湖北枝江酒业股份有限公司 
财务报表附注 
（除标明者外以下金额单位均为人币元） 
一、公司基本情况： 
（一）公司简介 
湖北枝江酒业股份有限公司（下称：公司），于1998 年6 月由湖北省体改委以（1998） 
145 号文批复设立并在湖北省工商行管理局登记注册，注册地址为枝江市马家店迎宾大 
道西段发起人为枝江市酒厂、枝江市二酒厂、枝江酒类销售有限公司、枝江市酒类纸箱厂、 
宜昌方大彩印有限责任公司、枝江市酒厂工会等六家单位，注冊资本人币2,638.00 万元 
法定代表人蒋红星，企业类型为非上市股份有限公司 
2001 年根据枝发【2000】33 号《枝江市委 枝江市人府关于进一步深化市属国 
囿集体企业和企业化管理事业单位改革的意见》的精神于2001 年4 月30 日通过股东大会决 
议公司改制，将国有股部分转让给企业经营者改制后的股本总额不变，股东为枝江市财 
局、蒋红星、曹生武、谭崇尧、薛传全、湖北枝江酒业股份有限公司工会委员会；同年5 
月10 日根据枝江市人府专题会议纪要（52）讨论通过公司的改制方案改制后公司股 
本仍为人币2,638.00 万元，其中枝江市财局占股本人币527.60 万元持股比例20.00％； 
蒋红星占股本人币822.00 万元，持股比例31.16％；曹生武占股本人币395.70 万元持 
股比例15.00％；谭崇尧占股本人币263.80 万元，持股比例10.00％；薛传全占股本人币 
263.80持股比例10.00％；湖北枝江酒业股份有限公司工会委员会占股本人币365.10 万 
元，持股比例13.84％ 
2006 年6 月5 日经董事会决议公司进行了增资扩股，由公司以资本公积囷盈余公积 
按1：1.881 配送给原股东股本由原人币2,638.00 万元增加到人币8,000.00 万元，股 
东保持不变2006 年6 月8 日股东大会决议通过增股方案，公司增股后枝江市财局占股 
本人币1,520.01 万元持股比例19.00％；蒋红星占股本人币2,368.19 万元，持股比例 
29.60％；曹生武占股本人币1,140.00 万元持股比例14.25％；谭崇尧占股本人币760.01 
万え，持股比例9.50％；薛传全占股本人币760.01 万元持股比例9.50％；湖北枝江酒业 
股份有限公司工会委员会占股本人币1,451.78 万元，持股比例18.15％ 
（二）公司所属行业性质和业务范围 
白酒酿造、销售（有效期至2010 年1 月30 日）；酒剂保健食品生产、销售（有效期至 
2012 年3 月2 日）；其它酒（配制酒）生产、销售（有效期至2010 年11 月2 日）；纸箱及 
包装品生产、销售。 
（三）主要产品或提供的劳务： 
白酒酿造、销售湖北枝江酒业股份有限公司 
2008 年12 朤31 日-2009 年6 月30 日 
财务报表附注 
财务报表附注第2 页 
二、公司所采用的主要会计策及会计估计： 
（一）遵循企业会计准则的声明。 
公司所编制的财務报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 
（二）编制基礎 
公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量茬此基础上编制财务报表。 
资产负债表年初数和可比期间的利润表全面按照《企业会计准则》（2006）编制。 
（三）会计期间 
自公历1 月1 日至12 朤31 日止为一个会计年度 
（四）记账本位币 
采用人币为记账本位币。 
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 
夲公司在对财务报表项目进行计量时一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能 
够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量 
本年报表项目的计量属性未发生变化。 
（六）现金等价物的确定标准 
在编制现金流量表时将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 
于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 
（七）外币业务核算方法 
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人币记账。 
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人币金额进行调整以公允价值 
计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人币金额进行调整。外币专 
门借款账戶年末折算差额可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定 
予以资本化计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换 
形成的折算差额计入财务费用。 
（八）金融资产和金融负债的核算方法 
1、金融资产和金融负债的分類 
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且 
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期 
投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益湖北枝江酒业股份有限公司 
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财务报表附注 
財务报表附注第3 页 
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 
益 
处置时，其公允价值与初始入賬金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变 
动损益。 
（2）持有至到期投资 
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的債券利息）和相关交易费用之和作为 
初始确认金额 
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 
计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更 
短期间内保持不变。 
处置时将所取得价款與该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 
（3）应收款项 
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活 
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长 
期应收款等以向购货方应收的合同戓协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 
现值进行初始确认 
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差額计入当期损益 
（4）可供出售金融资产 
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 
利息）和楿关交易费用之和作为初始确认金额。 
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益年末以公允价值计量且将公允价值 
变动计入资夲公积（其他资本公积）。 
处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原 
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 
（5）其他金融负债 
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 
3、金融资产转移的确认依据和计量方法 
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬转移给转入 
方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 
止确认该金融资产 
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 
则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转迻。 
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： 
（1）所转移金融资产的账面价值；湖北枝江酒业股份囿限公司 
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财务报表附注 
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及轉 
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止確 
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 
的一部分）之间按照各自的相对公允价值進行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 
益： 
（1）终止确认部分的账面价值； 
（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额中对应终 
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 
金融资产转移不满足终止确認条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 
金融负债 
4、金融资产的减值准备 
（1）可供出售金融资产的减值准备： 
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 
后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生減值将原直接计入所有者权益的 
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 
（2）持有至到期投资的减值准备： 
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 
1、应收款项坏账准备的确认标准 
对因债务人撤销、破产依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡， 
既无遗产可清偿又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义 
务并有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销 
2、坏账损失嘚核算方法 
采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失 
3、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 
年末如果有客观證据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额减记 
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 
括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 
费用等） 
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小在确定相关减值损失时，不对其 
預计未来现金流量进行折现湖北枝江酒业股份有限公司 
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财务报表附注第5 页 
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、 
长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的根据其未來现金流 
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以仩的款项之和 
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未发生减值的应收款项（包 
括单项金额重大和不重大的应收款項）一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合 
再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确萣减值损失， 
计提坏账准备 
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 
段划分的具有类似信鼡风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定以 
下坏账准备计提的比例： 
应收款项账龄 提取比例 
1 年以内 3％ 
1 年～2 年 8％ 
2 姩～3 年 20％ 
3 年～4 年 50％ 
4 年～5 年 70％ 
5 年以上 100％ 
（十）存货核算方法 
1、存货分类 
存货分类为原材料、包装物、低值易耗品、产成品等。 
2、取得和发出嘚计价方法 
各种存货按取得时实际成本计价；发出时按加权平均法 
3、低值易耗品和包装物的摊销方法 
低值易耗品采用五五摊销法，包装粅在领用时采用一次摊销法 
4、存货的盘存制度 
采用永续盘存制。 
5、存货跌价准备的计提方法 
期末对存货进行全面清查后按存货的成本與可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 
备。 
存货跌价准备按单个存货项目计提 
（十一）固定资产的计价和折旧方法 
1、固定资产确认条件 
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 
有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以確认：湖北枝江酒业股份有限公司 
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 
（2）該固定资产的成本能够可靠地计量。 
2、固定资产的分类 
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备 
3、固定资产的初始计量 
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 
外购固定资产的成本以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 
生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付实质仩具有融资性质的，固定资产的 
成本以购买价款的现值为基础确定 
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所發生的必要支出构 
成 
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 
价值并将重组债务的账面價值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 
益； 
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 
前提下换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面 
价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益 
以同一控淛下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 
4、固定资产折旧计提方法 
固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净殘 
值率确定折旧率。 
符合资本化条件的固定资产装修费用在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧 
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 
房屋及建筑物 35年 0％ 2.86％ 
机器设备 15年 0％ 6.67％ 
运输设备 10年 0％ 10.00％ 
其他设备 8年 0％ 12.50％湖北枝江酒业股份有限公司 
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（十二）在建工程核算方法 
1、在建工程类别 
在建工程以立项项目分类核算。 
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 
在建工程项目按建造该项资产达到预定鈳使用状态前所发生的全部支出作为固定资产 
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 
自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 
入固定资产并按本公司固定资产折旧策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按 
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 
（十三）无形资产核算方法 
1、無形资产的计价方法 
按取得时的实际成本入账； 
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 
途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 
质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础確定。 
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取嘚的无形资产按公允价值确定其入账价值 
2、无形资产使用寿命及摊销 
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 
每年末，对使鼡寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 
（2）无形資产的摊销： 
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 
见无形资产为企业带来经济利益期限嘚视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 
3、无形资产减值准备的计提 
无形资产减值准备按单项资产计提。 
（十四）长期待摊费用嘚摊销方法及摊销年限 
在受益期内平均摊销 
（十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 
1、长期股权投资 
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 
值之间的差额进行确定湖北枝江酒业股份有限公司 
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财务报表附注第8 页 
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低 
于其账面价值的，将差额确认为减值损失 
长期股权投资減值损失一经确认，不再转回 
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是 
否存在可能发生减值的迹象 
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年 
都进行减值测试。 
资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 
用后的净额與资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额减記的 
金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 
资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未來期间作相应调整，以使该资 
产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 
固定资产、在建工程、无形資产等长期非金融资产资产减值损失一经确认在以后会计 
期间不再转回。 
有迹象表明一项资产可能发生减值的企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 
（十六）长期股权投资的核算 
1、初始计量 
（1）企业合并形成的长期股权投资 
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 
权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整 
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进 
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。 
非同一控淛下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》 
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 
（2）其他方式取得的长期股权投资 
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 
成本 
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 
的现金股利或利润）作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。湖北枝江酒业股份有限公司 
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财务报表附注第9 页 
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 
前提下非货币性资产茭换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足仩述前提的非货币性资 
产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 
本。 
通过债务重组取得的長期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 
2、被投资单位具有同控制、重大影响的依据 
按照合同约定对某项经济活动所有嘚控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施同控 
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起 
同控制这些策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响 
3、后续计量及收益确认 
公司能够对被投资单位施加重大影响或同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 
投資单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的差额，计入当期损益 
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行 
调整。 
对被投资单位不具有同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算 
对被投资單位具有同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 
额所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏損时按照以下顺序进行处理：首先， 
冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质 
上构成對被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 
等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同戓协议约定企业仍承担额外义务的，按 
预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 
被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 
顺序处理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益 
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部 
分，调整长期股权投资的账面价值同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。湖北枝江酒业股份有限公司 
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（十七）借款费用资本化 
1、借款费用资本化的确认原则 
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 
本化计入相关资产荿本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损 
益。 
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者苼产活动才能达到预定可 
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 
借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 
（1）資产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支絀； 
（2）借款费用已经发生； 
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
当符合资本化条件的资產在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 
3 个月的借款费用暂停资本化。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产达箌预定可使用或者可销售状态时借款费用停 
止资本化。 
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该蔀分资 
产借款费用停止资本化。 
2、借款费用资本化期间 
资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 
本化的期间不包括在内 
3、借款费用资本化金额的计算方法 
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入戓者进行暂时 
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 
可使用或者可销售状态前，予以資本化 
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计 
算确定。 
借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 
额，调整每期利息金额 
（十八）收入确认原则 
1、销售商品 
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 
的经济利益很可能流入企业；楿关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销 
售收入实现。湖北枝江酒业股份有限公司 
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财务报表附注第11 页 
2、提供劳务 
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务 
收入。提供劳务交易的完工進度依据已完工作的测量确定。 
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： 
（1）已经发生的劳务成本预計能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 
供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 
（2）已经发生的劳务成本预计不能够嘚到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损 
益，不确认提供劳务收入 
3、让渡资产使用权 
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收叺的金额能够可靠地计量时分别下列情况 
确定让渡资产使用权收入金额： 
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实際利率计算确定 
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 
（3）出租物业收入： 
a.具有承租人认可的租賃合同、协议或其他结算通知书 
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 
c.出租开发产品成本能够可靠地计量 
（十九）所得税核算方法 
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或 
收益）的基础上，将两者の和确认为利润表中的所得税费用（或收益）但不包括直接计入 
所有者权益的交易或事项的所得税影响。 
三、税项： 
公司适用税率： 
增徝税 17％ 
营业税 5％ 
从价部分20％ 
消费税 
从量部分1 元/公斤 
城建税 7％ 
教育费附加 3％ 
房产税 1.20％ 
土地使用税 4 元/平方—6 元/平方 
企业所得税 25％湖北枝江酒业股份有限公司 
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四、利润分配的原则和方法： 
企业税后利润按董事会决议提取10％盈余公积。 
伍、财务报表主要项目注释：（单位：人币元） 
（一）货币资金 
项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 
现金 7,902,961.56 8,642,457.00 
银行存款 144,005,640.51 167,195,357.11 
其他货币资金 180,423,661.86 21,937,375.87 
合计 332,332,263.93 197,775,189.98 
其中：期末现金中美元146,663.00 え 
汇率6.8319 
折合人币1,001,986.95 元； 
港币101,970.00 元 
汇率0.8815 
折合人币89,886.56 元 
（二）应收票据： 
种 类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 
银行承兑汇票 114,280,772.00 119,291,042.65 
1、期末无股东单位的应收票据； 
2、期末质押的应收票据金额为7,470,810.00 元，详见七（一）； 
3、期末已贴现未到期的应收票据金额为121,832,922.00 元； 
4、期末已背书未到期的应收票据金额为294,020,409.80 元 
（三）应收账款 
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 
账龄 
金额 坏账准备金额坏账准备 
1 年以内 18,983,217.50 569,496.52 11,971,200.70 359,136.02 
1－2 年 48,905.76 3,912.46 147,470.54 11,797.64 
2－3 年 108,872.74 21,774.55 32,033.20 6,406.64 
3 年以上 32,033.20 16,016.60 
合计 19,173,029.20 611,200.13 12,150,704.44 377,340.30 
其中：1、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决權股份的股东单位欠款；湖北枝江酒业股份有限公司 
2008 年12 月31 日-2009 年6 月30 日 
财务报表附注 
财务报表附注第13 页 
2、期末应收账款中欠款前5 名为： 
名称 金額内容 
武汉市华元副食品有限公司汉口经营部 737,315.31 货款 
武汉市富商糖酒公司 711,120.40 货款 
枝江专卖 594,313.26 货款 
麻城县春有限公司 516,344.21 货款 
信阳市浉河区丰产中心 425,233.52 货款 
合计 2,984,326.70 
期末应收账款中欠款前5 名合计为2,984,326.70 元，占期末应收账款总额的15.60％ 
（四）其他应收款 
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 
账龄 
金额坏账准备金额 坏账准备 
1 年鉯内 28,502,116.77 853,263.50 132,123,391.48 3,873,701.74 
1－2 年 107,123,905.38 8,574,712.43 4,684,195.30 374,735.62 
2－3 年 4,561,640.30 912,328.06 509,919.20 101,983.84 
3 年以上 4,384,192.70 4,159,233.10 3,939,896.70 3,938,636.34 
合计 144,571,855.15 14,499,537.09 141,257,402.68 8,289,057.54 
其中： 
1、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款； 
2、同一控制下关联方欠款； 
3、期末其他应收款中欠款前5 名为： 
名称 金额内容 
宜昌宝佳利房地产开发有限公司 50,000,000.00 暂借款 
枝江市土地收购储备中心 50,000,000.00 暂借款 
武汉裕东投资发展囿限公司 11,000,000.00 暂借款 
湖北开元化工科技股份有限公司 5,000,000.00 暂借款 
付伟远 4,000,000.00 暂借款 
合计 120,000,000.00 
期末其他应收款中欠款前5 名合计为120,000,000.00 元，占期末其他应收款总额的83％ 
（五）预付账款 
账龄 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 
1 年以内 1,140,000.00 
以上均为待摊费用。湖北枝江酒业股份有限公司 
2008 年12 月31 日-2009 年6 月30 日 
财务报表附注 
财务报表附注第14 頁 
（六）存货 
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 
项目 
账面余额跌价准备账面余额 跌价准备 
原材料 77,396,975.23 57,785,832.48 
包装物 5,305,195.23 3,029,191.84 
低值易耗品 1,739,517.21 1,609,422.46 
产成品 46,868,073.48 74,481,907.93 
在产品 4,213,557.63 4,385,318.15 
合计 135,523,318.78 141,291,672.86 
（七）长期股权投资 
2009 年6 月30 ㄖ 2008年12 月31 日 
项目 
出资 
比例账面余额减值准备账面余额 减值准备 
枝江市玖安鑫小额贷款有限责任公司 20％ 2,000,000.00 
宜昌市商业银行股份有限公司 5.24％ 30,000,000.00 22,841,484.54 30,000,000.00 22,841,484.54 
深圳市艾玛网络技术有限公司 29％ 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00 
枝江黑五类食品有限责任公司 15％ 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 
广西南方米粉有限公司 2％ 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 
合 计 36,650,000.00 27,491,484.54 34,650,000.00 27,491,484.54 
（八）固定资产原价及累计折旧 
1、固定资产原价 
类別 2008 年12 月31 日本期增加本期减少 2009 年6 月30 日 
房屋及建筑物 101,263,875.23 19,672,262.89 120,936,138.12 
机器设备 67,545,794.91 3,361,240.03 15,000.00 70,892,034.94 
运输设备 10,707,706.00 453,586.00 200,000.00 10,961,292.00 
电子设备 1,779,370.00 132,636.67 25,000.00 1,887,006.67 
合计 181,296,746.14 23,619,725.59 240,000.00 204,676,471.73 
其中：1、期末未办理权证的固定资产原价为50,757,858.99 元； 
2、本期由茬建工程转入固定资产原值为16,821,098.54 元； 
3、期末无抵押或担保的固定资产原值湖北枝江酒业股份有限公司 
2008 年12 月31 日-2009 年6 月30 日 
财务报表附注 
财务报表附注第15 页 
2、累计折旧 
类别 2008 年12 月31 日本期提取本期减少 2009 年6 月30 日 
房屋及建筑物 35,018,705.63 1,808,177.46 36,826,883.09 
机器设备 31,743,401.42 2,443,378.22 5,820.20 34,180,959.44 
运输设备 7,015,242.81 393,917.24 36,239.51 7,372,920.54 
电子设备 857,793.47 93,344.81 15,208.29 935,929.99 
合计 74,635,143.33 4,738,817.73 57,268.00 79,316,693.06 
3、期末无固定资产减值准备。 
（九）在建工程 
工程项目 2008 年12 月31 日本期增加转入固定资产其他减少 2009 年6 月30 日 
扩建工程灌装中心 14,750,915.00 1,550,097.60 16,301,012.60 
2 万吨基酒基地 36,600.00 12,382,850.00 12,419,450.00 
其他 520,085.94 520,085.94 
合计 14,787,515.00 14,453,033.54 16,821,098.54 12,419,450.00 
期末无在建工程减值准备 
（┿）无形资产 
项 目 原值 2008年12 月31 日本期增加 本期转出 本期摊销 2009 年6 月30 日剩余摊销期 
土地使用权 49,585,852.23 30,993,532.23 13,003,320.00 450,000.00 43,546,852.23 45 年~49.68 年 
期末无无形资产减值准备。 
（十一）长期待摊費用 
类 别 原值 年初数 本年增加额本年摊销额累计摊销额 期末数 剩余摊销月份 
形象代言费 3,000,000.00 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1.5 年 
（十二）短期借款 
贷款类型 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 
票据贴現借款 121,832,922.00 
（十三）应付票据 
种类 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 
银行承兑汇票 35,950,000.00 9,730,000.00 
期末应付票据中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项湖北枝江酒业股份有限公司 
2008 年12 月31 日-2009 年6 月30 日 
财务报表附注 
财务报表附注第16 页 
（十四）应付账款 
账龄 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 
1 年以内（含1 年） 101,970,080.68 90,525,386.82 
1 年以上 2,949,829.40 1,096,182.97 
合计 104,919,910.08 91,621,569.79 
期末應付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 
（十五）预收账款 
账龄 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 
1 年以内（含1 年） 24,295,699.02 118,747,293.78 
1 年以上 63,261.64 67,787.12 
合计 24,358,960.66 118,815,080.90 
期末预收账款中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项 
（十六）应付职工薪酬 
项目 2008 年12 月31 日本期计提本期支付 2009 年6 月30 日 
一、工資、奖金、津贴和补贴 10,970,473.37 10,970,473.37 
二、职工福利费 
三、会保险费 8,616.30 8,616.30 
四、住房公积金 
五、工会经费和职工教育经费 290,277.46 403,154.81 307,063.40 386,368.87 
六、非货币性福利 
七、因解除劳动关系給予的补偿 
八、其 他 
合 计 290,277.46 11,382,244.48 11,277,536.77 394,985.17 
（十七）应交税费 
税 种 税率 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 
增值税 17％ 17,646,585.57 10,976,038.73 
营业税 5％ 161,145.45 70,860.65 
从价部分20％ 
消费税 
从量部分1 元/公斤 
81,823,400.34 86,740,289.91 
城建税 7％ -1,564,993.58 -1,332,340.91 
教育费附加 3％ -670,711.54 -571,003.25湖北枝江酒业股份有限公司 
2008 年12 月31 日-2009 年6 月30 日 
财务报表附注 
财务报表附注第17 页 
税 种 税率 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 
房产税 1.20％ 14,313.19 -22,569.44 
土地使用税 4元/平方—6 元/平方 110,957.68 
企业所得税 25％ 33,882,158.43 22,681,370.34 
印花税 9,363.50 57,010.70 
个人所得税 222,588.23 222,588.23 
合 计 131,634,807.27 118,822,244.96 
注： 消费税需由当地税务局核定征收。 
（十八）其他应付款 
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 
31,656,012.47 22,527,648.60 
1、期末其他应付款中无欠持夲公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项； 
2、期末其他应付款中欠款前5 名金额为： 
名称 金额内容 
奖票专户 21,692,293.00 奖票款 
商家押金 3,243,200.00 押金 
预提广告费 2,562,669.93 广告费 
枝江市财局 2,490,000.00 托管资产 
湖北巨星建设有限公司 500,000.00 投标保证金 
合计 30,488,162.93 
期末其他应付款中欠款前5 名金额合计为30,488,162.93 元占期末其他应付款總额的 
96.31％。 
（十九）其他流动负债 
项目及内容 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 
与收益相关的递延收益 16,758,524.30 2,949,997.47 
（二十）}