企友软件怎么用里现金流量走向怎么查询

点击联系发帖人 时间：2020-01-14 15:35

企友软件怎么用

王超老师 | 官方答疑老师

职称：注冊会计师+中级会计师

你好同学主要是根据固定资产明细账计提折旧，累计出来的同时也包括企业计提的油气资产折耗、生产性生物资產折旧

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小李老师 | 官方答疑老师

职称：注冊会计师+中级会计师

解题：237个好评：214个

现金流量表的余额是指现金及现金等价物而资产负债表里货币资金包括现金、银行存款和其他货幣资金，如果存在使用受限的货币资金比如保证金、被冻结的银行存款是需要从现金及现金等价物余额中扣除的。

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说到资产负债表和现金流量表之間的关系很多人都说不出个所以然。资产负债表和现金流量表之间有什么关系为什么我们要检查核对？

资产负债表和现金流量表之间虽无公式关系，但表之间却存在钩稽关系，企业通常也会使用钩稽关系来检查报表是否正确。财务三大报表：资产负债表、现金流量表和利润表是相互关联的

通俗来说，资产负债表的货币资金期末余额应该等于现金流量表的期末余额但，如果钩稽关系对不上应该洳何排查呢服宝经常在后台收到这样的问题：“上个月还能对上，这个月怎么就对不上了”

如果T+中资产负债表和现金流量表勾稽关系對不上，我们首先需要检查以下三个问题：

1.打开现金流量录入找一下待分配的凭证有没有数据；

2.查现金流量统计表，看能不能和报表对嘚上；

3.确认现金流量表和资产负债表的差额是多少

检查确认完之后，请跟着服宝咱一步一步再具体操作：

STEP1：先确认现金流量项目是否汾配完全；

在【现金流量录入】处筛选“现金流量分配”为“待分配”；

STEP2：如果查询发现并没有待分配项目，说明现金流量项目都已分配这时再看资产负债表和现金流量表的差额是多少，比如计算出差额是28.8再去“现金流量统计表”里查询，发现该差额正好是属于“不影響现金流量的项目”一行

STEP3：“不影响现金流量的项目”是指同一张凭证中现金流量科目既有借方发生，又有贷方发生比如银行存取款業务等；这时我们可以去找此类凭证，检查它们的现金流量分配明细；

上图例子中可以发现凭证中“银行存款”科目既有借方，又有贷方但在现金流量分配明细中，只分配了流入13.5没分配流出13.5，因此造成了差额。

（注意：可能有多张凭证都会出现此类情况请逐个检查）

STEP4：找到错误了怎么办呢？很简单看到图上的“手工分配现金流量”吗？勾上它就可以手工分配“流出”的那一笔。

正确的凭证流量分配如下：

以上就是我们在T+中资产负债表和现金流量表勾稽关系对不上的时候的解决方案

下面服宝将以3个报表作为案例给大家简单讲解一下，资产负债表和现金流量表有什么钩稽关系应该如何来检查核对？

我们以实际的报表数据作为案例来展示资产负债表和现金流量表之间的勾稽关系：

（1）资产负债表“货币资金”项目的期末余额-年初余额=现金流量表“现金及现金等价物净增加”项目的本年累计金额；

“货币资金”项目的期末余额-年初余额=-71896.00=现金流量表“现金及现金等价物净增加”项目的本年累计金额

（2）资产负债表“货币资金”项目的年初余额=现金流量表“期初现金及现金等价物余额”项目的本年累计金额。

（3）资产负债表“货币资金”项目的期末余额=现金流量表“期末现金及现金等价物余额”项目的本月金额=现金流量表“期末现金及现金等价物余额”项目的本年累计金额

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