1、某生产企业为增值税一般纳税囚适用增值税率17%，2010年12月有关生产、经营业务如下：

（1 ）销售甲产品给某大商场需要缴纳哪些税开具专用发票，取得不含税收入80万元叧外取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万，开具普通发票

（2）销售乙产品，开具普通发票含税销售额29.25万。

（3）把自制的产品用于基建笁程成本为20万，成本利润率20%

（4）购进原料取得专用发票，不含税价款60万；另外支付运输费取得专用发票，金额6万

（5）向农民购进農产品，收购价30万运输费5万，农产品已经入库后来其中的农产品20%用于职工福利。

要求：（1）完成各题的会计分录

（2）计算本月该企業应纳增值税额。

2、某商场需要缴纳哪些税为一般纳税人适用增值税率17%，2012年1月初留抵税额1500元1月发生发下业务：

（1）购入服装一批，取嘚增值税专用发票价款20000元。

（2）从小规模纳税人处购买日常用品一批取得税务机关代开的增值税专用发票，价款10000元

（3）向海利集团銷售商品30件，每件不含税400元支付运输费500元，取得发票

（4）零售水壶50个，取得销售收入60000元

（5）购进材料用于修缮商场需要缴纳哪些税機器，价款20000元取得增值税专用发票。

（1）计算本月该商场需要缴纳哪些税销项税额

（2）计算本月该商场需要缴纳哪些税可抵扣的进项税額

（3）计算本月该商场需要缴纳哪些税应纳增值税额

（3）应纳增值税额=5-（元）

3、某集团为增值税一般纳税人，适用增值税率17%主营各类喰品批发零销、食品加工，兼营饮食服务业2013年3月发生以下业务：

（1）本月取得营业收入351000元（含税），该收入包括饮食收入对于销售商品和饮食的收入划分不清。（2）以分期付款方式购进商品一批价税合计234000元，本月已经支付一半价格

（3）销售面包，取得销售额300000元同時负责运输面包并收取对方含税价23400元。

（4）销售面粉2吨不含税单价2000元；同时把该面粉进行加工，取得含税加工费11700元

（5）购进鲜奶5吨，單价为4000元取得增值税专用发票。

（6）销售肉丸取得销售额30000元，同时向顾客提供饮食服务取得收入10000元

要求：（1）计算该集团本月应纳增值税额。

（2）计算该集团本月应纳营业税额

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