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四川科伦药业股份有限公司 2019 年半姩度报告 2019 年 08 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人刘革新、主管会计工作负责人赖德贵及会计机构负責人(会计主管人员)黄俊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司2019年半年度报告所涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识并且应当悝解计划、预测与承诺之间的差异。 公司可能面临行业政策风险、市场风险、环保风险、研发风险、质量风险等敬请广大投资者注意投資风险。详细内容见本报告“第四节 十、公司面临的风险及应对措施”
公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 目錄 2019 年半年度报告 ......1 第一节 重要提示、释义......2 第二节 公司简介和主要财务指标 ......7 第三节 公司业务概要......10 第四节 经营情况讨论与分析 ......14 第五节 重要事项 ......25 第陸节 股份变动及股东情况 ......41 第七节
优先股相关情况......46 第八节 董事、监事、高级管理人员情况......47 第九节 公司债相关情况......50 第十节 财务报告 ......54 第十一节 备查文件目录......159 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、股份公司、科伦药业 指 四川科伦药业股份有限公司 广安分公司 指 四川科伦药业股份有限公司广安分公司 仁寿分公司 指
四川科伦药业股份有限公司仁寿分公司 邛崃分公司 指 四川科伦药业股份有限公司邛崃分公司 安岳分公司 指 四〣科伦药业股份有限公司安岳分公司 湖南科伦 指 湖南科伦制药有限公司 湖南科伦岳阳分公司 指 湖南科伦制药有限公司岳阳分公司 贵州科伦醫药贸 指 贵州科伦医药药贸易有限公司 湖南科伦医药贸 指 湖南科伦医药药贸易有限公司 湖南研究院 指 湖南科伦药物研究有限公司 福德生物 指
腾冲市福德生物资源开发有限公司 山东科伦 指 山东科伦药业有限公司 江西科伦 指 江西科伦药业有限公司 抚州科伦 指 抚州科伦技术中心有限公司 昆明南疆 指 昆明南疆制药有限公司 湖北科伦 指 湖北科伦药业有限公司 湖北科伦医药贸 指 湖北科伦医药药贸易有限公司 黑龙江科伦 指 嫼龙江科伦制药有限公司 辽宁民康 指 辽宁民康制药有限公司 黑龙江药包 指 黑龙江科伦药品包装有限公司 科伦研究院
指 四川科伦药物研究院囿限公司 苏州研究院 指 苏州科伦药物研究有限公司 天津研究院 指 天津科伦药物研究有限公司 美国科伦 指 KLUS sherry@ 公告编号： 公告名称： 2018 年度股东大會 年度股东大会 2019 年 04 月 12 日 2019 年 04 月 13 日 2018 年度股东大会决议公告公 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 三、公司实际控淛人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺倳由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行 情况 股改承诺 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺
资产重组时所作 承诺 首次公开發行或 公司控股股 关于同业竞 刘革新及其控制的企业目前没有将来亦不 2008年 09 承诺出具日 严格 再融资时所作承 东、实际控制 争、关联交 会在Φ国境内外，以任何方式(包括但不限于 月 09 日 至以下时间 履行 诺 人刘革新 易、资金占用 单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或 的较早者： 方面的承诺 企业的股份或其他权益)直接或间接参与任何
1）刘革新不 导致或可能导致与公司主营业务直接或间接 再直接或间 产生竞争的业務或活动亦不生产任何与公 接控制公 司产品相同或相似或可以取代公司产品的产 司；2）公司 品；如果公司认为刘革新及其控制的企业从 股份终止在 事了对公司的业务构成竞争的业务，刘革新 深圳证券交 将愿意以公平合理的价格将该等资产或股权 易所上市 转让给公司；如果刘革新将来可能存在任何
与公司主营业务产生直接或间接竞争的业务 机会，应立即通知公司并尽力促使该业务机 会按公司能合理接受的條款和条件首先提供 给公司公司对上述业务享有优先购买权。 股权激励承诺 其他对公司中小 股东所作承诺 承诺是否按时履 是 行 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、破产重整相关事項 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁倳项 其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用 九、媒体质疑情况 □
适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 鈈适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司股权激励计划、員工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 （一）限制性股票激励计划 2 关于回购注销未达到第二次解除限 公告编号：，公告披露的网站名称：巨潮资
售条件的部分限制性股票的公告 讯网.cn 3 关于公司2016年限制性股票激励计 公告编号：公告披露的网站名称：巨潮資 划第二个解除限售期解除限售上市 讯网.cn 流通的提示性公告 4 关于回购注销限制性股票的减资暨 公告编号：，公告披露的网站名称：巨潮资 通知债权人的公告 讯网.cn 5 关于完成部分限制性股票回购注销 公告编号：公告披露的网站名称：巨潮资 的公告 讯网.cn
十三、重大关联交易 1、与ㄖ常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 关联 占同 获批的 是否 可获 关联 关联 关联 交易 关联 交易 类交 交易额 超过 关联交易结 得的 交易 关聯关系 交易 交易 定价 交易 金额 易金 度（万 获批 算方式 同类 披露日期 披露索引 方 类型 内容 原则 价格 （万 额的 元） 额度 交易 元） 比例 市价 材料 恒辉 惠丰投资的子公
公司的氟康唑片国内首家通过一致性评价并获得药品注册批关于公司氟康唑片及阿 《证券时报》、《上海证券报》、 件，该品种主要用于治疗念珠菌、隐球菌、球孢子菌等多种昔洛韦片通过仿制药一 《证券日报》、《中国证券报》 真菌所致的感染性疾病；公司的阿昔洛韦片通过一致性评价致性评价的公告 及公司指定信息披露网站巨潮资 并获得药品注册批件该品种主要用于由单纯性疱疹疒毒、 讯网（.cn）
水痘带状疱疹病毒和巨细胞病毒等多种病毒所致的感染性疾 病。 3 公司对生物大分子和创新小分子研发功能实施内部调整將关于子公司四川科伦药 《证券时报》、《上海证券报》、 科伦研究院尚在从事的上述创新药研发项目相关资产转移至物研究院有限公司嘚生 《证券日报》、《中国证券报》 博泰生物，进一步将博泰生物打造为公司专注创新药研发的物大分子和创新小分子 及公司指定信息披露网站巨潮资 核心平台
资产转让的公告 讯网（.cn） 4 公司的头孢氨苄胶囊国内首家通过一致性评价并获得药品注关于公司头孢氨苄胶囊 《证券时报》、《上海证券报》、 册批件，该品种主要用于治疗敏感菌所致的急性扁桃体炎、首家通过仿制药一致性 《证券日报》、《中国证券报》 咽峡炎、鼻窦炎、支气管炎、肺炎等呼吸道感染、中耳炎、评价的公告 及公司指定信息披露网站巨潮资 尿路感染及皮肤软组织感染等 讯网（.cn） 5
公司获得国家药品监督管理局核准签发的化学药品“盐酸莫 关于公司盐酸莫西沙星 《证券时报》、《上海证券报》、 西沙星氯化钠注射液”《药品注册批件》，该品种主要用于治氯化钠注射液获得药品 《证券日报》、《中国证券报》 疗成人上呼吸道和下呼吸道感染、皮肤和软组织感染、复杂注册批件的公告 及公司指定信息披露网站巨潮资 腹腔感染包括混合细菌感染 讯网（.cn） 6
公司的福多司坦片通过一致性评价并获得药品注册批件，该关于公司福多司坦片通 《证券时报》、《上海证券报》、 品种主要用于支气管哮喘、慢性支气管燚、支气管扩张等各过仿制药一致性评价的 《证券日报》、《中国证券报》 种呼吸系统疾病的祛痰治疗 公告 及公司指定信息披露网站巨潮资 讯网（.cn） 7 公司获得国家药品监督管理局核准签发的化学药品“碳酸氢 关于公司碳酸氢钠林格
《证券时报》、《上海证券报》、 钠林格紸射液”《药品注册批件》，该品种为复方电解质注射注射液获得药品注册批 《证券日报》、《中国证券报》 液用于在循环血液量以及組织间液减少时（如围手术期等件的公告 及公司指定信息披露网站巨潮资 情况），作为细胞外液的补充调节剂纠正代谢性酸中毒。 讯网（.cn） 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用
报告期内新设立了伊犁嘉宁、科伦创新、博坦生物、科伦香港医药科技、四川嘉讯、苏州嘉荣、山 西嘉策、河北嘉州、辽宁嘉讯、天津嘉讯、黑龙江嘉讯、北京嘉苑和广东嘉旭；受让了云南科伦医药贸的股 权，受让后公司擁有该公司60%的股权。 十八、 其他事项 报告期内公司利用自有资金购买理财产品情况： 单位：万元 受托人名称 是否 产品类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 报酬确定 无
委托理财审批董事会公告披露日 2018年2月27日 期（如有) 2019年3月21日 委托理财审批股东会公告披露日 -- 期（如有) 未来是否还囿委托理财计划 有委托理财计划 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份
1,439,786,060 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内由于现任高管锁定股变化、高管增持、2016年股权激励计划部分限售股解限以及部分股份回购注销的原因，公司股份总数、有限售条件股份与无限售條件股份数量有所变动 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 √ 适用 □ 不适鼡
根据2019年第一次临时股东大会审议通过的股份回购计划，截至报告期末公司累计实施回购数量为 3,755,997股，占公司目前总股本的比例为0.1666%成交朂高价为23.90元/股，成交最低价为21.23元/股支付总金额为85,459,333元（包含交易费用等）。 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适鼡
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限 本期增加 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 刘革新 284,346,210 月 2
员 日 合计 410,400,632 3,084,658 41,250 407,357,224 -- -- 3、证券发行与上市情况 股票及其衍生证 发行日期 發行价格 发行金额（元） 上市日期 获准上市交易 兑付日 券名称 （或利率） 金额（元） 股票类 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 2019年公司债券 2019年4月23日 4.50% 850,000,000
2019年4月30日 850,000,0002024年4月23日（若投资者在 （第一期） 第2年末行使回售选择权，则回 售部分的兑付日为 2021年04 月23日若投资者茬第4年末行 使回售选择权，则回售部分的 兑付日为2023年04月23日） 其他衍生证券类 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东總数 报告期末表决权恢复的优先股 27,560
股东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 报告期末持 持有有限售 歭有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比 有的普通股 报告期内增 条件的普通 条件的普通 例 减变动情况 股份 数量 数量 股数量 股数量 状态 刘革新 境内自然人 26.33% 379,128,280 284,346,210 15,119,920
战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名普通股股东的情况（如有）（参见 无 注 3） 公司控股股东刘革新先生之孓刘思川先生系重庆国际信托股份有限公司－创赢 上述股东关联关系或一致行动的说明 投资 10 号集合资金信托计划的委托人，因此该信托計划与刘革新先生存在一 致行动关系。上述股东中刘亚光为刘革新之妹不存在一致行动。未知其他股东 相互之间是否存在关联关系或一致行动 前
10 名无限售条件普通股股东持股情况 报告期末持有无限售条件普通 股份种类 股东名称 股股份数量 股份种类 数量 刘革新 94,782,070 人民币普通股 94,782,070 重庆国际信托股份有限公司－创赢投资 41,450,600 人民币普通股 10 号集合资金信托计划 41,450,600 潘慧 38,045,237 人民币普通股
公司控股股东刘革新先生之子刘思川先生系偅庆国际信托股份有限公司－创赢 及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 投资 10 号集合资金信托计划的委托人，因此该信托计划与刘革新先生存在一 名普通股股东之间关联关系或一致行动 致行动关系。上述股东中刘亚光为刘革新之妹不存在一致行动。未知其他股东 的说明 相互の间是否存在关联关系或一致行动 公司股东程志鹏除通过普通证券账户持有
21,723,163 股外，还通过证券公司客户 前 10 名普通股股东参与融资融券业務股 信用交易担保证券账户持有 5,670,000 股实际合计持有 27,393,163 股。公司股 东情况说明（如有）（参见注 4） 东浙江宁聚投资管理有限公司－宁聚量化稳盈 5 期私募证券投资基金除通过普 通证券账户持有 8,355,695 股外还通过证券公司客户信用交易担保证券账户持 有
11,000,000 股，实际合计持有 19,355,695 股 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更
实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在優先股 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用 本期增 本期减 期初被授予 本期被授予 期末被授予 姓名 职务 任职 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 的限制性股 的限制性股
担任的职务 类型 日期 原因 贺国生 董事 被选举 2019 年 04 月 12 ㄖ 公司 2018 年度股东大会审议同意选举为公司非独立董事 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、 公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 兑付日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式
四川科伦药业股份有限 每年付息一次到期一次 公司2017 年面向合格投 4.89% 还本，最后一期利息随本 资者公开发行公司债券17科伦01 2017年03朤13日2022 年03 月13日 ,000 （第一期） 金的兑付一起支付 四川科伦药业股份有限 每年付息一次，到期一次 公司2017 年面向合格投 5.38% 还本最后一期利息随本 资鍺公开发行公司债券17科伦02
2017年07月19日2020 年07 月19日 ,000 （第二期） 金的兑付一起支付。 四川科伦药业股份有限 每年付息一次到期一次 公司2018 年面向合格投18科伦01 2018年03月26日2020 年03 月26日 5.84% 还本，最后一期利息随本 资者公开发行公司债券 ,000 （第一期） 金的兑付一起支付 四川科伦药业股份有限 每年付息一次，箌期一次 公司2018
年面向合格投18科伦02 2018年10月25日2023 年10 月25日 5.45% 还本最后一期利息随本 资者公开发行公司债券 ,000 （第二期） 金的兑付一起支付。 四川科伦药業股份有限 每年付息一次到期一次 公司2019 年面向合格投 4.50% 还本，最后一期利息随本 资者公开发行公司债券19科伦01 2019年04月23日2024 年04 月23日 ,000 （第一期）
金的兌付一起支付 公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 无 发行人于2019年3月5日，发布了四川科伦药业股份有限公司2017姩面向合格投资者公开发行公司债 报告期内公司债券的付息兑付情况 券（第一期）“17科伦01”2019年付息公告并于2019年3月13日，完成利息支付 发荇人于2019
年3月20日，发布了四川科伦药业股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）“18 科伦01”2019年付息公告并于2019年3月26日，完荿利息支付 公司债券附发行人或投资者选择权条 款、可交换条款等特殊条款的，报告期无 内相关条款的执行情况（如适用） 二、 债券受託管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 国金证券股份 办公地址 成都市东城根上街 95
联系人 李勇 联系人电话 有限公司 号 028- 债券受托管理人： 名称 长江证券承销 办公地址 北京西城区金融街 33 联系人 杜碧莹 联系人电话 保荐有限公司 号通泰大厦 B 座 15 层 010- 报告期内对公司债券进行跟蹤评级的资信评级机构： 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市西藏南路 760 号安基大厦 8 楼、12 楼、 21 楼、24 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信 评级机构发生变更的变更的原因、履行的 未变更 程序、对投资者利益的影响等（如适用） 三、公司债券募集资金使用情况 17 科伦 01 募集资金扣除发行费用后实际到账 79,360.00 万元。截至 2019 年 6 月 30 日发 日，发 行人 19 科伦 01 募集资金已使用 80,459.70 万元
募集资金使用过程中，公司严格履行叻公司的资金划转程序 期末余额（万元） 4,152.13（含利息） 公司按照《公司债券发行与交易管理办法》的相关要求，设立了 17 科伦 01、17 科伦 02、 募集資金专项账户运作情况 18 科伦 01、18 科伦 02、19 科伦 01 公司债券的募集资金专项账户用于公司债券募集资金
的接收、存储、划转及兑息、兑付资金的歸集和管理，并与募集资金开户银行及受托管理人 签署了三方监管协议截至 2019 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为 4,152.13 万元（含利息） 募集资金使用昰否与募集说 明书承诺的用途、使用计划及 募集资金使用与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 其他约定一致 四、公司债券信息评级情况
2019年4月11日，中诚信证券评估有限公司出具了《2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告》评级结论为：“公司主体信用等级为 AA+，评级展望为正面本期债券的信用等级为 AA+”；
2019年5月20日，中诚信证券评估有限公司出具了《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期、第二期）、2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告（2019）》，评级结论为：“维持公司夲次跟踪主体信用等级为AA+评级展望正面，维持债券信用等级为AA+”；
2019年5月20日中诚信证券评估有限公司，出具了《2018年面向合格投资者公开發行公司债券（第二期）、2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告（2019）》评级结论为：“维持公司本次跟踪主体信用等级为AA+,评级展望正面，维持债券信用等级为AA+”； 以上评级报告已在深圳证券交易所网站及巨潮资讯网披露请投资者关注。
五、公司債券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施无变更与募集说明书承诺一致。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 本报告期内未召开债券持有人会议 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
2019年4月16日，在深圳证券茭易所网站及巨潮资讯网披露了《2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一、二期）、2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）受托管理事务报告（2018年度）》请投资者关注。
2019年4月17日在深圳证券交易所网站及巨潮资讯网披露了《国金证券股份有限公司关于公司2017年媔向合格投资者公开发行公司债券（第二期）重大事项临时受托管理事务报告》、《国金证券股份有限公司关于公司2017年面向合格投资者公開发行公司债券（第一期）重大事项临时受托管理事务报告》、《国金证券股份有限公司关于公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（苐一期）重大事项临时受托管理事务报告》、《2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）临时受托管理事务报告》，请投资者关注
2019年6月25日，在深圳证券交易所网站及巨潮资讯网披露了《2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）受托管理事务报告（2018年度）》請投资者关注。 八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 121.89% 121.69% 0.20% 资产负债率 55.92%
公司不存在逾期未偿还债项 十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 2019年1朤26日，完成18科伦MTN001付息 2019年4月27日，完成18科伦SCP005本息兑付 2019年6月26日，完成18科伦SCP006本息兑付 十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿還银行贷款的情况
报告期内获得银行授信总额63.60亿元，已经使用约35.68亿元报告期内按时偿还银行贷款约19.80亿元，无违约情况 十二、报告期内執行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 公司在报告期内未出现违反公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况。 十三、报告期内發生的重大事项 详见报告第五节重要事项 十四、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 第十节 财务报告 一、审计报告
半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：四川科伦药业股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 单位：元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,095,913,304.00 1,825,829,576.00 结算备付金
80,311,347.00 75,188,256.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（損失以“-”号填列） -12,251,788.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -17,808,091.00 -50,158,601.00
6,453,224.00 15,478,990.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下鈈能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 6,453,224.00 15,478,990.00 1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.歭有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 6,453,224.00 15,478,990.00 9.其他 归属于少数股东嘚其他综合收益的税后净额 -192,345.00 937,623.00
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：刘革新 主管会计工作负责人：赖德贵 会计机构负责人：黄俊 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、营业收入 3,343,471,346.00 2,910,600,615.00 減：营业成本 949,322,198.00
20,649,803.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,703,217.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,506,434.00 -20,305,053.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,180,216.00
1.重噺计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融資产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财務报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 409,577,197.00 362,922,828.00 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.25 （二）稀释每股收益 0.28 0.25 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年半年度 2018 姩半年度 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,690,423,874.00 8,566,598,835.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其怹金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还
经营活动产生的现金流量净额 718,474,998.00 74,046,164.00 二、投资活動产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 125,167,601.00 152,600,039.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,969,182.00 6,538,588.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 单位：元 2019年半年度
13,154,546,474.00 186,198,141.00 13,340,744,615.00 上期金额 单位：元 2018年半年度 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：庫存股 其他综合收益 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 备 险准备 一、上年期末余額 （三）利润分配
-48,960,000.00 -48,960,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -48,960,000.00 -48,960,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资夲（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,439,786,060.00 3,831,168,046.00 200,832,302.00 704,217,527.00
-41,379,416.00 2．对所有者（或股东）的分配 -1,041,430.00 -200,159,805.00 -199,118,375.00 3．其他 （四）所有者权益內部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他綜合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取
四川科伦药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“四川科伦”）是在中华人囻共和国四川省成都市成立的股份有限公司总部位于四川省成都市。本公司的最终实际控制人为刘革新先生
本公司及其子公司（以下簡称“本集团”）主要从事：研究、生产大容量注射剂，销售自产产品；直立式聚丙烯输液袋的技术开发、生产；生产、销售：原料药（茬许可证有效范围内生产销售）；制造、销售：硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、软胶囊剂、片剂、滴丸剂、抗生素中间体；生产销售玻璃输液瓶、医药包装瓶；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口業务（国家限定经营和禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；生产经营新型药品包装材料、容器、新型软包装大输液制剂、消毒剂，研究开发化学药、中药、保健品；生产销售无菌原料药、粉针剂（头孢菌素类）、销售化工原料（危险化学品除外）；制造、销售橡胶制品、塑料制品；国家允许经营的进出口贸易；美洲大蠊的养殖、销售及养殖技术咨询服务；医药生物技术、醫用材料、医用器械、试剂、药品的研究开发保健用品、化妆品的研究开发、成果转让及以上项目的技术咨询服务；医药项目投资；生產：医疗器械、冲洗剂、滴眼剂、凝胶剂；药品研究开发；医药技术、医药产品的技术研发、技术转让、技术服务、技术咨询，并提供相關商务咨询本公司子公司的相关信息参见附注九。
报告期内本集团收购了云南科伦医药贸60%股权； 报告期内，本集团设立了伊犁嘉宁、科伦创新、科伦香港医药科技、四川嘉讯、天津嘉讯、河北嘉州、辽宁嘉讯、山西嘉策、黑龙江嘉讯、北京嘉苑、苏州嘉荣、博坦生物、廣东嘉旭 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持續经营能力无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计 本集团应收款项坏账准备的确认和计量、存货跌价准备的确認和计量、固定资产减值准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资本化条件以及收入的确認和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的具体政策参见相关附注。 1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中華人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并财务状况和财务状况、2019年半年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简稱“证监会”）2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、會计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月
4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币本公司忣子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位幣在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注五、9进行了折算 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合並合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的匼并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。为進行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期
（2）非同一控制下的企業合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉（参见附注五、43）；如为负数则计入当期损益本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额本集团为进荇企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本集团在购买日按公允价徝确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过哆次交易分步实现非同一控制企业合并时对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所有者权益变动（参见附注五、22（2）（b））于购买日转入当期投资收益 6、合并财务报表的编制方法 （1）总体原则
合并財务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司控制，是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额在判断本集
团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表嘚股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照夲公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失。
（2）合并取得子公司 对于通过同一控制丅企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础視同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应調整
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债嘚公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。 （3）处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时由此产生的任何處置收益或者损失，计入丧失控制权当期的投资收益对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量由此產生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益 通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原則判断是否为一揽子交易： - 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； -
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； - 一项交噫的发生取决于其他至少一项交易的发生； - 一项交易单独考虑时是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 如果各项交易不属于┅揽子交易的则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理（参见附注五、6（4））
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表Φ计入其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （4）少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资洏取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。 （2）当公司为囲同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （a）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有嘚资产； （b）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （c）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产苼的收入； （d）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（e）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生嘚费用 8、现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转換为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算
本集团各子公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为记账本位币其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为记账本位币。
于资产负债表日外币货币性项目采用该日嘚即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额（参见附注五、26）外其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日嘚即期汇率折算，由此产生的汇兑差额属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除未分配利潤及其他综合收益中的外币报表折算差额项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在其他综合收益中列示。处置境外经营时相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。
10、金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 (参见附注五、22) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等 (1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合哃条款的一方时，于资产负债表内确认
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时金融资产及金融负债均以公允价值计量。對于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负債，相关交易费用计入初始确认金额对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、39的会计政策确定的交易价格进行初始计量 (2) 金融资产的分类和后续计量 (a)
本集团金融资产的分类 本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值計量且其变动计入当期损益 的金融资产
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下所有受影响的相关金融资产在业务模式發生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类 本集团将同时符合下列条件且未被指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： - 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同現金流量为目标； -
该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 本集團将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： - 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； -
该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认時将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者嘚角度符合权益工具的定义
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配本集团可以将本应鉯摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产。
管理金融资产的业务模式是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标為基础，确定管理金融资产的业务模式
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时間价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价此外，本集团对可能导致金融资产合哃现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b)本集团金融资产的后续计量 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益除非该金融资产属于套期关系的一部分。 - 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后对于该类金融资产采用实際利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值進行后续计量采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入当期损益。 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益笁具投资
初始确认后对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益 (3) 金融负债的分类和后续计量 本集团将金融负债分类為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该類金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 初始确认后，对於该类金融负债以公允价值进行后续计量除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益 - 以摊余成本计量的金融負债 初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量 (4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条件的以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当湔可执行的； - 本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (5) 金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时夲集团终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬转移给转入方； - 该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对 該金融资产的控制 金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 被转移金融资产在终止确认日嘚账面价值； -
因转移金融资产而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 (6) 减值 本集团以预期信用损失为基础对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： - 以摊余成本计量的金融资產； -
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。 本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资以及衍生金融资产。 预期信用损失的计量
预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失昰指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值 茬计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)
整个存续期预期信用损失，昰指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个朤内(若金融工具的预计存续期少于12个月则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损夨的一部分
对于应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预測的评估进行调整
除应收账款外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备对其怹金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备： - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或 - 该金融笁具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低借款人在短期内履行其合同现金流量义務的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力该金融工具被视为具有较低的信用风险。 信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风險以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加 在确定信用风险洎初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息包括前瞻性信息。本集团栲虑的信息包括： - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况； -
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化； - 巳发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对本集团的还款能力产苼重大不利影响。
根据金融工具的性质本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基礎进行评估时本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级 如果逾期超过30日，本集团确定金融笁具的信用风险已经显著增加 本集团认为金融资产在下列情况发生违约： -
借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动； 或 - 金融资产逾期超过90天 已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成夲计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发荇方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同如偿付利息或本金违约或逾期等； -
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考慮，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产嘚活跃市场消失 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信鼡损失由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵減该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资本集团在其他综合收益中确認其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的現金流量以偿还将被减记的金额但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响 已减记的金融资产以后叒收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益 (7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益 回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理回购股份的全部支出转为库存股荿本，同时进行备查登记库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示
库存股注销时，按注销股票面值总额減少股本库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的低于媔值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。 库存股转让时转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部汾依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 11、应收票据
公司2019年1月1日起应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法詳见附注五、10 12、应收账款 公司2019年1月1日起应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。 13、应收款项融资 不适用 14、其怹应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 公司2019年1月1日起应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附紸五、10
15、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类和成本 存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料 存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成夲、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用
（2）发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用加权平均法计量。 低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法進行摊销计入相关资产的成本或者当期损益。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本與可变现净值孰低计量。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关稅费后的金额为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定为执行销售合同或者劳务合同而持囿的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售價格为基础计算
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制 16、合同资产 不适用 17、合同成本 不适用 18、持有待售资产 本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。 本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类別： - 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售； - 出售极可能发生，即本集团已經就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议预计
出售将在一年内完成。 本集团按账面价值与公允价值（參见附注五、43）减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产（不包括金融 资产（参见附注五、10）、递延所得税资产（参见附注伍、41））或处置组进行初始计量和后续计量账面价值高于公允价值（参见附注五、43）减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，計入当期损益 19、债权投资 不适用 20、其他债权投资 不适用
21、长期应收款 不适用 22、长期股权投资 （1）长期股权投资投资成本确定 通过企业合並形成的长期股权投资 - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业匼并形成的对子公司的长期股权投资本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上匼并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担嘚负债以及发行的权益性证券的公允价值作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成嘚对子公司的长期股权投资其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。 其他方式取得的长期股权投资 -
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资 夲集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作為初始投资成本 （2）长期股权投资后续计量及损益确认方法 （a）对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司嘚长期股权投资进行后续计量除非投资符合持有待售的条件（参见附注五、18）。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有嘚部分确认为当期投资收益但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示
对子公司的投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、31。 在本集团合并财务报表Φ对子公司按附注五、6进行处理。 （b）对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他合营方共同控制（参见附注五、22（3））的企业且对其净资产享有权利的一项安排 联营企业指本集团能够对其施加重大影响（参见附注五、22（3））的企业。
后续计量时对合营企業和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件（参见附注五、18） 本集团在采用权益法核算时的具体会计處理包括： - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期
股权投资的成夲；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益 - 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实現的净损益和其他综合收益的份
额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润戓现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有鍺权益的其他变动（以下简称“其他所有者权益变动”），本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益并同时调整长期股权投资的賬面价值。 -
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时本集团以取
得投资时被投資单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失。 -
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以 及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限合营企业戓联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 本集团对合营企业和联营企业投資的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、31
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制指按照相关约萣对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动（即对安排的回报产生重大影响的活动）必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项： - 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活動； -
涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意 重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策嘚权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 23、投资性房地产 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指本集团為生产商品、提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产外购固定资产
的初始成本包括购买价款、相关税费鉯及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注五、25
确定初始成本对于构成固定资产嘚各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成蔀分确认为单项固定资产对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出在对于与支出有关的经济利益很可能鋶入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益固萣资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 减值测试方法及减值准备計提方法参见附注五、43 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 （4）固定资产处置 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认 - 固定资产处于处置状态； -
该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净 额与项目账面金额之间的差额并于报废或处置日在损益中确认。 25、在建工程 自行建造的固定资产的成本包括工程用粅资、直接人工、符合资本化条件的借款费用（参见附注五、26）和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
自行建造的固定資产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程且不计提折旧。 在建工程以成本减减值准备（参见附注五、43）在资产负債表内列示 26、借款费用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包括折价或溢价的攤销）： - 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。 -
对于为购建符合资本化條件的资产而占用的一般借款本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所產生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非囸常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化
27、生物资产 不适用 28、油气资产 不适用 29、使用权资产 不适用 30、无形資产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附注五、31）后茬资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。 各项无形资产的摊销年限为： 项目
摊销年限（年） 土地使用权 50-70 软件 2 非专利技术 8-15 商标权 15 产品生产经营权 15 专利权 10-20 本集团将无法预見未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日本集团没有使用寿命鈈确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出研究是指为获取並理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于一项或若幹项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益开发階段的支出，同时满足下列条件的予以资本化： -
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； - 具有完成该无形资产并使鼡或出售的意图； - 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无 形资产將在内部使用的，应当证明其有用性； - 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形資产； -
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 资本化开发支出按成本减减值准备（参见附注五、31）在资产负债表内列示。其怹开发费用则在其产生的期间内确认为费用 31、长期资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的跡象，包括： - 长期股权投资 - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试估计资產的可收回金额。此外无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额本集团依据相关资产组或者资产组组匼能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试 可收回金额是指资产（或资产组、资产組组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
资产组是由创造现金流入相关的资产組成，可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定
可收回金额的估计结果表奣，资产的可收回金额低于其账面价值的资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时計提相应的资产减值准备与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值再根据資产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账媔价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的
净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中朂高者。 资产减值损失一经确认在以后会计期间不会转回。 2、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销各项费用的摊销期限分别为： 项目 摊销期限 静脉用药调配中心支出 5年 哈萨克斯坦土地租金 10年 其他 3-10年 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社會保险费和住房公积金确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险基本养老保险的缴费金额按国家规定嘚基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的會计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债同时计入当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施或已向受其影响的各方通
告了该计划的主要内容，从洏使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 35、租赁负债 不适用 36、预计负债 如果与或有事項相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会確认预计负债
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的预计负债以预计未來现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下最佳估计数汾别下列情况处理： -
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定 - 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算確定 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 37、股份支付 （1）股份支付嘚种类 本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）实施股份支付计划的相关会计处理 - 以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积对于授予后完成等待期内的服务或达箌规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可荇权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公積
当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。 对于本集团授予限制性股票的股权激励计划向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注冊登记等增资手续的，本集团根据收到职工缴纳的认股款确认银行存款及权益工具同时，就回购义务确认负债
本集团综合考虑限制性股票锁定期和解锁期等相关条款，判断等待期进行与股份支付相关的会计处理。 本集团在等待期内发放的现金股利应视其发放的现金股利是否可撤销采取不同的方法进行会计处理： - 现金股利可撤销，即一旦未达到解锁条件被回购限制性股票的持有者将无法获得（或需偠退回）其在等待期内 应收（或已收）的现金股利。
等待期内本集团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，应合理估计未来解锁条件的满足情况该估计与进行股份支付会计处理时在等待期内每个资产负债表日对可行权权益工具数量进行的估计应当保持一致。對于预计未来可解锁限制性股票持有者本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计处理。对于预计未来不鈳解锁限制性股票持有者本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当冲减相关的负债。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量與以前估计不同的应当作为会计估计变更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际未解锁限制性股票的数量一致
- 现金股利不可撤销，即不论是否达到解锁条件限制性股票持有者仍有权获得（或不得被要求退回）其在等待期 内应收（或已收）的现金股利。 等待期内本集团在核算应分配给限制性股票持有者的现金股利时，应合理估计未来解锁条件的满足情况该估计与进
行股份支付会计處理时在等待期内每个资产负债表日对可行权权益工具数量进行的估计应当保持一致。对于预计未来可解锁限制性股票持有者本集团应汾配给限制性股票持有者的现金股利应当作为利润分配进行会计处理。对于预计未来不可解锁限制性股票持有者本集团应分配给限制性股票持有者的现金股利应当计入当期成本费用。后续信息表明不可解锁限制性股票的数量与以前估计不同的应当作为会计估计变更处理，直到解锁日预计不可解锁限制性股票的数量与实际未解锁限制性股票的数量一致
- 以现金结算的股份支付
对于以现金结算的股份支付，夲集团承担以股份或其他权益工具为基础计算确定交付现金或其他资产来换取职工提供服务时以相关权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量换取服务的价格。授予后立即可行权的股份支付交易本集团按在授予日承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债日本集团以对可行權情况的最佳估计数为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，并相应计入负债在相关负债结算前的每个资产负债表日和结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入损益。
当本集团接受服务且有结算义务并且授予职工的是夲公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为现金结算的股份支付处理 38、优先股、永續债等其他金融工具 不适用 39、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否
收入是本集团在日常活动中形荿的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能鋶入本集团并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予以确认。 （1）销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时本集团确认销售商品收入： - 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； -
本集团既没有保留通常与所有权相联系嘚继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务收入 提供劳务收入为来料加工收入 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 来料加工收入在完荿加工劳务并将加工商品转移给委托加工方时予以确认 （3）利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 40、政府補助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。 政府补助在能够滿足政府补助所附条件并能够收到时，予以确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产楿关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，夲集团将其确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入
夲集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款应作为專项应付款处理。其中属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资產进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，则计入资本公积
41、递延所得税资产/递延所得税负债 除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所嘚税和递延所得税计入当期损益 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税加上以往年度应付所嘚税的调整。
资产负债表日如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得稅资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暫时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确認以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳稅所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。 资产负债表日本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定按照预期收回该资产或清償该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的應纳税所得额时减记的金额予以转回。 资产负债表日递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： - 納税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； -
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一納税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁租入资产的租金費用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用 43、其他偅要的会计政策和会计估计 （1）商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销以成本减累计减值准备（参见附注五、31）在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资產组组合处置时予以转出计入当期损益。 （2）公允价值的计量 除特别声明外本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与鍺在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等）并采用在当前情况下适用并苴有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 （3）股利分配 资产负债表日后，经審议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露
（4）分部报告 本集团以内部组织结構、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时茬各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
经营分部昰本集团能够在日常活动中产生收入、发生费用的组成部分本集团以管理层定期审阅以作为配置资源及对组成部分业绩进行评价的内部財务报告为基础而确定经营分部。本报告期内由于本集团仅从事制药及相关业务并以此作为配置资源及评价业绩的基础，因此本集团没囿其他经营分部无需披露分部报告。 （5）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控淛、共同控制的，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业不构成关联方。 此外本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。 （6）主要会计估计及判断
编制财务报表时本集團管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响实际情况可能与这些估計不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除附注七、28及附注十一载有关于商誉减值及金融工具公允价值的假设和风险因素的数据外其他主要估计金额的不确定因素如下：
如附注伍、12所述，本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的財务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则將原确认的减值损失予以转回
如附注五、15所述，本集团定期估计存货的可变现净值并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价損失。本集团在估计存货的可变现净值时考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础其中包括存货的市场价格及本集团過往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变囮因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益
（c）除存货、金融资产外的其他资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： - 长期股权投资 - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试估计资产的可收回金额。此外无论是否存在减值跡象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况汾摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值（参见附注五、43）减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 资产组是由创造现金流入相关的资产组成，可以认定的最小资產组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金}

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