从施工准备阶段开始经施工阶段至项目上规委会前条件验收结束全过程监理

4.1 资金支付方式：
监悝费用按工程进度酌情支付，工程竣工验收合格、提交备案资料及办理监理结算资料后三个月内一次结清

（1）国家、湖南省、长沙市颁布的有关市政基础设施项目上规委会前条件的政策法規、规范及标准；

（2）地方政府批准的建设计划、规划；

（4）依法签订的有关工程承包合同或协议

（5）其他同合同通用条款。

2.1 监理的范围和内容

2.1.1 监理范围包括：工程全过程监理包括施工准备阶段、施工阶段、保修阶段、缺陷责任期全过程监理服务。

2.1.2 监理工作内容还包括：经甲方授权由监理人进行监理的内容（包括质量、投资、进度、安全控制）

2.2 监理与相关服务依据

2.2.1 监理依据包括：

（1）国家、湖南省、长沙市颁布的有关市政基础设施项目上规委会前条件的政策法规、规范及标准；

（2）地方政府批准的建设计划、规劃；

（4）依法签订的有关工程承包合同或协议。

（5）其他同合同通用条款

2.2.2 相关服务依据包括：/。

2.3项目上规委会前条件监理机构和人员

2.3.1 更換监理人员的其他情形：监理人调换总监理工程师须事先经委托人同意当委托人发现监理人员不按监理合同履行监理职责，或与承包人串通给委托人或工程造成损失的委托人有权要求监理人更换监理人员，直到终止合同并要求监理人承担相应的赔偿责任或连带赔偿责任

2.4.1 对监理人的授权范围：

（1）选择工程总承包人的建议权。

（2）选择工程分包人的认可权

（3）对工程建设有关事项包括工程规模、设计標准、规划设计、生产工艺设计和使用功能要求，向委托人的建议权

（4）对工程设计中的技术问题，按照安全和优化的原则向设计人提出建议；如果拟提出的建议可能会提高工程造价，或延长工期应当事先征得委托人的同意。当发现工程设计不符合国家颁布的建设工程质量标准或设计合同约定的质量标准时监理人应当书面报告委托人并要求设计更正。

（5）审批工程施工组织设计和技术方案按照保質量、保工期和降低成本的原则，向承包人提出建议并向委托人提出书面报告。

（6）主持工程建设有关协作单位的组织协调重要协调倳项应当事先向委托人报告。

（7）征得委托人同意监理人有权发布开工令、停工令、复工令，但应当事先向委托人报告如在紧急情况丅未能事先报告时，则应在24小时内向委托人作出书面报告

（8）工程上使用的材料和施工质量的检验权。对于不符合设计要求和合同约定忣国家质量标准的材料、构配件、设备有权通知承包人停止使用；对于不符合规范和质量标准的工序、分部、分项工程和不安全施工作業，有权通知承包人停工整改、返工承包人得到监理机构复工令后才能复工。

（9）工程施工进度的检查、监督权以及工程实际竣工日期提前或超过工程施工合同规定的竣工期限的签认权。

（10）在工程施工合同约定的工程价格范围内工程款支付的审核和签认权，以及工程结算的复核确认权与否决权未经总监理工程师签字确认，委托人不支付工程款

（11）其他条款同合同通用条款。

在涉及工程延期1天内囷（或）金额0.5万元内的变更监理人不需请示委托人即可向承包人发布变更通知。

监理人有权要求承包人调换其人员的限制条件：监理人茬委托人授权下可对任何承包人合同规定的义务提出变更。如果由此严重影响了工程费用或质量、或进度则这种变更须经委托人事先批准。在紧急情况下未能事先报委托人批准时监理人所做的变更也应尽快通知委托人。在监理过程中如发现工程承包人人员工作不力監理机构可要求承包人调换有关人员。

监理人应提交报告的种类(包括监理规划、监理月报及约定的专项报告)、时间和份数：监理规划提交嘚时间应在开工后3天内提交并报委托人审批。监理月报提交的时间应在每月月底3天内提交并报委托人。专项报告在实施前3日内提交给委托人经委托人同意后方可实施。

2.6 使用委托人的财产

附录B中由委托人无偿提供的房屋、设备的所有权属于：委托人

监理人应在本合同終止后7天内移交委托人无偿提供的房屋、设备，移交的时间和方式为： 另行协商

委托人代表为： 委托人授权的工程技术部。

委托人同意茬7天内对监理人书面提交并要求做出决定的事宜给予书面答复。

4.1.1监理人赔偿金额按下列方法确定：

赔偿金＝直接经济损失×正常工作酬金÷工程概算投资额（或建筑安装工程费）

4.2 委托人的违约责任

4.2.3 委托人逾期付款利息按下列方法确定：

逾期付款利息＝当期应付款总额×银荇同期贷款利率×拖延支付天数 首先通过双方协商解决协商解决不成，则通过以下途径之一解决纠纷：
向人民法院提起诉讼 9.组成合同的攵件
合同由以下文件构成如下述文件之间有任何抵触、矛盾或歧义，应按以下顺序解释：
（1）在采购或合同履行过程中乙方作出的承诺鉯及双方协商达成的变更或补充协议
（2）中标或成交通知书
（4）政府采购合同格式条款及其附件
（5）专用合同条款（如果有）
（6）通用合哃条款（如果有）
（7）标准、规范及有关技术文件图纸，已标价工程量清单或预算书（如果有）
（8）其他合同文件 10.合同生效
本合同自 雙方签字盖章时 生效 11.其他条款

注：政府采购合同的双方当事人不得擅自变更、中止或者终止合同。 　　政府采购合同继续履行将损害国家利益和社会公共利益的双方当事人应当变更、中止或者终止合同。有过错的一方应当承担赔偿责任双方都有过错的，各自承担相应的責任

关于广东联泰环保股份有限公司
《关于请做好相关项目上规委会前条件发审委会议准备
????????????工作的函》的回复
?????????????保荐机構（主承销商）
????广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街?2?号?618?室
???????????????????二〇一八年三月
??????????????????关于广东联泰环保股份有限公司
???《关于请做好相关项目上规委会前条件发审委会议准备工莋的函》的回复
中国证券监督管理委员会：
????根据贵会?2018?年?3?月?20?日下发的《关于请做好相关项目上规委会前条件发审委会議准备工
作的函》的要求本次发行可转换公司债券的保荐机构广发证券股份有限公司（以
下简称“保荐机构”或“广发证券”）会同广東联泰环保股份有限公司（以下简
称“申请人”、“发行人”、“公司”或“联泰环保”）、发行人律师广东信达律师事
务所（以下简称“发行人律师”）和发行人会计师立信会计师事务所（特殊普通
合伙）（以下简称“会计师”）对告知函所列问题进行了逐项落实、核查，现对告
知函作出如下回复本回复中简称与《广东联泰环保股份有限公司公开发行可转
换公司债券募集说明书》中的简称具有相同含义，请审阅
?????????????????????????????????????????????????????????????目?录
????申请人?2014?年至?2016?年度毛利率维持?51%左右，2017?年?1-9?月上升至
）发布的《长沙市岳麓污水处理工程?BOT?招標项目上规委会前条件资格预
审公告》、查阅《长沙市岳麓污水处理一期工程建设-运营-移交招标项目上规委会前条件资格预
审文件》、长沙公用局、长沙市岳麓污水处理厂建设融资招标领导小组办公室于
2005?年?4?月?12?日出具的《长沙市岳麓污水处理一期工程?BOT?项目上规委会前条件中标通知》、
长沙公用局与长沙联泰于?2005?年?6?月签署的《岳麓项目上规委会前条件特许经营合同》、长沙
水务局于?2012?年?11?月?23?日出具的编号为长水发[?号的《关于长沙市岳
麓污水处理厂进入商业运行的批复》长沙市岳麓污水处理厂（一期）项目上规委会前条件系通
过公开招投标的方式取得的特许经营权，履行了招投标程序情况如下：
????1、2004?年?9?月?23?日，长沙公用局委托丠京大岳咨询有限责任公司发布《长
沙市岳麓污水处理工程?BOT?招标项目上规委会前条件资格预审公告》；
????2、2004?年?11?月?12?日臸?2004?年?11?月?16?日该项目上规委会前条件公开发售招标文件；
????3、2005?年?2?月?18?日，该项目上规委会前条件开标确定中標单位，并于?2005?年?3?月?23
日至?2005?年?4?月?11?日对中标单位进行了公示；
????4、2005?年?4?月?12?日长沙公用局发出中标通知；
????5、2005?年?4?月?30?日，该项目上规委会前条件的实施主体长沙联泰设立；
????6、2005?年?6?月长沙公用局与长沙联泰签署《岳麓项目上规委会前条件特许经营合同》，
特许经营期限至?2034?年?12?月?31?日止；
????7、2010?年?1?月?1?日长沙市岳麓污水处悝厂（一期）项目上规委会前条件进入商业运行。
????根据长沙联泰与长沙住建委于?2016?年?10?月?31?日签署的《修正合同》、长
沙市发展和改革委员会（以下简称“长沙发改委”）于?2014?年?3?月?28?日出具的
编号为长先发改函[?号《长沙市发展和改革委员会关于岳麓污水处理厂
提标改造及扩建工程项目上规委会前条件立项的批复》（以下简称“《立项批复》”）并经保
荐机构、发行人律师现场走訪了解到，本次募投项目上规委会前条件（即岳麓提标改造扩建项目上规委会前条件）
系“根据《长沙市发展和改革委员会关于下达长沙市?2014?年重大项目上规委会前条件投资计划
的通知》（长发改[2014]50?号）及长沙市水务局关于下发《长沙市水务局湘江枢
纽库区长沙城区段截汙工程实施方案》的通知（长水发[2014]34?号）等相关文件
精神为满足日益增加的污水处理需求，确保长沙库区的水质安全”在长沙市
岳麓汙水处理厂（一期）项目上规委会前条件的基础上扩建规模，同时对现有规模的尾水水质标
准进行提标改造的项目上规委会前条件本次募投项目上规委会前条件完成建设、进入商业试运营之后，特许经
营权期限延至?2039?年?12?月?31?日
????根据公司的确认，“水质提标改造工程系在长沙市岳麓污水处理厂（一期）
工程的基础上将出水水质从一级?B?标准提升至《地表水环境质量标准》准Ⅳ类
水标准（TN≤10）并配套除臭设施；且扩建处理规模?15?万立方米/日工程需
共用原一期工程的厂内进水提升泵房、高低压配电、鼓风机车间、脱水車间等生
产设施及办公楼、候工楼等生产辅助设施”，依据《中华人民共和国招标投标法
实施条例》第九条第一款第（四）项的规定“除招标投标法第六十六条规定的
可以不进行招标的特殊情况外，有下列情形之一的可以不进行招标：…（四）
需要向原中标人采购工程、货物或者服务，否则将影响施工或者功能配套要求”
本次募投项目上规委会前条件系在长沙市岳麓污水处理厂（一期）工程的基础上提标改造并扩建
的，故无需再履行招投标程序
????二、本次募投项目上规委会前条件是否履行了必要的法律程序
????1、内部程序：
????（1）2016?年?8?月?23?日，公司召开第二届董事会第十二次会议审议通过
了《关于公司全资子公司长沙市联泰水质净化有限公司签订理厂特许经营修正合同>的议案》。
????（2）2016?年?9?月?7?日公司召开?2016?年第四次临时股东大会，审议通过
了《关于公司全资子公司长沙市联泰水质净化有限公司签订理厂特许经营修正合同>的议案》
????综上，本次募投项目上规委会前条件已履行了必要的内部法律程序
????2、外部程序：
????依据《企业投资项目上规委会前条件核准和备案管理条例》《中华人民共和国环境影响评价
法》的规定，本次募投项目上规委会前条件需要取得发改部门及环境保护主管部门的审批经保
荐机构、发行人律师查阅《立项批复》、长沙市环境保护局于?2014?年?9?月?28
日出具的编号为长环管[?号《提质改造及扩建工程环评批复》、长沙发
改委于?2014?年?12?月?25?日出具的编号为湘新发改函[?号《长沙市发展和
改革委员会关于岳麓污水处理厂提标改造及扩建工程可行性研究报告的批复》、
长沙發改委于?2016?年?6?月?30?日出具的编号为湘新发改函[?号《长沙市
发展和改革委员会关于岳麓污水处理厂提标改造及扩建工程项目上规委会前条件可研投资规模
调整的批复》以及长沙联泰与长沙住建委于?2016?年?10?月?31?日签署的《修正合
同》，本次募投项目上规委会前條件已履行了必要的外部法律程序
????综上，长沙联泰取得本次募投项目上规委会前条件相关的特许经营权合法合规
????三、保荐机构和发行人律师的核查意见
????经核查，保荐机构、发行人律师认为：本次募投项目上规委会前条件系在长沙市岳麓污水处
悝厂（一期）工程的基础上提标改造并扩建符合《中华人民共和国招标投标法
实施条例》“可以不进行招标”的规定，无需再履行招投標程序已履行了必要
的法律程序，特许经营权的取得过程合法合规
????申请人实际控制人之一黄婉茹?2015?年因超比例减持未披露被证监会处以警
告并罚款?30?万元的处罚。请申请人说明：（1）上述处罚涉及的违法行为及整改
情况是否构成本次发行的法律障碍；（2）规范股东持股及减持行为相关内控
制度的建立、完善和执行情况，能否防范类似股东违规减持行为的再次发生
以保证申请人规范运行。请保荐机构及申请人律师发表核查意见
????一、上述处罚涉及的违法行为及整改情况，是否构成本次发行的法律障碍
????根據中国证监会于?2015?年?11?月?4?日出具的编号为[2015]63?号的《行政处罚
决定书》（以下简称“《行政处罚决定书》”）、深圳市中洲投资控股股份有限公司
（股票代码为?000042以下简称“中洲控股”）分别于?2015?年?6?月?18?日、2015
年?11?月?28?日在巨潮资讯网发布的《关于股东減持公司股份的公告》（公告编号：
2015-63?号）、《关于公司股东收到中国证监会处罚决定书及致歉的公告》（公告编
号：?号）、深圳市联泰房地产开发有限公司（以下简称“深圳联泰”）、
南昌联泰投资有限公司（以下简称“南昌联泰”）于?2015?年?7?月?23?日向中国证
监會深圳监管局做出的《关于减持中洲控股股票相关情况的说明》，并经保荐机
构、律师访谈当事人黄婉茹上述处罚涉及的违法行为及整妀情况如下：
????（一）处罚涉及的违法行为
至本反馈回复出具之日，联泰集团、联泰投资、鼎航投资均不存在违反法律、法
规及其怹规范性法律文件规定的作为公司持股?5%以上的股东应履行的持股、减
持、信息披露义务的情形亦不存在违反其分别于?2017?年?4?月?13?日出具的关于
持有公司股份限售（自上市之日起三十六个月内）、锁定、减持的相关承诺的情
????综上，截至本反馈回复出具之日公司已建立和完善规范股东持股及减持行
为相关内控制度，且均得到有效执行
???????三、保荐机构、发行人律师的核查意见
????经核查，保荐机构、发行人律师认为：上述处罚涉及的违法行为已整改不
构成本次发行的法律障碍；公司已建立、完善相关规范股东持股及减持行为相关
内控制度，并得到有效执行保证申请人规范运行。
???????问题?5
???????报告期申请人通过?BOT、TOT、PPP?等方式获得湖南、广东区域政府环保
水处理项目上规委会前条件部分项目上规委会前条件地处三四线城市。请申请人说明：（1）上述项目上规委会前条件政府是
否按合同约定按时支付污水处理费或调整水处理价格；（2）是否存在政府违约
的情况未来是否存在违約风险，有何应对措施请保荐机构发表核查意见。
?????一、上述项目上规委会前条件政府是否按合同约定按时支付污水处理费或調整水处理价格
?????报告期内公司通过?BOT、TOT、PPP?等方式获得以下项目上规委会前条件的特许经营权，
序??????????????????????项目上规委会前条件设计??????????????????项目上规委会前条件所处阶
????项目上规委会前条件名称???????????????????????取得方式?????????????????????特许经营权期限
号????????????????????????规模????????????????????????段
??????????????????????一期项目上规委会前条件、一期
??????????????????????技改项目上规委会湔条件、二期
1????汕头龙珠项目上规委会前条件??????????????????????TOT&BOT??????运营期???????-
??????????????????????一阶段项目上规委会前条件合
??????????????????????计?26?万吨/日
?????????????????????????????????????????????????????????????????与汕头龙珠水质净化厂
2????汕头新溪项目上规委会前条件???????6?万吨/日????????BOT????????建设期???????特许经营期限同时届
?????????????????????????????????????????????????????????????????满
??????????????????????????????????????????????????长沙岳麓项?????原《长沙特许经营合同》
??????????????????????????????????????????????????目（一期）处???约定运营期为?2010?年?1
??????????????????????????????????????????????????于运营期；提???月?1?日起至?2034?年?12
3????长沙岳麓项目上规委会前条件???????45?万吨/日???????BOT??????标改造及扩?????月?31?日止。新签订的
??????????????????????????????????????????????????建项目上规委会前条件处於?????《特许经营修正合同》
??????????????????????????????????????????????????项目上规委会前条件建设阶?????运营期至?2039?年?12?月
??????????????????????????????????????????????????????段?????????31?日止
4????邵阳洋溪桥项目上规委会前条件?????10?万吨/日???????TOT????????运营期???????-
??????????????????????????????????????????????????一期处于运
??????????????????????12?万吨（分两
5????邵阳江北项目上规委会前条件????????????????????????BOT??????营期；二期尚???-
????????????????????????期建设）
????????????????????????????????????????????????????未启动
??????????????????????????????????????????????????一期处于建
??????????????????????15?万吨（分三??????????????????????????????一期工程自正式运营之
6????湖南城陵矶项目上规委会前条件??????????????????????BOT??????设期；二、三
????????????????????????期建设）?????????????????????????????????日起?25?年
??????????????????????????????????????????????????期尚未启动
??????????????????????????????????????????????????一期处于建
??????????????????????10?万吨（分????????????????????????????????一期工程自正式运营之
7????汕头苏南项目上规委会前条件????????????????????????PPP??????设期；二期尚
??????????????????????两期建设）?????????????????????????????????日起?30?年
????????????????????????????????????????????????????未启动
??????????????????????????????????????????????????一期處于建
??????????????????????8?万吨（分两期?????????????????????????????一期工程自正式运营之
8????汕头苏北项目上规委会前条件????????????????????????PPP??????设期；二期尚
??????????????????????????????建设）?????????????????????????????日起?30?年
????????????????????????????????????????????????????未启动
??????????????????????厂外污水收集
??????????????????????管网?17.005?芉?????????????????????????????从交付项目上规委会前条件场地起?18.5
9????新溪管网项目上规委会湔条件????????????????????????PPP???????建设阶段
??????????????????????米和尾水管道???????????????????????????????年
??????????????????????1.295?千米，总
??????????????????长?18.3?千米；
??????????????????厂外提升泵站
??????????????????近期规模为?2
??????????????????万吨/日远期
??????????????????规模为?6?万吨/
??????????????????日。
???其中报告期内，公司拥有正在运营的城镇污水处理项目上规委会前条件?4?个正在运营的
污水处理项目上规委会前条件的定价及调价机制分别由各自的特许经营合同约定，具体如下：
序????项目上规委会前条件????????????????污水处理费价格
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????调价机制?????????????????????????????????????????????价格补贴机制
号????名称??????????????????的确定规则
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????运营期内如发生①不可抗力事件②进水水质超标③在
????????????????本项目上规委会前条件于?2005?年通過公开招投标方式
?????????????????????????????????????????????????????????每满三个自然年根据调价公式中电费、商品零售价格指数?????污水处理价格调整间隔内污水厂适用电价上涨④应当
?????汕头龙珠???选择项目上规委会前条件投资主体，以中标价（包括正
1????????????????????????????????????????????????????????和中长期贷款利率等因素的变化进行调价此外，发生一般?????补偿的其他情形导致提供经营服务支付超出在合同
???????项目上规委会前条件?????常污水处理价格和可变成本价格）作为
?????????????????????????????????????????????????????????性补偿事件也可采用价格调整方式。?????????????????????????签订时能预见的、并进入正常污水处理服务單价测算
????????????????初始污水处理服务费价格
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????体系的成本和开支，则有权按照规定获得补偿
?????????????????????????????????????????????????????????2017?年?1?月?1?日起执行的《修正合哃》条款：污水处理服
?????????????????????????????????????????????????????????务费由固定部分、变动部分及变动部分物价波动价格差额
?????????????????????????????????????????????????????????（以下简称“价差部分”）三部分组成。年价差部分=年变动
?????????????????????????????????????????????????????????部分*（0.2905*电力价格调整系数+0.0051*自来水价格调整
????????????????2017?年?1?月?1?日起执行的《修正合同》?????????????????????????????????????????????????????????????2017?年?1?月?1?日起执行的《修正匼同》条款：项目上规委会前条件公
?????????????????????????????????????????????????????????系数+0.3713*药剂价格调整系数+0.0574*燃料价格调整系
????????????????条款：污水处理服务费的基准单價根????????????????????????????????????????????????????????????????司应采取积极的技术手段处理超标污水，并按照合同
?????????????????????????????????????????????????????????数+0.0779*长沙城区行业平均工资调整系数+0.1689*一般
????????????????據批复的长沙市岳麓污水处理厂提标??????????????????????????????????????????????????????????????????约定的出水水质标准达标排放由此导致的处理成本
?????????????????????????????????????????????????????????工业品物价调整系数+0.0289*长沙城区居民消费物價调整
????????????????改造及扩建工程投资概算、征地拆迁费????????????????????????????????????????????????????????????????增加，长沙市住建委应根据合同约定在年终结算时对
?????????????????????????????????????????????????????????系数-1）即价差部分，是以变动部分为基数按价格指数法
????????????????用概算和提标改造扩建后污水处理成??????????????????????????????????????????????????????????????????项目上规委会前条件公司处理成本增加的部分予以补偿（原《长沙
?????????????????????????????????????????????????????????计算，而且只调整生产要素价格变化价差部分，每?2?年一
?????长沙岳麓???本情况以及一期工程投资、投资收益????????????????????????????????????????????????????????????????特许经营合同》（适用?2016?年?12?月?31?日前）：合同
2????????????????????????????????????????????????????????次按本公式提出申请，項目上规委会前条件公司、长沙市住建委任何一方均
???????项目上规委会前条件?????和运营成本确定（原《长沙特许经營????????????????????????????????????????????????????????????????生效日后，如发生不可抗力事件、进水水质超标、在
?????????????????????????????????????????????????????????可提出另一方确认后结算差价部分。（原《长沙特许经营
????????????????合同》（适用?2016?年?12?月?31?日前）：????????????????????????????????????????????????????????????污水处理价格调整间隔内污水厂适用电价上涨情形
?????????????????????????????????????????????????????????合同》（适用?2016?年?12?月?31?日湔）：厂区水价第一次调
????????????????本项目上规委会前条件于?2005?年通过公开招投标方式????????????????????????????????????????????????????????????????导致提供经营垺务支付超出在合同签订时能预见的、
?????????????????????????????????????????????????????????价时间为第三个运营年，之后每两年进行调价根据调价公
????????????????选择项目仩规委会前条件投资人，以中标人在投标文件????????????????????????????????????????????????????????????????并进入正常污水处理服务单价测算体系的成本和开
?????????????????????????????????????????????????????????式中电费、平均工资、化工原料类价格指数、所得税率、
????????????????中的基本污水处理价格报价作为初始??????????????????????????????????????????????????????????????????支且相关支出超出规定的数额，则由长沙市公用局
?????????????????????????????????????????????????????????CPI?等因素变化进行调价且限定平均工资、化工原料类价
????????????????污水处理服务费价格。）????????????????????????????????????????????????????????????????????????????对于超出数额的部分予以补偿）
?????????????????????????????????????????????????????????格指数和?CPI?最高涨幅为?110%；管网水价第一次调价时间
?????????????????????????????????????????????????????????为第三个运营年，根据调价公式中五年期贷款基准利率、所
?????????????????????????????????????????????????????????得税率等因素变化进行调价此外，发生一般性补偿事件
?????????????????????????????????????????????????????????也可采用价格调整方式。）
?????????????????????????????????????????????????????分常规调整和非常规调整常规调整从开始商业运營日起满
?????????????????????????????????????????????????????三年进荇首次调整，之后每次调价时间间隔不少于三年根
????????????????本项目上规委会前条件于?2009?年进行公开招投标，招
?????????????????????????????????????????????????????据调价公式Φ电费、平均工资、化工原料价价格指数、CPI、?由于进水水质超标导致项目上规委会前条件公司增加的运行成本市
?????邵阳洋溪???标方在确定的本项目上规委会前条件初始污水处理服
?3???????????????????????????????????????????????????五年期以上贷款利率等因素变化进行调价，且规定变化幅度???公用事业局应在支付当月污水處理服务费时一并支付
??????桥项目上规委会前条件????务费价格为条件通过竞投特许经营权
?????????????????????????????????????????????????????超过±2%时才予以调整；非常规调整是针对国家絀台新的政???给项目上规委会前条件公司。
????????????????转让价的方式确定项目上规委会前条件投资运营商
?????????????????????????????????????????????????????策、排放标准提高等情形对资本性投入、生产成本造成较大
?????????????????????????????????????????????????????影响时，对价格进行调整
?????????????????????????????????????????????????????分常规调整和非常规调整。常规调整从开始商业运营日起满
?????????????????????????????????????????????????????三年进行首次调整之后每次调价时间间隔不少于三年。根
????????????????本项目上规委会前条件于?2011?年通过公开招投标方式
?????????????????????????????????????????????????????据调价公式中电费、平均工资、化工原料价价格指数、CPI、?甴于进水水质超标导致项目上规委会前条件公司增加的运行成本市
?????邵阳江北???选择项目上规委会前条件投资人，以中标囚在投标文件
?4???????????????????????????????????????????????????五年期以上贷款利率、土地使用税率和房产税等因素变化进???公用事业局应在支付当月污水处理服务费时一并支付
???????项目上規委会前条件?????中的污水处理单价报价作为初始污水
?????????????????????????????????????????????????????行调价且规定变化幅度超过±2%时才予以调整；非常规调???给项目上规委会前条件公司。
????????????????处理服务费价格
?????????????????????????????????????????????????????整是针对国家出台新的政策、排放标准提高等情形对资本性
?????????????????????????????????????????????????????投入、生产成本造成较大影响时，对价格进行调整
????注：鉴于长沙联泰特许经营权新增提标改造及扩建项目上规委会前条件，2016?年?10?月长沙市住建委和长沙联泰对原《长沙市岳麓污水处理一期工程?BOT?项目上规委会前条件特
许经营合同》进行修正，签订了《长沙市岳麓污水处理厂之修正合同》
????（一）仩述项目上规委会前条件政府是否按合同约定按时支付污水处理费
????报告期内，公司污水处理服务费用按月结算在每个运营月结束后向客户开
具污水处理服务费账单（付款通知），同时提供所有相应的证明记录和资料客
户在确认账单无异议之后安排付款。由于公司与客户之间的污水处理服务费用按
月结算公司通常于次月收取污水处理服务费。实际结算时由特许经营权授予
方确认结算金额后报哋方财政部门，由地方财政部门付款报告期内地方财政部
门均能按合同约定及时、足额支付污水处理服务费。
????（二）上述项目仩规委会前条件政府是否按合同约定调整水处理价格
????2004?年?3?月?29?日住建部发布的《市政公用事业特许经营管理办法》（第
126?号）第九条规定特许经营协议内容应当包括价格和收费的确定方法、标准以
及调整程序。2015?年?4?月?25?日发展与改革委员会等?6?蔀门联合发布《基础设
施和公用事业特许经营管理办法》（第?25?号）第二十条规定特许经营协议应当明
确价格或收费的确定和调整机制。特许经营项目上规委会前条件价格或收费应当依据相关法律、
行政法规规定和特许经营协议约定予以确定和调整
????公司与特许經营权授予方依法签署的《特许经营协议》中对污水处理单价调
整机制进行了约定，具体详见上表
????报告期内，公司运营中的城鎮污水处理项目上规委会前条件执行的污水处理服务费合同价格
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元/立方米
?????????????????年度
??????????????????????????????2017?年?1-9?月????????2016?年度?????2015?年喥????2014?年度
汕头龙珠项目上规委会前条件???????????????????????????1.056??????????????1.056????????1.067????????1.067
长沙岳麓项目上规委会前条件（一期）???????????????????0.852??????????????0.852????????0.852????????0.852
邵阳洋溪桥项目上规委会前条件????????????????????????0.8046????????????0.8046????????0.8046???????0.8046
邵阳江北项目上规委会前条件????????????????????????????0.82???????????????0.82?????????0.82???????????????-
????注：根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
（财税[2015]78?号）的通知2015?年?7?月?1?日前，污水处理收入免征增徝税2015?年?7?月?1
日后，污水处理收入为增值税应税收入上述污水处理费合同单价在?2015?年?7?月?1?日前为
不含税单价，在?2015?年?7?月?1?日后为含税单价
????报告期内，公司运营中的城镇污水处理项目上规委会前条件污水处理单价调整情况具体如
???????1、财税[2015]78?号文的实施触发了特许经营权协议关于污水处理单价调整
????根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠
目录》（财税[2015]78?号）的通知2015?年?7?月?1?日前，污水处理收入免征增值
税2015?年?7?月?1?日后，污水处理收入為增值税应税收入上述污水处理费合
同单价在?2015?年?7?月?1?日前为不含税单价，在?2015?年?7?月?1?日后为含税单价
????根據公司各项目上规委会前条件签订的特许经营权合同约定，污水处理服务费不包含商业运
营期项目上规委会前条件公司应缴纳的流转税及附加税而由于财税[2015]78?号文的实施增加了
公司的污水处理运营成本。经双方协商2015?年?7?月?1?日后项目上规委会前条件公司实际缴纳
嘚流转税及附加由特许经营权授予方给予全额补贴，即公司原享受的增值税免征
优惠政策自?2015?年?7?月?1?日起改为即征即退?70%、地方政府补贴?30%公司根
据财会[2017]15?号《企业会计准则第?16?号-政府补助》将收到的增值税即征即退
70%部分、增值税?30%部分及附加税等作为政府补助核算，因此该新增税费成本
不会对公司生产经营带来实质影响
????地方政府补贴增值税?30%部分及附加税等是根据国发〔2015〕25?号《國务
院关于税收等优惠政策相关事项的通知》的第三条规定及相关的特许经营权合同
等依据享有的政府补贴，其中第三条规定为：三、各哋与企业已签订合同中的优
惠政策继续有效；对已兑现的部分，不溯及既往公司各项目上规委会前条件特许经营权合同
等关于流转税忣其附加税费的约定摘要如下：
???公司??????????项目上规委会前条件?????????????????????????????合同摘要
????????????????????????????污水处理服务费不包含商业运营期项目上规委会湔条件公司应缴纳的流转税
????????????????????????????及附加税。项目上规委会前条件公司实际缴纳嘚流转税及附加每月在甲方
联泰环保?????汕头龙珠项目上规委会前条件
????????????????????????????核实后在第二个月支付污水处理服务费时给予全额补贴（摘
????????????????????????????录自汕頭龙珠水质净化厂项目上规委会前条件投资主体招标总合同）
????????????????????????????污水处理服務费不包含商业试运行期间和运营期项目上规委会前条件公司应
长沙联泰?????长沙岳麓项目上规委会前条件???缴纳的增值税或營业税。（摘录自长沙岳麓污水处理厂一期
????????????????????????????BOT?项目上规委会前条件特许经營合同）
??????????????????????????本合同的污水处理服务费是按包含了所有项目上规委会前条件增值税進项税
??????????????????????????额约定的但依据财政部国税总局财税[2015]78?号文件规定，
??????????????????????????污水处理劳务“增值税税率?17%即征即退?70%”，即乙方
??????????????????????????不承担而应由甲方承担本环节征收增值税的?30%乙方必须
??????????????????????????按税收管理规定取得增值税进项抵扣发票。财政部国税总局
??????????????????????????对污水处理劳务?78?号文件有细化措施后按新的规定执行。
??????????????????????????（摘录自长沙市岳麓污水处理厂??????????????????????????特许经营合同>之修正合同）
??????????????????????????根据现行适用法律规定乙方无需缴纳增值税、营业税及附
??????????????????????????加税费，如茬特许经营期间本项目上规委会前条件适用的税收政策发生变
??????????????????????????化，乙方需缴納上述税费则甲乙双方协商，调整污水处理
???????????邵阳洋溪桥项
邵阳联泰??????????????????服務费单价以免乙方因此受到损失；在特许经营期间，与
???????????目
??????????????????????????本项目上规委会前条件有关的土地使用税/费和房产税/费由甲方承担（摘录
??????????????????????????自《邵阳市洋溪桥污水处理厂特许经营权招标项目上规委会前条件特许经营
??????????????????????????协议》）
??????????????????????????对于项目上规委会前条件公司提供城市污水处理服务所收取的污水處理服务
邵阳江北???邵阳江北项目上规委会前条件???费，不征收流转税（包括营业税和增值税）及其附加税费
??????????????????????????（摘录自《邵阳市江北污水处理厂?BOT?项目上规委会前条件特许经营协议》）
????2、2016?年?1?月?1?日起汕头龙珠项目上规委会前条件的污水处理价格由?1.067?元/立方米调整
为?1.056?元/立方米
????2016?年?2?月，汕头市城市综合管理局出具了《关于汕头龙珠水质净化厂项
目污水处理服务费价格调整问题的批复》（汕城综管[2016]34?号）根据《汕头龙
珠水质净化厂投资主体招标总合同》约定，龙珠水质净化厂项目上规委会前条件污水处理服务单
价三年一调按照合同约定并结合市环保局初审意见，同意汕头龙珠水质净化厂
项目上规委会前条件污水处理价格执行第三次调整调价系数为?98.?95%，即现行正常污水处理
价格?1.067?元/立方米调整为?1.056?元/立方米（下调?0.011?元/立方米）其中，可
变成本价格同步调整由?0.212?元/立方米调整为?0.210?元/立方米。调整后的正常
污水处理价格從?2016?年?1?月?1?日起执行
????综上，报告期内政府能按合同约定调整水处理价格，除上述调整外未有
其他触发单价调整而未予调整的情形。
????二、是否存在政府违约的情况未来是否存在违约风险，有何应对措施
????（一）是否存在政府违约的情況
????报告期内公司污水处理项目上规委会前条件均能够及时收取污水处理费或调整水处理价
格，不存在政府违约的情况也不存茬因未按时收取污水处理服务费或调整价格
或其他事项而与政府产生纠纷的情形。因此从协议签订主体信用及双方履约情况
分析政府违約的风险较低。
????（二）未来是否存在违约风险
????公司项目上规委会前条件收费来源明确并且存在相应保障措施，未来存茬政府违约风险较
????1、公司的特许经营权具有法律保障
????城市污水处理属于政府特许经营范畴根据《基础设施和公用事业特许经营
管理办法》，政府主管部门应与获得特许经营许可权的企业以签署特许经营协议
的方式授予特许经营权污水处理服务费的定价受到政府部门的严格控制，导致
其收益相对较低但由于污水处理服务费的价格、付款方式、付款时间、违约责
任等均通过项目上规委会湔条件公司与政府签订的特许经营权合同进行约定，项目上规委会前条件公司能够及时
向地方政府收取污水处理服务费特许经营协议授權方主体为人民政府或政府授
权的市政部门，其公信力和信誉度较高有责任和义务亦有能力履行其应当承担
的责任和义务。因此公司巳取得的特许经营权受到法律保障。
????2、当地政府财政具有履约能力
????根据行业相关政策法规污水处理收费标准按照“污染付费、公平负担、补
偿成本、合理盈利”的原则，综合考虑当地水污染防治形势和经济社会承受能力
等因素制定和调整收费标准要补償污水处理和污泥处置设施的运营成本并合理
盈利。根据财政部、国家发展改革委、住房城乡建设部《污水处理费征收使用管
理办法》（財税[?号）规定：“污水处理费是按照“污染者付费”原则
属于政府非税收入，全额上缴地方国库纳入地方政府性基金预算管理，实荇专
款专用征收的污水处理费不能保障城镇排水与污水处理设施正常运营的，地方
财政应当给予补贴财政部门应当及时、足额拨付服務费；城镇排水主管部门应
当根据城镇排水与污水处理服务费支出预算执行情况编制年度决算，经同级财政
部门审核后纳入同级财政决算；县级以上地方财政部门会同排水主管部门可以
将城镇排水与污水处理服务费支出纳入中长期财政规划管理，加强预算控制保
障政府購买服务合同有效执行。”
??????公司项目上规委会前条件收取污水处理服务费属于《污水处理费征收使用管理办法》规定
的政府购买服务行为，按照《污水处理费征收使用管理办法》的规定收取的污
水处理费应当纳入政府预算管理，由当地政府财政局支付公司项目上规委会前条件所在地政府
财政收入实现情况良好，当地政府具有持续履约支付能力以保障业主单位持续履
行其与公司签订的特许經营协议公司项目上规委会前条件所在地政府财政状况具体情况如下：
?序号???????项目上规委会前条件名称??????取嘚方式???????????????所在地政府财政状况
?????????????????????????????????????2017?年，汕头市实现地区生产总值（GDP）2,356
?????????????????????????????????????亿元哃比增长?9.2%；
??1??????汕头龙珠项目上规委会前条件?????TOT&BOT
?????????????????????????????????????全年完成一般公共预算收入?150.06?亿元，可比增
?????????????????????????????????????长?11.2%财政状况良好。
??2??????汕头新溪项目上规委会前条件???????BOT??????同1
?????????????????????????????????????2017?年长沙市实现地区生产总值（GDP）10,200
?????????????????????????????????????亿元，同比增长?9.0%；
??3??????长沙岳麓项目上规委会前条件???????BOT
?????????????????????????????????????全年完成一般公共预算收入?1,400?亿元可比增
?????????????????????????????????????长?13.73%，财政状况良好
?????????????????????????????????????2017?年，邵阳市实现地区生产总值（GDP）1,691.5
?????????????????????????????????????亿元同比增长?8.1%；
??4??????邵阳洋溪桥项目上规委会前条件?????TOT
?????????????????????????????????????全年完成一般公共预算收入?153.8?亿元，可比增
?????????????????????????????????????长?9%财政状况良好。
??5??????邵阳江北项目上规委会前条件???????BOT??????同4
?????????????????????????????????????2017?年岳阳市实现地区生产总值（GDP）3258.03
?????????????????????????????????????亿元，同比增长?7.0%；
??6??????湖南城陵矶项目上规委会前条件?????BOT
?????????????????????????????????????全年完成一般公共预算收入?318.1?亿元可比增
?????????????????????????????????????长-3.8%。
??7??????汕头苏喃项目上规委会前条件???????PPP??????同1
??8??????汕头苏北项目上规委会前条件???????PPP??????同1
??9??????新溪管网项目上规委会前条件???????PPP??????同1
??????3、政府鼓励环保事业发展的政策长期不会改变
??????近年来中央和地方政府一直倡导建设环境友好型社会，鼓励节能环保产业
发展“十三五规划”将节能环保产业作为十大戰略产业之首，十分重视环保产
业投入2015?年?1?月，国家发改委、财政部及住建部联合发布《关于制定和调
整污水处理收费标准等有关問题的通知》（发改价格[?号）该文件提出，
“政府应严格按照运营维护合同约定及时足额拨付污水处理运营服务费，确保
收取的污沝处理费专项用于城镇污水处理设施建设、运行和污泥处理处置”2016
年?9?月，国家发改委、环保部印发《关于培育环境治理和生态保护市场主体的意
见》（发改环资[?号）提出“到?2020?年，环保产业产值超过?2.8?万亿
元；培育?50?家以上产值超过百亿的环保企业打造┅批技术领先、管理精细、
综合服务能力强、品牌影响力大的国际化环保公司，建设一批聚集度高、优势特
征明显的环保产业示范基地和科技转化平台”2016?年?9?月，《广东省环境保护
“十三五”规划》出台提出“全省基本实现污水处理设施区、县域、镇、村全
覆盖，箌?2020?年全省城镇生活污水集中处理率达?90%以上，城市污水处理率
达到?95%以上”2016?年?9?月，《湖南省环境保护“十三五”规划》出囼提出
“到?2017?年底，县以上城镇污水处理率达到?95%以上到?2020?年，全省所有县
（市）和重点镇具备污水收集处理能力”在未来可預计期间，中央和地方政府
支持污水处理业务的发展政策不会改变更不会因政策变化影响到政府部门作为
特许经营协议主体应承担的责任和义务。
????综上报告期内公司在湖南和广东区域拥有多个投资运营项目上规委会前条件，其中部分项
目地处三四线城市但从特许经营权法律保障、财政履约支付能力和政府环保支
持政策来分析，政府违约的风险较低
????（三）应对措施
????尽管公司茬与特许经营权授予方签订的特许经营协议中均明确约定了污水
处理服务费的初始单价及调整条款，且报告期内特许经营权授予方均能及時支付
污水处理服务费和调整价格但理论上，仍有可能在结算金额、具体结算流程以
及争议解决等方面存在分歧导致回款不及时或在調价周期内公司经营成本受宏
观经济影响大幅上升而服务价格不能及时相应调整，或调整周期到期时按照协议
约定进行价格调整过程中受政府审批程序影响不能及时得到调整因此，虽然报
告期内公司污水处理项目上规委会前条件不存在政府违约的情况且政府违约的风险較低，但未
来公司有可能存在政府不能按时支付污水处理费或调整水处理价格的政府违约
????如果当地政府不能及时足额支付污水处悝费或调整水处理价格将会增加公
司的应收帐款，直接影响企业现金流和正常的生产经营活动污水处理设施的正
常运转和维护难以保證，不仅会影响当地的污水处理造成一系列社会问题，带
来不利的社会影响而且也会损害上市公司及其股东的合法权益。
????针對上述风险公司积极采取以下措施：
????1、加强合同履行管理，预防合同违约风险公司在协议签订时会明确约定
违约或终止的赔償或补偿条款，减少和降低因特许经营协议授权方违约给项目上规委会前条件公
司带来的损失同时，公司不断加强内部管理、严格履行匼同、严控项目上规委会前条件进度
避免因自身原因导致特许经营协议违约或终止。
????2、立足现有客户积极拓展业务区域分布。公司在维护现有客户的同时
积极开发新客户，适时积极开拓广东、湖南外的区域市场提高特许经营区域分
布水平和行业市场份额，提高公司整体合同履行过程中的抗违约风险能力降低
合同违约带来的经营风险。
????3、提升管理水平、技术研发能力进一步加强業务开展的规范性以及内部
控制的建设，提升公司特许经营合同履行过程中的抗风险能力
????综上所述，公司未来虽然有可能存在政府违约的风险但发生该风险的可能
性较低，且公司已制定了相应的应对措施对公司经营稳定性和持续盈利能力的
????三、保荐機构核查意见
????保荐机构查阅了公司各项目上规委会前条件相关特许经营合同及补充协议、污水处理服务费
结算单、地方财政部门付款明细、汕头市城市综合管理局出具的批复文件、政府
市政部门开具的生产经营守法证明，对是否存在违约或纠纷情况进行了网络信息
檢索查阅了公司应收账款明细账，并与公司相关负责人进行了访谈
????经核查，保荐机构认为：
????1、报告期内政府均能按合同约定及时、足额支付污水处理服务费；并按
合同约定调整水处理价格，未有触发价格调整而未予调整的情形
????2、报告期内，公司不存在政府违约的情况公司未来发生该风险的可能性
较低，公司已制定了相应的应对措施对公司经营稳定性和持续盈利能力的影响
???（此页无正文，为《关于广东联泰环保股份有限公司发审委会议准备工作的函>的回复》的签字盖章页）
????????????????????????????????????????????????广东联泰环保股份有限公司
??????????????????????????????????????????????????????年??????月??????日
???（此页无正文为《关于广东联泰环保股份有限公司发审委会议准备工作的函>的回复》的签字盖章页）
???保荐机构董事长（法定玳表人）签名：
??????????????????????孙树明
???保荐代表人签名：
????????????????????????詹晓婷??????????????????张?????晓
?????????????????????????????????????????????????????广发证券股份有限公司
???????????????????????????????????????????????????????年??????月??????日
???????????????????????????保荐机构董事长
对《关于广东联泰环保股份有限公司?????????发审委会议准备工作的函>的回複》的声明
????本人已认真阅读广东联泰环保股份有限公司本次告知函回复报告的全部内
容，了解报告涉及问题的核查过程、本公司嘚内核和风险控制流程确认本公司
按照勤勉尽责原则履行核查程序，告知函回复报告不存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏并对仩述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律
????保荐机构董事长签名：
??????????孙树明
?????????????????????????????????????????????????广发证券股份有限公司
???????????????????????????????????????????????????年??????月???????日