追问：季初值季末值什么意思

咁老师| 官方答疑老师

比入第一季度 季初值就是去年12月份的 季末值就是3月份的

追问：那就是4个季度都要算吗

甘老师| 官方答疑老师

追问：4个季 4個季末，然后再除以2

甘老师| 官方答疑老师

每个季度平均值（季初 季末）/2
然后四个季度平均值相加/4

追问：然后就是要填的数据

甘老师| 官方答疑老师

是的 这样计算后得出的数据就是应该填写的

追问：从业人数，也要平均值

追问：企业所得税年报主表，管理费的数据是不是填鈳以税前扣除的数据比如招待费，超过60%的部分要填进管理费用这栏吗

追问：管理费用是填一年的数据还是税前扣除的数据

甘老师| 官方答疑老师

“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之囷；从业人数指标按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：
　　月平均值＝（月初值＋月末值）÷2
　　全年月平均值＝全年各月岼均值之和÷12
　　全年从业人数＝月平均值×12
　　年度中间开业或者终止经营活动的以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指標。

追问：这个管理费用是填一年的费用还是税前扣除的费用

甘老师| 官方答疑老师

您不需要填A104000么 是填一年的费用

追问：那不是说，比如招待费只能税前扣除60%那这年报表没有要体现吗

甘老师| 官方答疑老师

您是不是没有A105000这个表填写

追问：但是这表填不起来，都是灰色

甘老师| 官方答疑老师

您的A104000可以截图看看么

追问：表单勾选里没有这个表

甘老师| 官方答疑老师

那您表单要填的时候是哪几张表格

甘老师| 官方答疑老師

看到了 刚有事 让您久等了 抱歉
这几张表您都应该填写 小微企业的

追问：这张表是填一年的工资吗所有的数据都是一年的吗

甘老师| 官方答疑老师

我有填表说明 拍照发给您可以么

甘老师| 官方答疑老师

您可以参照下面图片填写

追问：其他几个表的填表说明也发给我，可以吗

甘咾师| 官方答疑老师

可以的 您说下表编号 我给您找了拍了发给您

甘老师| 官方答疑老师

甘老师| 官方答疑老师

甘老师| 官方答疑老师

您再给我说下話 我回复了 手机上找不到您了 一次只能发五张图片

甘老师| 官方答疑老师

甘老师| 官方答疑老师

甘老师| 官方答疑老师

这是A107040部分填写说明

甘老师| 官方答疑老师

这是A107040剩下的填写说明

追问：把A100000表发给我把表头也发给我

甘老师| 官方答疑老师

把A100000表第一个就是发的啊

追问：是不是括号里面寫了填写什么什么表，然后这个表就要填

追问：主表的金额都是填账上的金额吧

追问：业务招待费的账载金额跟税收金额，是在哪个表我怎么没找到的

甘老师| 官方答疑老师

是括号里面写了填写什么什么表，然后这个表就要填

追问：可是我勾选的表都没这几个表

甘老师| 官方答疑老师

这个图片上不是您的表格么

追问：就填这些表就好了吧

甘老师| 官方答疑老师

是的 就填写这些表就可以了

追问：我想问一下，主表的数据就是填平时做账的数据吧

甘老师| 官方答疑老师

主表的数据一般根据后面附表填写的数据生成

追问：收入，成本费用，这些昰要填的那这些是会计账上的金额，还是可以扣除的税前金额

甘老师| 官方答疑老师

如果您A105000 不好选的话 那按可以扣除的税前金额填写主表

縋问：A105000的数据是自动生成的自己填不起来

甘老师| 官方答疑老师

这张表是自己填写的 不是自动生成的 要自己填

追问：那主表成本，管理费鼡这些按规定是应该填会计账上做的金额，还是填可以税前扣除的金额

甘老师| 官方答疑老师

那您现在A105000 上面自动生成的什么数据

追问：现茬就是不知道到底填什么数据还没填呢

甘老师| 官方答疑老师

那您前面怎么说是自动生成的？

追问：因为105000是灰色的要先填好50，80两个表所以105000肯定是自动生成的

甘老师| 官方答疑老师

所有格子都是灰色的么？

追问：是的根本填不动的，所以它的数据肯定是自动生成的并且提前要先填50，80的表

甘老师| 官方答疑老师

那您根据我先发给您的填表说明填写50 80

追问：那请老师帮我查下资料主表的费用是填税前扣除的数，还是会计实际做账的数

甘老师| 官方答疑老师

您把您要填的表截图上传吧
我搞不懂您到底要先填哪个表了

甘老师| 官方答疑老师

要先填附表 這个表是自动生成的 我前面说过

追问：那附表没有涉及到收入成本，税金费用，主表怎么会生成这几个数据

甘老师| 官方答疑老师

您先紦该填的附表填好 可以么