国浩律师（杭州）事务所
????????????????????关于
????恒锋工具股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产之
?????????????法律意见书
???????北京上海深圳杭州天津昆明广州成都宁波香港
?????地址：杭州市杨公堤?15?号国浩律师楼邮编：310007
???????电话：8???传真：3
??????????电子信箱：hzgrandall@
????????????网址：.cn
????????????????二〇一六年九月
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
????????????????????????????????????????????????????????????目?录
???二、本次发行股份及支付现金购买资产相关各方的主体资格?..........................?17
???十一、关于本次资产重组相关人员买卖恒锋工具股票的情况?..........................?93
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
??????????????????????????????????????释义
除非另有说明本法律意见书中下列词语具有的含义如下：
发行人、恒锋工具、上????????恒锋工具股份有限公司，深圳证券交易所创业板上市公司
???????????????????????指
市公司、公司????????????????股票代码：300488
上优刀具、标的公司?????指???浙江上优刀具囿限公司
????????????????????????????恒锋工具以发行股份及支付现金方式购买上优刀具合计
????????????????????????????100%股权的对象，即上优刀具的股东叶志君、陈连军、夏雪
交易对方、认购人、补????????琴、金兵德、林伯友、林雪芬、王斌、徐菊连、颜云莲、游
???????????????????????指
偿义务人????????????????????奕跃、张旭、赵群英、郑如明、王建波、叶君华、朱云莲、
????????????????????????????陈领斐、夏香云、叶君芬、叶梦娅等二十名自然人及鹰潭盛
????????????????????????????瑞投资管理中心（有限合伙）一家合伙企业
????????????????????????????本次交易标嘚资产的出售方叶志君、陈连军、夏雪琴、金兵
????????????????????????????德、林伯友、林雪芬、王斌、徐菊连、颜云莲、游奕跃、张
????????????????????????????旭、赵群英、郑如明、王建波、叶君华、朱云莲、陈领斐、
交易各方???????????????指
????????????????????????????夏香云、叶君芬、叶梦娅等二十名自然人、鹰潭盛瑞投资管
????????????????????????????理中心（有限合伙）┅家合伙企业以及标的资产的购买方
????????????????????????????恒锋工具
????????????????????????????恒锋工具以发行股份及支付现金方式购买交易对方合计持
标的资产、标的股权?????指
????????????????????????????有上优刀具?100%的股权
????????????????????????????恒锋工具本次拟向交易对方非公开发行人民币普通股（A）
本次发行???????????????指
????????????????????????????股用于购买交易对方持有的上优刀具?100%股权
本次交易、本次资产重????????恒锋工具向交易对方以发行股份及支付现金相结合的方式，
???????????????????????指
组??????????????????????????购买交易对方所持上优刀具合计?100%的股权的行为
????????????????????????????恒锋笁具与交易对方、标的公司上优刀具于?2016?年?9?月?27
????????????????????????????日签署的《恒锋工具股份有限公司关于发行股份及支付现金
《购买资产协议》???????指
????????????????????????????购买浙江上优刀具有限公司股权的协议》及其任何副本、附
????????????????????????????件
????????????????????????????恒锋工具与交易对方于?2016?年?9?月?27?日签署的《恒锋工具
《盈利承诺补偿协議》???指???股份有限公司关于发行股份及支付现金购买资产的盈利承
????????????????????????????诺及利润补偿协议》及其任何副本、附件
????????????????????????????恒锋工具第二届董事会第十陸次会议通过《关于公司发行股
定价基准日?????????????指???份及支付现金购买资产报告书（草案）》相关决议公告の日
????????????????????????????即?2016?年?9?月?28?日
????????????????????????????本次恒锋工具向交易对方以发行股份及支付现金相结合的
交易价格???????????????指
????????????????????????????方式购买标的资产的价格
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
????????????????????????????本次交易对标的资产的审计、评估基准日，即?2016?年?5?月
评估（审计）基准日?????指
????????????????????????????31?日
报告期?????????????????指???2014?年、2015?年及?2016?年?1-5?月
????????????????????????????标的股权变更登记至恒锋工具名下的工商变更登记掱续完
标的资产交割日?????????指
????????????????????????????成之当日
????????????????????????????标的资产完成交割且恒锋工具本次发行的股份登记至交易
本次发行实施完毕日?????指???对方在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开立的
????????????????????????????股票账戶之日
过渡期?????????????????指???评估（审计）基准日至交割日的期间
????????????????????????????各方认可的具有证券期货从业资格的审计机构于标的资产
过渡期损益报告?????????指???交割完成後对标的公司在损益归属期间的损益进行审计出
????????????????????????????具的报告
海盐量刃具?????????????指???海盐贵工量刃具有限公司，系恒锋工具的前身
贵工分厂???????????????指???贵阳笁具厂海盐分厂
恒锋控股???????????????指???恒锋控股有限公司
鹰潭盛瑞???????????????指???鹰潭盛瑞投资管理中心（有限合伙）
???????????????????????指???叶志君、夏雪琴、叶梦娅、陈连军
????????????????????????????一方直接或间接控制的其他子公司、分公司、合营或联营公
下属企业???????????????指
????????????????????????????司及其他任何类型企业
上优维修???????????????指???台州上优刀具维修服务有限公司标的公司之全资子公司
重庆新上优?????????????指???重庆新上优刀具销售服务有限公司，标的公司之控股子公司
济南新上优?????????????指???济南新上优刀具销售服务囿限公司标的公司之控股子公司
????????????????????????????温岭市天工工量刃具科技服务中心有限公司，标的公司之参
天工工量???????????????指
????????????????????????????股公司
????????????????????????????原温岭市温西工量刃具科技服务中心有限公司2010?年?9?月
温西工量???????????????指???3?日经温岭市工商局核准变更名称为“温岭市天工工量刃具
????????????????????????????科技服务中心有限公司”
上优传动???????????????指???浙江上优传动部件有限公司，上优刀具原控股子公司
精工刀具???????????????指???台州市精工刀具有限公司
怀特贸易???????????????指???台州怀特贸易有限公司
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
中国证监会?????????????指???中國证券监督管理委员会
深交所、交易所?????????指???深圳证券交易所
中登公司深圳分公司?????指???中国证券登記结算有限责任公司深圳分公司
???????????????????????指???国信证券股份有限公司
天健会计师?????????????指???天健会计师事务所（特殊普通合伙）
坤元评估师?????????????指???坤元资产评估有限公司
本所???????????????????指???国浩律师（杭州）事务所
????????????????????????????本所为本次恒锋工具以发行股份及支付现金购买资产项目
本所律师???????????????指
????????????????????????????指派的经办律师
????????????????????????????《中华人民共和國公司法》（2013?年?12?月?28?日经第十二届
《公司法》?????????????指???全国人民代表大会常务委员会第六次会议审議修正于?2014
????????????????????????????年?3?月?1?日起施行）
????????????????????????????《中华人民共和国证券法》（2014?年?8?月?31?日第十二届全
《证券法》?????????????指???国人民代表大会常务委员会第十次会议修订通过，于修订之
????????????????????????????日起施行）
????????????????????????????《上市公司重大资产重组企业公司管理办法法》（2014?年?7?月?7?日中国
????????????????????????????证券监督管理委员会第?52?次主席办公会议审议通过?根据
《重组企业公司管理办法法》???????指???2016?年?9?月?8?日中国证券监督管理委员会《关于修改????????????????????????????公司重大资产重组企业公司管理办法法>的决定》修订中国证券监督
????????????????????????????管理委员会令第?127?号）
????????????????????????????《中国证券监督管理委员会关於规范上市公司重大资产重
????????????????????????????组若干问题的规定》（2008?年?4?月?16?日公布，根据?2016?年
《重组规定》???????????指???9?月?9?日中国证券监督管理委员会《关于修改〈关于规范上
????????????????????????????市公司重大资产重组若干问题的规定〉的决定》修订中国
????????????????????????????证券监督管理委员会公告[2016]17?号）
《创业板发行企业公司管理办法??????????《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》（证监会第?100
???????????????????????指
法》????????????????????????号令）
????????????????????????????《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准則第?26?号－
《准则第?26?号》???????指
????????????????????????????上市公司资产重组申请攵件》
????????????????????????????《创业板信息披露业务备忘录第?13?号：重大资产重组相关
《备忘錄第?13?号》?????指
????????????????????????????事项》
《上市规则》???????????指???《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014?年修订）》
????????????????????????????恒锋工具現行有效的经浙江省工商行政管理局备案的《恒锋
《公司章程》???????????指
????????????????????????????工具股份有限公司章程》
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
?????????????????????????????《恒锋工具股份有限公司发行股份及支付现金购买资产报
《重组报告书》??????????指
?????????????????????????????告书（草案）》
天健审〔2016〕7284?号????????天健会计师出具的天健审〔2016〕7284?号上優刀具?2014?年
????????????????????????指
《审计报告》?????????????????度、2015?年度、2016?年?1－5?月《审计报告》
天健审〔2016〕7295?号????????天健会计师出具的天健审〔2016〕7295?号恒锋工具《备考合
????????????????????????指
《备考审阅报告》?????????????并财务报表审阅报告》
?????????????????????????????坤元评估师出具的坤元评报〔2016〕389?号《恒锋工具股份
????????????????????????指???有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的浙江上优
?????????????????????????????刀具有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》
?????????????????????????????本次交易实施唍毕当年及其后两个会计年度，即如果本次
?????????????????????????????交易在?2016?年实施完毕则利润补偿期为?2016?年、2017
利润补偿期??????????????指???年、2018?年，若本次交易未能在?2016?年度实施完毕则利
?????????????????????????????润补偿期将相应顺延，即利润补偿期为?2017?年、2018?年、
?????????????????????????????2019?年
?????????????????????????????具有证券期货从业资格嘚会计师事务所就标的公司利润补
《专项审核报告》????????指
?????????????????????????????偿期内各年度盈利承诺实现情况出具的专项审核报告
?????????????????????????????补偿义务人承诺標的公司在利润补偿期归属于母公司股东
?????????????????????????????的净利润数（即扣除少数股东權益以后的净利润如标的公
????????????????????????指???司发生非经常性损益，该值为报表合并净利潤扣除非经常性
?????????????????????????????损益前后孰低数如无特殊说明，下同）分别不低于?1,450
?????????????????????????????万元、1,850?万元、2,300?万元
?????????????????????????????标的公司在利润补偿期实际实现的归属于母公司所有者的
实现归属于母公司所有?????????净利润数（即扣除尐数股东权益以后的净利润如标的公司
????????????????????????指
者的净利润???????????????????发生非经常性损益，该值为报表合并净利润扣除非经常性损
?????????????????????????????益前后孰低数）
?????????????????????????????按照中国会计准则编制的且经具有证券期货从业资格的会
?????????????????????????????计师事务所审计的标的公司合并报表中归属于母公司股东
净利润??????????????????指
?????????????????????????????的净利润和扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净
?????????????????????????????利润孰低者
中国????????????????????指???中华人民共和国
元、万元????????????????指???人民币元、人民币万元
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
???????????????????????国浩律师（杭州）事务所
????????????????????????????????????关于
?????????????????????????恒锋工具股份有限公司
???????????????????发行股份及支付现金购买资产的
????????????????????????????????法律意见书
致：恒锋工具股份有限公司
????国浩律师（杭州）事务所接受恒锋工具的委托担任恒锋工具本次以发荇股
份及支付现金方式购买资产的特聘专项法律顾问。
??????本所律师根据《公司法》、《证券法》、《重组企业公司管理办法法》、《创业板发行企业公司管理办法
法》、《重组规定》、《准则第?26?号》、《关于规范上市公司重大资产重组若干问题
的规定》、《律师事务所从事证券法律业务企业公司管理办法法》、《律师事务所证券法律业务
执业规则（试行）》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会的有关规定
按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本法律意见书
恒锋工具发行股份及支付现金购買资产法律意见书
??????????????????????????????第一部分引言
一、律师事务所及经办律师简介
????国浩律师（杭州）事务所于?2001?年?3?月在浙江省杭州市注册成立，目前是
隶属于杭州市司法局的合伙制律师事务所本所的业务范圍中包括了证券法律服
务业务、公司投资、融资法律服务业务。
????本所为恒锋工具本次资产重组出具法律文件的签字律师为沈田丰律师、吕卿
律师、张雪婷律师三位律师执业以来均无违法违规记录，签字律师联系方式为：
办公电话：0571－传真：0571－，联系地址：杭州市西湖区
杨公堤?15?号国浩律师楼
二、律师应当声明的事项
????（一）本所律师依据《证券法》、《重组企业公司管理办法法》、《律师事务所从事证券法
律业务企业公司管理办法法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本
法律意见书出具日前巳经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责遵循了勤
勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证保证本法律意见书所认定的倳
实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任
????（二）本所律师同意将本法律意见书作为恒锋工具本次资产重组所必备的法
律文件，随同其他申报材料一同上报
????（三）本所律師同意恒锋工具部分或全部在本次资产重组的《重组报告书》
中自行引用或按中国证监会审核要求引用本法律意见书的内容，但恒锋工具莋上
述引用时不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。
????（四）恒锋工具、交易对方、标的公司已向本所保证：其已经向本所律師提
供了为出具本法律意见书所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料、
复印材料、电子版材料或口头证言并无任何隐瞒、遗漏、虚假或误导之处；相
关文件和资料的副本及复印件，与正本或原件是一致的相关文件和资料上的印
章与签名都是真实的；相关攵件的签署人业经合法授权并有效签署文件，本所律
师系基于上述保证出具本法律意见书
????（五）本所律师仅对本次交易涉及的法律问题发表法律意见，不对有关会计、
审计、资产评估等其他专业性事项发表法律意见本所律师在本法律意见书中对
有关会计报表、審计报告、评估报告中的任何数据或结论的引述，并不意味着本
所律师对该等数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证
?????（六）本法律意见书仅供恒锋工具为本次资产重组之目的使用，不得用作任
何其他目的本所律师未授权任何单位或个人对本法律意见书作任何解释或说
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
??????????????????????????????第二部分正文
一、本次资产重组方案的主要内容
????根据恒锋工具与交易对方签订的《购买资产协议》、《盈利承诺补偿协議》以
及恒锋工具召开的第二届董事会第十六次会议决议，本次资产重组方案的主要内
????（一）交易方案概况
?????本次交易具体方案为：恒锋工具拟向特定对象叶志君、陈连军等二十名自然
人及鹰潭盛瑞一家合伙企业以发行股份及支付现金相结合的方式购买其匼计持
有的上优刀具?100%的股权标的资产交易价格为?19,380?万元，其中以发行股份
方式支付交易价格?14,000?万元占交易对价的?72.24%；其余?5,380?萬元采用现
金方式支付，占交易对价的?27.76%本次交易完成后，恒锋工具将持有上优刀
????根据《重组企业公司管理办法法》的规定及仩市公司、标的公司的财务数据交易对方
本次出售的标的资产交易价格占恒锋工具最近一个会计年度经审计的合并财务
会计报告期末资產总额的比例未达到?50%；标的资产在最近一个会计年度所产生
的营业收入占恒锋工具同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例未达箌
50%；且标的资产交易价格占恒锋工具最近一个会计年度经审计的合并财务会计
报告期末净资产额的比例未达到?50%。因此本次交易不构成仩市公司重大资产
重组，但鉴于本次交易系以发行股份及支付现金方式购买资产故需经中国证监
会并购重组委员会审核并经中国证监会核准。
????（二）标的资产及交易对方
????恒锋工具本次发行股份及支付现金购买的标的资产为交易对方叶志君、陈连
军等二十洺自然人及鹰潭盛瑞一家合伙企业所持有的上优刀具合计?100%的股
权恒锋工具本次拟向交易对方收购标的股权的具体情况如下：
恒锋工具發行股份及支付现金购买资产法律意见书
?????????????????????????????????恒锋工具拟收购股???恒锋工具拟收购的股权占上
序号??????????交易对方
???????????????????????????????????权数（万元）???????优刀具注册资本的比例
1.???????????????叶志君??????????????????????470.40????????????????????23.52%
2.???????????????陈连军??????????????????????329.60????????????????????16.48%
3.??????????????鹰潭盛瑞?????????????????????260.00????????????????????13.00%
4.??????????????夏雪琴?1?????????????????????200.00????????????????????10.00%
5.??????????????叶梦娅???????????????????????200.00????????????????????10.00%
6.??????????????夏香云????????????????????????80.00?????????????????????4.00%
7.??????????????叶君芬?4??????????????????????80.00?????????????????????4.00%
8.??????????????陈领斐????????????????????????60.00?????????????????????3.00%
9.???????????????王建波???????????????????????40.00?????????????????????2.00%
10.?????????????叶君华????????????????????????40.00?????????????????????2.00%
11.??????????????朱云莲???????????????????????40.00?????????????????????2.00%
12.??????????????金兵德???????????????????????20.00?????????????????????1.00%
13.??????????????林伯友???????????????????????20.00?????????????????????1.00%
14.??????????????林雪芬???????????????????????20.00?????????????????????1.00%
15.????????????????王斌???????????????????????20.00?????????????????????1.00%
16.??????????????徐菊连???????????????????????20.00?????????????????????1.00%
17.??????????????颜云莲???????????????????????20.00?????????????????????1.00%
18.??????????????游奕跃???????????????????????20.00?????????????????????1.00%
19.????????????????张旭???????????????????????20.00?????????????????????1.00%
20.??????????????赵群英???????????????????????20.00?????????????????????1.00%
21.??????????????鄭如明???????????????????????20.00?????????????????????1.00%
??????????????合计?????????????????????????2,000.00???????????????????100.00%
????注：上述交易对方中存在亲属关系具体如下：
????1、夏雪琴系标的公司执行董事、经理叶志君之配偶。
????2、叶梦娅系叶志君及其配偶夏雪琴之女
????3、夏香云系夏雪琴之姐。
????4、叶君芬系叶志君之妹
????5、陈领斐系标的公司监事陈连军之姐。
????6、叶君华系葉志君之姐
????（三）定价原则及交易价格
????本次交易的评估基准日为?2016?年?5?月?31?日。坤元评估师分别采取收益法和
資产基础法对标的资产进行评估并出具了坤元评报字〔2016〕389?号《评估报告》
其中采用了收益法评估结果作为上优刀具全部股权的评估结論，上优刀具在评估
基准日的全部股东权益账面价值为?39,043,167.22?元评估值为?194,000,000?元，
评估增值?154,956,832.78?元增值率为?396.89%。以前述评估值为基础經交易
各方协商后确定上优刀具?100%股权的交易价格为?19,380?万元。
?????本次发行股份购买资产的定价基准日为公司第二届董事会第十陸次会议决
议公告日（即?2016?年?9?月?28?日）董事会决议公告日前?20?个交易日、60?个交
易日或者?120?个交易日的公司股票交易均价汾别为?70.09?元/股、71.21?元/股、78.94
元/股。为了更加准确的反映上市公司的真实价值以及保护中小投资者的合法
权益，上市公司在兼顾各方利益嘚基础上通过与交易对方的协商，确定本次发
行价格采用定价基准日前?20?个交易日经利润分配调整后的上市公司股票交易均
恒锋工具發行股份及支付现金购买资产法律意见书
价作为市场参考价并以该市场参考价?90%作为发行价格。鉴于?2016?年?5?月恒
锋工具实施了?2015?姩度权益分派方案即以上市公司总股本?62,510,000?股为基
数，向全体股东每?10?股派?2.20?元人民币现金调整后后定价基准日前?20?个交
易日股票交易价格为?69.87?元/股，本次发行价格为?62.89?元/股
????按照?62.89?元/股的发行价格，本次交易中恒锋工具拟向交易对方支付对价的
?????????????????????交易各方转让股?????现金支付交易???????股份支付交
序???????????????????????????????????????????????????????????????????????拟发行股份
????交易对方?????权的交易对价（万?????对价金额?????????易对价金额
号???????????????????????????????????????????????????????????????????????数量（股）
???????????????????????????元）???????????（万元）?????????（万元）
1.???????叶志君?????????????4,558.176??????????1,265.376??????3,292.80???????523,581
2.???????陈連军?????????????3,193.824???????????886.624???????2,307.20???????366,863
3.??????鹰潭盛瑞?????????????2,519.40????????????699.40???????1,820.00???????289,394
4.???????夏雪琴??????????????1,938.00????????????538.00???????1,400.00???????222,611
5.???????叶梦娅??????????????1,938.00????????????538.00???????1,400.00???????222,611
6.???????夏香云????????????????775.20????????????215.20?????????560.00????????89,045
7.???????叶君芬????????????????775.20????????????215.20?????????560.00????????89,045
8.???????陈领斐????????????????581.40????????????161.40?????????420.00????????66,783
9.???????王建波????????????????387.60????????????107.60?????????280.00????????44,522
10.??????叶君华????????????????387.60????????????107.60?????????280.00????????44,522
11.??????朱云莲????????????????387.60????????????107.60?????????280.00????????44,522
12.??????金兵德????????????????193.80?????????????53.80?????????140.00????????22,261
13.??????林伯友????????????????193.80?????????????53.80?????????140.00????????22,261
14.??????林雪芬????????????????193.80?????????????53.80?????????140.00????????22,261
15.???????王斌?????????????????193.80?????????????53.80?????????140.00????????22,261
16.??????徐菊连????????????????193.80?????????????53.80?????????140.00????????22,261
17.??????颜云莲????????????????193.80?????????????53.80?????????140.00????????22,261
18.??????游奕跃????????????????193.80?????????????53.80?????????140.00????????22,261
19.???????张旭?????????????????193.80?????????????53.80?????????140.00????????22,261
20.??????赵群英????????????????193.80?????????????53.80?????????140.00????????22,261
21.??????鄭如明????????????????193.80?????????????53.80?????????140.00????????22,261
???????合计?????????????????19,380.00???????????5,380.00?????14,000.00?????2,226,109
????注：以上股份对价数量计算结果经四舍五入后精确到个位并取整；若发行价格调整的
股份对价数量相应调整；若恒锋工具在本次发行完成前股本总额发生变动，则交易对方通过
本次茭易取得的股份数应作出相应调整
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
????本次发行前如恒锋工具发生派息、送股、資本公积金转增股本等除权除息事
项，各方将对上述发行价格进行除权除息调整则交易对方获得的股份数量相应
??????（四）本佽交易中的现金支付
????1、根据《购买资产协议》，本次恒锋工具拟向交易对方以现金和发行股份相
结合的方式购买标的资产的交易價格为?19,380?万元其中以现金方式支付的对
价金额为?5,380?万元，由恒锋工具以自筹资金支付
??????2、上述现金支付时间及各期支付比例
????（1）中国证监会核准本次交易后，恒锋工具应于标的股权过户至恒锋工具
名下之日起?10?个工作日内向交易对方支付本次茭易现金支付金额的?66.67%；如
法律要求恒锋工具履行有关税收的代扣代缴义务则交易对方同意在取得的第一
期现金支付对价中先行扣减相關税费，并配合办理有关手续
??????向交易对方支付第一期现金对价的计算公式如下：
????第一期现金对价=收购对价中现金對价部分×66.67%—标的股权转让过户应
代扣代缴的相关税费—应由交易对方以现金方式补足的过渡期内上优刀具的亏
????（2）由恒锋工具聘请具备证券期货从业资格的审计机构出具的标的公司利
润补偿期间第一个会计年度的《专项审计报告》披露之日起?10?个工作日内，且
茬交易对方不触发《盈利承诺补偿协议》项下补偿义务或虽已经触发但各交易
对方已根据《盈利承诺补偿协议》的约定履行完毕当年利潤补偿义务的前提下，
恒锋工具向交易对方共计支付本次交易现金支付金额的?16.67%；
????（3）由恒锋工具聘请具备证券期货从业资格的審计机构出具的标的公司利
润补偿期间第二个会计年度的《专项审计报告》披露之日起?10?个工作日内且
在交易对方不触发《盈利承诺補偿协议》项下补偿义务，或虽已经触发但各交易
对方已根据《盈利承诺补偿协议》的约定履行完毕当年利润补偿义务的前提下
恒锋工具向交易对方共计支付本次交易现金支付金额的?16.66%。
????（4）在满足上述各期现金对价支付条件后经测算，恒锋工具各期拟向各
交噫对方支付的现金对价具体如下：
?序?????????????????????第一期现金对???第二期现金对价
????股东洺称/姓名?????????????????????????????????????第三期现金对价（万元）
?号???????????????????????价（万元）?????（万元）
?1.????????叶志君???????????843.6624???????????210.9744?????????????????210.7392
?2.????????陈连军???????????591.1376???????????147.8256?????????????????147.6608
?3.???????鹰潭盛瑞????????????466.31?????????????116.61???????????????????116.48
?4.????????夏雪琴?????????????358.70??????????????89.70????????????????????89.60
?5.????????叶梦娅?????????????358.70??????????????89.70????????????????????89.60
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
?序??????????????????????第一期现金对????第二期现金对价
?????????股东名称/姓名?????????????????????????????????????第三期现金对价（万元）
?号????????????????????????价（万元）??????（万元）
?6.?????????夏香云?????????????143.48??????????????35.88????????????????????35.84
?7.?????????叶君芬?????????????143.48??????????????35.88????????????????????35.84
?8.?????????陈领斐?????????????107.61??????????????26.91????????????????????26.88
?9.?????????王建波???????????????71.74?????????????17.94????????????????????17.92
?10.????????叶君华???????????????71.74?????????????17.94????????????????????17.92
?11.????????朱云莲???????????????71.74?????????????17.94????????????????????17.92
?12.????????金兵德???????????????35.87??????????????8.97?????????????????????8.96
?13.????????林伯友???????????????35.87??????????????8.97?????????????????????8.96
?14.????????林雪芬???????????????35.87??????????????8.97?????????????????????8.96
?15.?????????王斌????????????????35.87??????????????8.97?????????????????????8.96
?16.????????徐菊连???????????????35.87??????????????8.97?????????????????????8.96
?17.????????颜云莲???????????????35.87??????????????8.97?????????????????????8.96
?18.????????游奕跃???????????????35.87??????????????8.97?????????????????????8.96
?19.?????????张旭????????????????35.87??????????????8.97?????????????????????8.96
?20.????????赵群英???????????????35.87??????????????8.97?????????????????????8.96
?21.????????郑如明???????????????35.87??????????????8.97?????????????????????8.96
??????????共计????????????????3,587.00????????????897.00???????????????????896.00
???????（五）发行股份情况
????本次交易中恒锋工具向交易对方以现金及发行股份相結合的方式购买其合
计持有的上优刀具?100%股权，其中以股份方式支付的对价金额为?14,000?万元
占交易对价的比例为?72.24%，本次相关发行股份凊况如下：
???????1、发行股票的种类和面值
???????本次发行的股票为人民币普通股（A?股）每股面值人民币?1.00?元。
???????2、发行对象及发行方式
????本次向特定对象发行股份购买资产的发行对象：叶志君、陈连军、夏雪琴、
金兵德、林伯伖、林雪芬、王斌、徐菊连、颜云莲、游奕跃、张旭、赵群英、郑
如明、王建波、叶君华、朱云莲、陈领斐、夏香云、叶君芬、叶梦娅等②十名自
然人及鹰潭盛瑞一家合伙企业认购人以其持有的上优刀具的股权认购恒锋工具
???????3、发行股份的定价基准日、定价依据和发行价格
????恒锋工具本次发行股份购买资产的股份定价方式按照《重组企业公司管理办法法》等相
恒锋工具发行股份及支付現金购买资产法律意见书
?????按照《重组企业公司管理办法法》第四十五条规定，“上市公司发行股份的价格不得低
于市场参考价嘚?90%市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日
前?20?个交易日、60?个交易日或者?120?个交易日的公司股票交易均价之一。前款
所称交易均价的计算公式为：董事会决议公告日前若干个交易日公司股票交易均
价＝决议公告日前若干个交易日公司股票交易总额/決议公告日前若干个交易日
????本次发行股份购买资产的定价基准日为公司第二届董事会第十六次会议决
议公告日董事会决议公告ㄖ前?20?个交易日、60?个交易日或者?120?个交易日的
公司股票交易均价分别为?70.09?元/股、71.21?元/股、78.94?元/股。鉴于?2016?年?5
月恒锋工具实施叻?2015?年度权益分派方案调整后后定价基准日前?20?个交易日
股票交易价格为?69.87?元/股、70.99?元/股、78.72?元/股。
????本次发行价格采用萣价基准日前?20?个交易日恒锋工具股票交易均价作为市
场参考价发行价格确定为?62.89?元/股，系交易双方基于上市公司上市后的盈利
状況、停牌前的股价走势、定价基准日同行业上市公司估值情况比较、标的公司
估值等多方面因素在兼顾交易双方利益的基础上综合协商確定，有利于双方合
作共赢和本次重组的成功实施在本次发行的定价基准日至发行日期间，恒锋工
具如发生除权、除息事项交易各方將按照深交所的相关规则对上述发行股份价
格、发行数量作相应调整。
??????4、发行股份数量
????根据《购买资产协议》确定嘚购买资产发行股份数量计算方式、交易价格、
发行价格本次交易中恒锋工具向交易对方发行股份购买资产的股份发行数量具
体如下表所示，最终发行股份数量以中国证监会核准的数量为准：
????????????????????交易各方转让????股份支付交噫?????????????????????本次交易后占
?序???????????????????????????????????????????????????拟发行股份数
?????????交易对方???股权的交易对??????对价金额???????????????????????恒锋工具股份
?号?????????????????????????????????????????????????????量（股）
??????????????????????价（万元）??????（万元）???????????????????????????比例
1.????????叶志君????????4,558.176??????????3,292.80????????523,581????????0.8088%
2.????????陈连军????????3,193.824??????????2,307.20????????366,863????????0.5667%
3.???????鹰潭盛瑞????????2,519.40??????????1,820.00????????289,394????????0.4470%
4.????????夏雪琴?????????1,938.00??????????1,400.00????????222,611????????0.3439%
5.????????叶梦娅?????????1,938.00??????????1,400.00????????222,611????????0.3439%
6.????????夏香云???????????775.20???????????560.00??????????89,045????????0.1375%
7.????????叶君芬???????????775.20???????????560.00??????????89,045????????0.1375%
8.????????陈领斐???????????581.40???????????420.00??????????66,783????????0.1032%
9.????????王建波???????????387.60???????????280.00??????????44,522????????0.0688%
10.???????叶君华???????????387.60???????????280.00??????????44,522????????0.0688%
11.???????朱云莲???????????387.60???????????280.00??????????44,522????????0.0688%
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
?????????????????????交易各方转让????股份支付交易???????????????????????本次交易后占
?序?????????????????????????????????????????????????????拟发行股份数
??????????交易对方???股权的交易对??????对价金额?????????????????????????恒锋工具股份
?号???????????????????????????????????????????????????????量（股）
???????????????????????价（万元）??????（万元）?????????????????????????????比例
12.????????金兵德???????????193.80????????????140.00??????????22,261?????????0.0344%
13.????????林伯友???????????193.80????????????140.00??????????22,261?????????0.0344%
14.????????林雪芬???????????193.80????????????140.00??????????22,261?????????0.0344%
15.?????????王斌????????????193.80????????????140.00??????????22,261?????????0.0344%
16.????????徐菊连???????????193.80????????????140.00??????????22,261?????????0.0344%
17.????????颜云莲???????????193.80????????????140.00??????????22,261?????????0.0344%
18.????????游奕跃???????????193.80????????????140.00??????????22,261?????????0.0344%
19.?????????张旭????????????193.80????????????140.00??????????22,261?????????0.0344%
20.????????赵群英???????????193.80????????????140.00??????????22,261?????????0.0344%
21.????????郑如明???????????193.80????????????140.00??????????22,261?????????0.0344%
?????????合计????????????19,380.00??????????14,000.00???????2,226,109???????3.4387%
????注：以上股份对价数量計算结果经四舍五入后精确到个位并取整；若发行价格调整的
股份对价数量相应调整；若恒锋工具在本次发行完成前股本总额发生变动，则各交易对方通
过本次交易取得的股份数及持股比例应作出相应调整
??????5、发行股份价格和数量的调整
????在本次发行嘚定价基准日至发行日期间，公司如有派息、送股、资本公积金
转增股本等除权、除息事项将按照深交所的相关规则对本次发行价格和發行数
??????如本次发行价格发生调整的，则发行股份数量按照调整后的发行价格相应调
??????6、上市地点
??????本佽发行的股票拟在深交所上市
??????7、发行股份的限售期
????（1）根据《购买资产协议》约定，交易对方叶志君、陈连军等②十名自然
人及鹰潭盛瑞一家合伙企业认购取得的恒锋工具股份的限售期为?36?个月从本
次发行向认购人所发行股份在中登公司深圳分公司完成登记之日起算。
????（2）本次发行结束后上述交易对方由于公司送红股、转增股本等原因而
增加的股份，亦应遵守上述限售期约定但如该等取得的股份限售期限长于上述
约定期限的，则该部分股份限售期按照中国证监会及深交所的有关规定执行
???????（六）过渡期损益安排
???????自本次交易的评估（审计）基准日（不包括基准日当日）起至标的资产交割
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
日（包括交割日当日）止的期间为过渡期。本次交易各方同意上优刀具在过渡
期间的损益及数额应由茭易各方认可的具有证券期货从业资格的审计机构于标
的资产交割完成之日起?30?个工作日内进行审计确认。上优刀具在过渡期间的利
润囷亏损的具体金额根据“过渡期损益报告”确定
????交易各方同意，自评估基准日至标的资产交割日上优刀具如实现盈利，或
因其他原因而增加的净资产的部分归属恒锋工具享有；如发生亏损或因其他原
因而减少的净资产部分，由交易对方按其各自拟转让上优刀具股权比例于“过渡
期损益报告”出具后?10?个工作日内以现金方式全额向恒锋工具补偿，并且交
易各方对上述因上优刀具期间亏损而產生的弥补责任相互承担连带责任过渡期
的损益的确定以过渡期损益报告为准。
???????（七）资产交割
????本次交易经中國证监会核准后交易各方应尽快协商确定标的资产的交割事
????交易对方及上优刀具应自《购买资产协议》生效条件全部成就之日起?30?个
工作日内完成标的股权过户至恒锋工具名下的工商变更登记手续，恒锋工具应予
以必要的协助与配合将标的股权变更登记至恒鋒工具名下。
????交易对方将持有的标的股权过户至恒锋工具名下之日为本次交易的标的资
产交割日。自标的资产交割日（包含当ㄖ）起标的资产的风险、收益与负担自
交易对方转移至恒锋工具。
????交易各方同意恒锋工具应在标的资产交割日后?90?日内向罙交所和中登公
司深圳分公司申请办理相关本次发行的股份分别登记至交易对方名下的手续，交
易对方应按照恒锋工具的要求提供必要的攵件及帮助若任何一方由于受到《购
买资产协议》约定的不可抗力事件的影响，而导致恒锋工具未能在约定的期限内
完成本次发行交噫各方同意本次发行延长至发行股份实际交割日且不追究各方
???????（八）滚存未分配利润安排
????恒锋工具于本次发行实施完毕日之前的滚存未分配利润由本次发行实施完
毕后的新老股东共同享有。
????上优刀具于本次交易标的资产交割日止的滚存未分配利润由本次交易标的
资产交割完成后的恒锋工具享有
???????（九）决议有效期
????本次发行股份及支付现金购买资产事項的决议有效期为该议案提交股东大
会审议通过之日起?12?个月内有效。
????本所律师核查后认为本次资产重组的方案符合法律、法规、规范性文件以
及恒锋工具《公司章程》的规定。
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
二、本次发行股份及支付现金购買资产相关各方的主体资格
????本次发行股份及支付现金购买资产的主体包括：标的资产的购买方恒锋工
具；标的资产的出售方为上優刀具股东叶志君、陈连军等二十名自然人及鹰潭盛
??????（一）本次交易的股份发行人暨资产购买方恒锋工具
??????1、恒鋒工具目前的基本法律状况
????经本所律师核查恒锋工具目前持有浙江省工商行政管理局核发的统一社会
信用代码为?47375U《营业执照》，基本情况如下：
??????企业名称：恒锋工具股份有限公司
??????住所地：浙江省嘉兴市海盐县武原镇新桥北路?239?号
??????企业类型：股份有限公司（上市）
??????注册资本：6,251.00?万元
??????法定代表人：陈尔容
????经营范围：一般經营项目：量刃具、工模具、机械设备及零部件、电子设备
及配件的制造、加工、修磨；钢材及有色金属的批发零售；切削工具技术开发垺
务（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
??????截至本法律意见书出具日恒锋工具的股本结构为：
??????????股份类别???????????????持股数量（万股）???????????占总股本的比例
一、有限售條件股份?????????????????????????????5,000.00???????????????????79.9872
二、无限售条件股份?????????????????????????????1,251.00????????????????20.0128
????????????合计???????????????????????????????6,251.00???????????????100.00%
????根据中登公司深圳分公司提供的《股份持有人名册》及本所律师核查，截至
本法律意见书出具日恒锋工具前十大股东及持股情况具体如下：
?序号????????股东名称/姓名?????????持股数（万股）??????????????持股比例
?1.????????????恒锋控股????????????????????????3,187.84???????????????????51.00%
?2.?????????????陈子彦???????????????????????????562.56????????????????????9.00%
?3.?????????????陈尔容???????????????????????????562.56????????????????????9.00%
?4.?????????????陈子怡???????????????????????????375.04????????????????????6.00%
?5.?????????????邰崇荣??????????????????????????????23.80??????????????????0.38%
?6.?????????????王???漠?????????????????????????????23.40??????????????????0.37%
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
?序号?????????股东名称/姓名????????????持股數（万股）???????????????持股比例
?7.????????????????方旭芬?????????????????????????????14.8625??????????????????0.24%
?8.????????????????郑国基?????????????????????????????14.7454??????????????????0.24%
?9.????????????????彭光美???????????????????????????????12.53??????????????????0.20%
?10.???????????????沈洪明???????????????????????????????10.19??????????????????0.16%
???????2、恒锋工具的历次股本变动
???????（1）1997?年发行人前身海盐量刃具设立
?????1997?年?7?月?17?日，陈尔容及其配偶陈佩芳两名自然人共同于海盐县工商行
政管理局登记设立海盐量刃具海盐量刃具设立时的注册资本?500?万元。其中
陈尔容以其受让原贵工汾厂整体资产中的部分投入实物出资?475?万元，占注册资
本?95%；陈佩芳以现金?25?万元出资占注册资本?5%。
????1997?年?7?月?2?日经海盐第二会计师事务所盐二会师验字[?号《验
资报告》确认，截至?1997?年?7?月?2?日海盐量刃具已经收到全体股东缴纳的注
册资夲?500?万元，其中货币资金?25?万元实物资产?475?万元。
????1997?年?7?月?17?日海盐量刃具取得海盐县工商行政管理局核发的注冊号为
?的《企业法人营业执照》，海盐量刃具设立时的注册资本?500?万元
住所海盐县武原镇新桥北路?239?号，法定代表人陈尔容企業类型有限责任公司，
经营范围为“量刃具、工模具、机械零件制造、加工、修磨、机床修理钢材、
有色金属批发、零售”。
???????海盐量刃具设立时的股权结构如下：
?????????股东姓名???????????出资额（万元）????????占注冊资本比例????出资方式
??????????陈尔容?????????????????????475.00????????????????95.00%???实物出资
??????????陈佩芳??????????????????????25.00?????????????????5.00%???货币出资
???????????合计??????????????????????500.00???????????????100.00%???????--
??????（注：陈佩芳系实际控制人陈尔容之配偶）
????经本所律师核查海盐量刃具设立时股东陈尔容实物资产絀资系受让原贵工
分厂改制时整体资产中的部分投入；上述实物资产出资，经贵工分厂主管部门海
盐县乡镇企业管理局组织的企业清产核資确认并经海盐县产权交易所鉴证于
1997?年?2?月签订了《海盐县产权转让合同》和《贵阳工具厂海盐分厂资产转让
????2011?年?12?月?20?日，经坤元评估出具的坤元评报[?号《贵阳工具厂
海盐分厂转制涉及的资产组合价值评估项目资产评估报告》对贵工分厂?1997?年
2?朤企业转制涉及的资产、负债及所有者权益进行追溯评估，确认截至评估基准
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
元、净资產?2,988,060.02?元上述评估结果与?1996?年?4?月海盐县乡镇企业管理
局评估确认的贵工分厂净资产?300?万元相当。
????2011?年?9?月?13?日海盐县人民政府下发盐政函（2011）120?号《海盐县人
民政府关于对原贵阳工具厂海盐分厂企业转制及改制资产确认的批复》，确认：
“原贵工汾厂的设立、企业转制及改制资产处置等经过均属实县政府予以确认；
原贵工分厂整体资产出让及陈尔容受让其资产的行为，经当时海鹽县人民政府批
准履行了当时必要的法律程序；贵阳工具厂作为当时贵工分厂的投资方，已同
意并确认贵工分厂整体资产出让的转制方案陈尔容受让原贵工分厂的资产，履
行了资产评估、主管机关审批等必要的法定程序产权权属清晰，为合法有效；
陈尔容以受让资产絀资与陈佩芳投资设立海盐量刃具的行为，符合当时《公司
法》的规定；原贵工分厂整体资产出让所涉及的全民与集体资产处置及职工咹置
方案均符合有关法律、法规和规范性文件的规定没有造成国有与集体企业资产
流失。职工均得到妥善的安置没有发生任何因贵工汾厂资产出让而引起的劳动
????2012?年?3?月，贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会对原贵工分厂（经
2007?年企业合并重组现更名為“贵州华工工具注塑有限公司”，系贵阳市国资
委下属国有控股企业）提交的《关于要求确认原贵阳工具厂投资设立贵阳工具厂
海盐分廠及所涉联营企业资产处置有关事项的请示》作出如下确认：
????“1989?年经海盐县计划经济委员会盐计经委（88）265?号文批准，原贵陽
工具厂在浙江省海盐县投资设立全民与集体联营企业贵工海盐分厂已经当时国
有企业内部决策审议取得了必要的批准与授权，并经当時有权部门批准、履行了
当时必要的法律程序；1996?年经海盐县乡镇企业管理局盐乡镇企（96）第?50
号文批准，贵工海盐分厂以‘一次拍卖分期付款’形式实施企业转制。原贵阳工
具厂作为联营企业的投资方已同意并确认贵工海盐分厂整体资产出让的转制方
案，所涉及的铨民与集体联营企业资产处置符合当时《企业国有资产产权登记管
理办法》（国务院令第?192?号）等有关法律、法规和规范性文件的规定；1989?年
原贵阳工具厂投资设立贵工海盐分厂至?1996?年企业转制退出联营企业过程中
所涉及的全民与集体企业资产处置不存在侵害国有资產的行为，也没有造成企业
国有资产流失；原贵工海盐分厂改制的职工安置方案妥善并得到了有效执行所
有职工均得到妥善安置，没有發生任何因企业改制而引起的劳动争议与纠纷”
????2015?年?4?月?3?日，根据海盐县人民政府于?2014?年?12?月?30?日向嘉兴市人民
政府提交的盐政[2014]58?号《海盐县人民政府关于要求确认恒锋工具股份有限公
司历史沿革中有关事项的请示》及嘉兴市人民政府于?2015?年?2?朤?4?日向浙江省
人民政府提交的嘉政[2015]6?号《嘉兴市人民政府关于要求确认恒锋工具股份有
限公司历史沿革中有关事项的请示》浙江省囚民政府作出浙政办发函[2015]18
号《浙江省人民政府办公厅关于恒锋工具股份有限公司历史沿革中有关事项确认
的函》，确认：“①原贵工海盐汾厂的历史沿革、组织结构、决策程序及盈利分配
方式符合当时《全民所有制工业企业法》的规定；②贵工海盐分厂整体资产出让
及陈尔嫆受让其资产已海盐县产权交易所办理产权转让手续，资产转让款（不
含土地）支付合法产权清晰，所涉及的相关资产与债务依法处置不存在纷争
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
和潜在纠纷；③原贵工海盐分厂企业转制过程中涉及的全民与集体联营企业资产
处置及职工安置等事项，已经主管部门批准不存在侵害全民与集体企业资产的
行为，没有造成国有资产流失符合当时有关法律、法规和政策的规定；④原贵
工海盐分厂企业转制过程中职工安置方案得到有效执行，职工均得到妥善安置
不存在任何因企业转制二引起的任何劳动争议和潜在纠纷。”
????本所律师核查后认为贵工分厂整体资产出让及陈尔容受让其资产行为，已
经海盐县产权交噫所办理产权转让手续相关资产与债务处置至今未发生任何争
议或纠纷；原贵工分厂整体资产出让及陈尔容受让其资产的行为所涉及的铨民与
集体联营企业资产处置、债务承接及职工安置等事项，已取得浙江省人民政府批
复确认；陈尔容受让原贵工分厂资产的过程不存茬侵害全民与集体企业资产的
行为，没有造成国有资产流失
????（2）2010?年?12?月，陈尔容以其在海盐量刃具的股权作价入股恒锋控股
?????2010?年?12?月?8?日经海盐量刃具股东会作出决议，陈尔容以其持有的海盐
量刃具?68%（计?340?万元）的股权作价?6,240?万元向恒锋控股进行增资同时修
改海盐量刃具公司章程相应条款。此次股权出资价格系依据海盐中联资产评估有
限公司出具的盐中资评报字（2010）第?466?号《资产评估报告》截至?2010?年
10?月?31?日海盐量刃具净资产评估价值?91,946,972.58?元确定的。
????2010?年?12?月?8?日陈尔容与恒锋控股签署《股权转让协议》，陈尔容将其
持有海盐量刃具?68%的股权作价入股恒锋控股后恒锋控股持有海盐量刃具?68%
????2010?年?12?月?9?日，海盐量刃具就本次股权变更在海盐县工商行政管理局办
????本次股权变动完成后海盐量刃具的股权结构变更如下：
??????????????????????????????变更前???????????????????????????????变更后
????????????????出资额（万元）?????????出资比例?????????出资额（万元）??????出资比例
???陈尔容??????????????????475.00??????????????95.00%???????????135.00??????????27.00%
???陈佩芳???????????????????25.00??????????????5.00%?????????????25.00???????????5.00%
??恒锋控股????????????--??????????????????--????????????????????340.00??????????68.00%
????合计???????????????????500.00????????????100.00%????????????500.00?????????100.00%
????（3）2010?年?12?月，股权转让
????2010?年?12?月?27?日经海盐量刃具股东会作出决议，同意陈爾容将其持有
的海盐量刃具?12%的股权以?60?万元的价格转让给陈子彦、3%的股权以?15?万元
价格转让给陈子怡；陈佩芳将其持有的海盐量刃具?5%的股权以?25?万元价格转让
给陈子怡同日海盐量刃具修改公司章程相应条款。同日陈尔容与陈子彦、陈
子怡分别签订《股权转让協议》，陈佩芳与陈子怡签订《股权转让协议》
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
????2010?年?12?月?29?日，海盐量刃具就本次股权转让在海盐县工商行政管理局
???????本次股权转让完成后海盐量刃具的股权结构变更如下：
?????????????????变更前????????????????????????????????????????????变更后
股東名称/姓????????????????????????????????????????股东名称/
??????????????出资额（万元）??????出资比例?????????????????????出资额（万元）????出资比例
????名???????????????????????????????????????????????姓名
?恒锋控股????????????????340.00?????68.00%?????????恒锋控股????????????340.00???????68.00%
??陈尔容?????????????????135.00?????27.00%??????????陈尔容??????????????60.00???????12.00%
??陈佩芳??????????????????25.00??????5.00%??????????陈子彦??????????????60.00???????12.00%
???????--???????????--???????????????????--?????????陈子怡??????????????40.00????????8.00%
???合计??????????????????500.00???100.00%????????????合计??????????????500.00?????100.00%
（注：陈子彦、陈子怡均为陈尔容及其配偶陈佩芳之子，陈子彦系陈子怡之兄）
???????（4）2011?年?3?月，整体变更设立股份囿限公司
?????2011?年?2?月?28?日海盐量刃具股东会作出决议，同意各发起人以截至?2010
年?12?月?31?日经审计的净资产?53,667,708.81?元以?1：0.9317?的比例折合成股份有
限公司总股本?5,000?万股每股?1?元，其中?5,000?万元计入股份有限公司的实收
资本其余净资产?3,667,708.81?元作为股本溢价计入资本公积。各发起人股东根
据各自在海盐量刃具中的持股比例相应持有股份有限公司的股份
????2011?年?2?月?22?日，国家笁商行政管理总局核发（国）名称变核内[2011]第
232?号《企业名称变更核准通知书》核准海盐量刃具的企业名称变更为“恒锋工
????根据恒锋工具全体发起人于?2011?年?3?月?3?日共同签署的《关于恒锋工具股
份有限公司发起人协议书》、共同制定的《恒锋工具股份有限公司章程》、天健会
计师出具的天健验[2011]76?号《验资报告》，恒锋工具的注册资本为?5,000?万元
每股面值?1?元，股份总数共计?5,000?万股
????2011?年?3?月?11?日，恒锋工具在嘉兴市工商行政管理局完成工商注册登记
取得注册号为?790?号《企业法人营业执照》，注册资本?5,000?万元
???????恒锋工具变更设立时的股本结构如下：
序号????????????发起人名称/姓名???????????????????????持股数（万股）????????????持股比例
?1．???????????????恒锋控股????????????????????????????????????????3,400.00?????????68.00%
?2．????????????????陈尔容??????????????????????????????????????????600.00??????????12.00%
?3．????????????????陈子彦??????????????????????????????????????????600.00??????????12.00%
?4．????????????????陈子怡??????????????????????????????????????????400.00???????????8.00%
??????????????????合计?????????????????????????????????????????????5,000.00????????100.00%
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见書
????（5）2011?年?3?月，吸收合并嘉兴亿爱思梯工具有限公司
????2011?年?3?月?14?日经恒锋工具、嘉兴亿爱思梯工具有限公司股东同意，恒
锋工具与嘉兴亿爱思梯工具有限公司签订《公司合并协议》由恒锋工具吸收合
并嘉兴亿爱思梯工具有限公司，并承继后者截至?2011?年?4?月?30?日的债权债务、
资产和人员同日，恒锋工具与嘉兴亿爱思梯工具有限公司在嘉兴日报刊登《合
????2011?年?5?朤?10?日海盐县工商行政管理局核准了嘉兴亿爱思梯工具有限公
????（6）2015?年?6?月?9?日，首次公开发行股票并在创业板上市
????2015?年?6?月?9?日经中国证监会证监许可[?号文《关于核准恒锋工
具股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，恒锋工具向社会公开发行人民
币普通股不超过?1,667?万股其中公司股东公开发售股份不超过?312?万股。经深
交所批准恒锋工具公开发行的股票于?2015?年?7?月?1?日在深交所上市交易。发
行后恒锋工具的总股本变更为?6,251?万股其中：发起人股?4,688?万股，占总股
本的?75%；社会公众股?1,563?万股占总股本的?25%。
?????2015?年?6?月?26?日天健会计师出具天健验[?号《验资报告》，确认
截至?2015?年?6?月?26?日恒鋒工具实际已向社会公开发行人民币普通股（A?股）
股票?1,251?万股，每股面值?1?元每股发行价格?20.11?元，应募集资金总额为
25,157.61?万元唑扣承销费、保荐费、律师费、审计费、法定信息披露和发行
手续费等发行费后，恒锋工具募集资金净额为?21,309.41?万元其中：计入实收
资夲?1,251?万元，计入资本公积（股本溢价）20,058.41?万元；连同本次公开发行
股票前恒锋工具原有实收资本?5,000?万元本次公开发行后恒锋工具累計实收资
本?6,251?万元，其中有限售条件的流通股?5,000?万元，占注册资本的?79.99%
无限售条件的流通股?1,251?万元，占注册资本的?20.01%
????首次公开发行股票并在创业板上市完成后，恒锋工具的股本结构为：
????股份类别?????????????????持股数量（万股）?????????占总股本的比例
一、有限售条件股份?????????????????????????????5,000.00??????????????79.9872
恒锋控股???????????????????????????????????????3,187.84??????????????50.9973
陈尔容???????????????????????????????????????????562.56???????????????8.9995
陈子彦???????????????????????????????????????????562.56???????????????8.9995
陈子怡???????????????????????????????????????????375.04???????????????5.9997
老股转让的股份???????????????????????????????????312.00???????????????4.9912
二、无限售条件股份?????????????????????????????1,251.00??????????????20.0128
网下询价发行的股份???????????????????????????????125.10???????????????2.0013
网上定价發行的股份?????????????????????????????1,125.90??????????????18.0115
????????????匼计???????????????????????????????6,251.00?????????????100.00%
????本所律师核查了恒锋工具的工商登记及年检资料、验资报告、公司章程、相
关股东大会、董事会、监事会的决议及公告文件等资料后确认：恒锋工具为依法
恒锋笁具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
设立且有效存续的股份有限公司其股票已依法在深交所挂牌交易；截至本法律
意见书出具ㄖ，恒锋工具不存在根据法律、法规、规范性文件以及《公司章程》
规定需要终止的情形具备本次发行股份及支付现金购买资产的主体資格。
?????（二）本次交易标的资产的出售方
????本次交易标的资产的出售方为上优刀具股东叶志君、陈连军等二十名自然人
忣鹰潭盛瑞一家合伙企业其相关情况如下：
????叶志君，男中国国籍，1967?年?10?月生身份证号码为?28****，
住所：浙江省温岭市温嶠镇西洋潘村****无其他国家或地区永久居留权。
?????叶志君最近三年的职业和职务及与任职单位产权关系如下:
?交易对方?????任职单位???????职务????????????任职时间????????????与任职单位产权关系
?????????????????????????????????????????????????????????????本次交易前直接持囿上优刀具
???????????????????????????执行董事
??????????????上优刀具????????????????????2011.05?至今?????23.52%的股权通过鹰潭盛瑞间接
?????????????????????????????兼经理
???????????????????????????????????????????????????????????????持有上优刀具?5.21%的股权
??叶志君???????????????????执行董事
??????????????上优维修????????????????????2015.01?至今?????????????通过上优刀具间接持股
?????????????????????????????兼经理
????????????????????????????????????????????????????????????6.05?通过上优刀具间
??????????????上优传动???????监事???????6.05
????????????????????????????????????????????????????????????????????????接持股1
????截至本法律意见书出具日，叶志君除持有上优刀具?23.52%的股权外还通
过持有鹰潭盛瑞?40.1022%的财产份额间接持有上优刀具?5.21%的股权，叶志君
直接或间接合计持有上优刀具?28.73%的股权
????陈连军，男中国国籍，1968?年?4?朤生身份证号码为?10****，
住所：浙江省温岭市横峰街道****无其他国家或地区永久居留权。
?????陈连军最近三年的职业和职务及与任職单位产权关系如下:
?交易对方???????任职单位??????????????职务??????????????任职时间????????与任职单位产权关系
??????????????????????????????????????????????????????????????????????本次交易前持有上优刀
????????????????上优刀具??????????????监事???????????2015.09?至今
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????具?16.48%的股权
??????????????????????????????????????????????????????????????????????本次交易前歭有温岭市
??陈连军??????温岭市金帆鞋
??????????????????????????????????????廠长???????????2001.06?至今?????金帆鞋厂?100%的出资比
????????????????????厂
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????例
????????????????上优维修??????????????监事???????????2015.01?至今?????通过上优刀具间接持股
1?2016?年?5?月上优刀具将其持有的上优传动?35%股权（计出资额?350?万元）转让给叶志君之子叶哲宁，
将其持有的上优传动?15.01%的股权（计出资额?150.10?万元）转让给陈连军之子陈洋；上述股权转让具体内
容见本法律意见书正文之“七、標的公司的主要资产及其他重大事项/（三）重大债权债务/3、报告期内关
联交易/（2）标的公司主要关联交易情况/④关联股权转让”部分的说奣
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
???????????????????????????????????????????????????6.?????6.05?通过上
?????????????????上优传动????????执行董事兼经理
????????????????????????????????????????????????????????05??????????????优刀具间接持股
????截至本法律意见书出具日，陈连军除持有上优刀具?16.48%外并通过持有
鹰潭盛瑞?30.7692%的财产份額间接持有上优刀具?4%的股权，陈连军直接或间接
合计持有上优刀具?20.48%的股权
????除持有上优刀具股权、鹰潭盛瑞合伙人权益以外，陈连军还持有温岭市金帆
鞋厂?100%的股权经本所律师核查，温岭市金帆鞋厂成立于?2001?年?6?月?29?日
住所：温岭市横峰镇方家洋村，公司类型：个人独资企业法定代表人：陈连军，
注册资本：10.80?万元经营范围：一般经营项目：鞋制造、销售。截至本法律
意见书出具日温岭市金帆鞋厂处于合法存续、持续经营状态。
?????3、鹰潭盛瑞
?????截至本法律意见书出具日鹰潭盛瑞持有上优刀具?13%股权。
?????鹰潭盛瑞成立于?2016?年?1?月?12?日目前持有鹰潭市市场监督管理局于?2016
年?8?月?31?日核发的注册号/统一社会信用代码为?G7YW1T?的《营
业执照》，其基本法律状态如下：
?????企业名称：鹰潭盛瑞投资管理中心（有限合伙）
?????类型：有限合伙企业
?????主要经营场所：江西省鹰潭高新技术产业开发区?38?号路
?????执行事务合伙人：叶妙正
?????合伙期限：2016?年?1?月?12?日至?2025?年?12?月?28?日
????经营范围：投资咨询投资管理，项目投资企业管理；软件开发、销售；
企业形象筞划，市场营销策划税务服务（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
?????截至本法律意见书出具日，鷹潭盛瑞的权益结构如下：
序????????????????????出资份额????????持有权益?????????????????在上优刀具及其下属公司或
??????合伙人姓名??????????????????????????????????合伙人类型
号????????????????????（万元）??????????比例???????????????????????对外担任职务情况
???????????????????????????????????????????????????????????????上优刀具执行董事兼经理、
1.??????叶志君??????????104.2700??????40.1022%????囿限合伙人
???????????????????????????????????????????????????????????????????上优维修执行董事兼经理
???????????????????????????????????????????????????????????????上优刀具监事、上优维修监
2.??????陈连军??????????420.0000??????30.7692%????有限合伙人
???????????????????????????????????????????????????????????????????事、温岭市金帆鞋厂厂长
???????????????????????????????????????????????????????????????玉环良花机械有限公司车间
3.??????李良叶??????????????70.0000????5.1282%????有限合伙人
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????工人
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见書
????????????????????????????????????????????????????????上优刀具品质部部长、技术
4.?????叶妙正?????????59.5000???4.3589%????普通合伙人
??????????????????????????????????????????????????????????????部助理工程师
5.?????孟高山?????????35.0000???2.5642%????有限合伙人?????上优刀具技术部工程师
6.??????胡铭??????????35.0000???2.5642%????有限合伙人?????上优刀具生产部负责人
7.?????张进汉?????????35.0000???2.5642%????有限合伙人??????上优刀具销售部经理
8.?????杨宏杰?????????34.8600???2.5538%????有限合伙人????上优刀具技术部技术总监
9.?????陈妙军?????????17.6400???1.2923%????有限合伙人???????????个体商户
10.????茅君芬?????????17.5000???1.2820%????有限合伙人??????上优刀具财务部会计
11.????项云清?????????17.5000???1.2820%????有限合伙人??????上优刀具财务部会计
????????????????????????????????????????????????????????上优刀具半成品车间线切割
12.?????周智??????????14.0000???1.0257%????有限合伙人
???????????????????????????????????????????????????????????????????工
????????????????????????????????????????????????????????上优刀具插刀仓库仓库管理
13.????潘海旭?????????10.5000???0.7692%????有限合伙人
???????????????????????????????????????????????????????????????????员
14.????刘志江??????????7.0000???0.5128%????有限合伙人?????上优刀具插刀车间销售
15.????夏建世??????????7.0000???0.5128%????有限合伙人???上优刀具数控车间数控车工
16.?????王强???????????7.0000???0.5128%????有限合伙人???上优刀具行政部门副总经理
????????????????????????????????????????????????????????上优刀具半成品车间平面磨
17.?????徐峰???????????5.2500???0.3846%????有限合伙人
???????????????????????????????????????????????????????????????????工
18.????宋训东??????????5.2500???0.3846%????有限合伙人???上优刀具滚刀车間滚刀质工
19.?????陈龙???????????3.5000???0.2565%????有限合伙人????????上优刀具采购员
20.????潘建国??????????3.5000???0.2565%????有限合伙人???上优刀具滚刀车间外圆磨工
21.????韩治海??????????3.5000???0.2565%????有限匼伙人???上优刀具半成品车间铲齿工
22.?????田玲???????????3.5000???0.2565%????有限合伙人?????上优刀具技术部笁程师
23.?????叶莉???????????3.5000???0.2565%????有限合伙人?????上优刀具插刀检验组长
24.????袁西西??????????1.0500???0.0769%????有限合伙人??????上优刀具财务部会计
25.????郑旭华??????????1.0500???0.0769%????有限合伙囚??????上优刀具财务部出纳
??????合计?????????????921.87?????100%?????????--??????????????????--
????经本所律师核查鹰潭盛瑞系上优刀具员工持股平台，除有限合伙人陈妙军、
李良叶未在上优刀具任职外其余合伙人均系上优刀具员工；除投资上优刀具外，
鹰潭盛瑞自设立至今未从事其他投资业务根据鹰潭盛瑞出具的书面说明及本所
律师核查，鹰潭盛瑞全体合伙人均以自有资金对合伙企业出资不存在以非公开
方式向投资者募集资金的情形，亦未专门指定合伙企业资产由基金管理人或者普
通合伙人管理也未担任任何私募投资基金的管理人。因此鹰潭盛瑞不属于《私
募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
行）》规定的私募投资基金。
????夏膤琴女，中国国籍1969?年?10?月生，身份证号码为?12****
住所：浙江省温岭市温峤镇西洋潘村****，无其他国家或地区永久居留权夏雪
琴系標的公司执行董事、经理叶志君之配偶。
????夏雪琴最近三年的职业和职务及与任职单位产权关系如下:
交易对方????任职单位?????????职务?????????????????任职时间????????与任职单位产权关系
??????????????????????????????????????????????????????????????????本次交易前持囿精工刀
????????????精工刀具?????执行董事兼经理????????6.03
????????????????????????????????????????????????????????????????????具?41.25%的股权
??????????????????????????????????????????????????????????????????本佽交易前持有上优刀
????????????上优刀具???????采购部经理???????????2009.04?至今
??????????????????????????????????????????????????????????????????????具?10%的股权
????截至本法律意见书出具日夏雪琴除持有上优刀具?10%的股权外，还持有精
工刀具?41.25%的股权经本所律师核查，精工刀具成立于?2004?年?4?月?12?日
住所：温岭市温峤镇前洋下村，公司类型：私营有限责任公司（自然人控股或私
营性质企业控股）法萣代表人：夏香云，注册资本：500?万元经营范围：一
般经营项目：五金工具、齿轮工具、机床附件制造、销售。截至本法律意见书出
具ㄖ除向上优刀具、上优维修、上优传动等公司出租厂房之外，精工刀具已停
业未从事任何生产经营活动。
????叶梦娅女，中国國籍1992?年?9?月生，身份证号码：01****
住所：浙江省温岭市温峤镇****，无其他国家或地区永久居留权叶梦娅系公司
执行董事、经理叶志君忣其配偶夏雪琴之女。
????叶梦娅最近三年的职业和职务及与任职单位产权关系如下:
交易对方??????任职单位????????职务?????????????任职时间???????????与任职单位产权关系
????????????????????????????????????????????????????????????????本次交易前持有上优刀具
??????????????上优刀具??????经理秘书???????2013.01?至今
???????????????????????????????????????????????????????????????????????10%的股权
???????????????????????????执行董事兼??????????????????????????6.01?持有怀特贸
??????????????怀特贸易????????????????????6.01
?????????????????????????????经理????????????????????????????????????易?70%的股权
????截至本法律意见书出具日叶梦娅除持有上优刀具?10%股权外，未持有或控
????夏香云女，中国国籍1966?年?4?月生，身份证号码：04****
住所：江苏省徐州市鼓楼区苏堤丠路畔苑小区****，无其他国家或地区永久居留
权夏香云系标的公司执行董事、经理叶志君配偶夏雪琴之姐。
????夏香云最近三年的职業和职务及与任职单位产权关系如下:
恒锋工具发行股份及支付现金购买资产法律意见书
?交易对方?????任职单位??????????职务????????????任职时间??????与任职单位产权关系
??????????????????????????????????????????????????????????????本次交易前持有上优刀
??????????????上优刀具?????????采购员??????????2009.04?至今
??????????????????????????????????????????????????????????????????具?4%的股权
??????????????????????????????????????????????????????????????本次交易前持有精工刀
??????????????精工刀具?????执行董事兼经理??????2016.03?至今
????????????????????????????????????????????????????????????????具?13.75%的股权
????截至本法律意见书出具日夏香云除持有上优刀具?4%股权外，还持有精工
刀具?13.75%的股权
????叶君芬，女中国国籍，1971?年?1?月生身份证号码：28****，
住所：浙江省温嶺市温峤镇****无其他国家或地区永久居留权。叶君芬系标的
公司执行董事、经理叶志君之妹
????根据本所律师对叶君芬的访谈结果忣其本人说明，叶君芬最近三年无对外任
????截至本法律意见书出具日叶君芬除持有上优刀具?4%股权外，未持有或控
????陈领斐女，中国国籍1966?年?10?月生，身份证号码：15****
住所：浙江省温岭市横峰街道****，无其他国家或地区永久居留权陈领斐系标
的公司监倳陈连军之姐。
????陈领斐最近三年的职业和职务及与任职单位产权关系如下:
?交易对方???????任职单位?????????职务???????????任职时间??????与任职单位产权关系
????????????温岭市横峰联兴
??陈领斐?????????????????????????出纳??????????2014.04?至今????????????无
????????????鞋厂（普通合伙）
????截至本法律意见书出具日陈领斐除持有上优刀具?3%股权外，未持有或控
????王建波男，中国国籍1988?年?4?月生，身份证号码：03****
住所：浙江省温岭市横峰街道****，无其他国家或地区永久居留权
????王建波最近三年的职业和职务忣与任职单位产权关系如下:
?交易对方?????任职单位??????????职务????????????任职时间??????與任职单位产权关系
??????????????????????????????????????????????????????????????本次交易前持有上优}