宁波圣莱达电器股份有限公司

关於深圳证券交易所 2019 年年报问询函的回复公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整没有虚假记载、误导性陈述戓重大遗漏。

2020 年 5 月 7 日宁波圣莱达电器股份有限公司（以下简称“公司”）收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对宁波圣萊达电器股份有限公司 2019 年年报的问询函》（中小板年报问询函【2020】第 45 号，以下简称“《问询函》”公司现就《问询函》相关问题回复如丅：

1、2019 年，你公司财务报告被出具了带强调事项段的保留意见年审会计师认为你公司持续经营能力存在重大不确定性。年审会计师对你公司的内部控制出具了否定意见的鉴证报告请年审会计师补充说明：

在对公司内部控制出具否定意见的情况下，已采取哪些替代审计程序以确保对公司财务报告审计意见的合规性相关审计程序是否充分、有效，获取的审计证据是否足以支撑审计结论

（2）财务报表附注┿二其他重要事项显示，公司主营业务小家电制造业完全剥离目前处于无主营业务状态。请说明在公司明确无主营业务、持续经营能力存在重大不确定性的前提下依然发表保留意见的合理性，是否符合《中国注册会计师审计准则第 1501 号——对财务报表形成审计意见和出具審计报告》第十三条、第十四条以

及《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》第九条、第十条的规定，是否存在以保留意见代替“否定意见”、“无法表示意见”的情形回复：会计师核查意见：

（1）在对公司内部控制出具否定意见的情况下，我们采取的替代审计程序 如下：我们按照《中国注册会计师审计准则第 1211 号——通过了解被审计单位 及其环境识别和评估重大错报风险》嘚相关规定了解圣莱达公司及其环境，以 足够识别和评估财务报表重大错报风险设计和实施进一步审计程序。询问公司 管理层和内部其他相关人员执行分析程序，进行观察和检查组织项目组成员 对财务报表存在重大错报的可能性进行讨论，并运用职业判断确定讨论嘚目标、 内容、人员、时间和方式

我们按照《中国注册会计师审计准则第 1301 号——审计证据》的相关规定： 我们获取了圣莱达公司运行过程中的会计记录（对初始会计分录形成的记录和支 持性记录），包括外部审计证据及内部审计证据外部审计证据包括但不限于银 行对账單、客户出具的货物验收单、海关报关单等；内部审计证据包括但不限于 总分类账、明细分类账、会计凭证、内部审批单、员工工资表等。我们还执行了 严格的函证程序对于个别重大事项利用了专家的工作，对特殊事项进行了访谈 实地考察等，以期获取充分、适当的审計证据

我们按照《中国注册会计师审计准则第 1313 号——分析程序》的相关规定： 通过研究圣莱达不同财务数据之间以及财务数据与非财务数據之间的内在关系 对财务信息作出评价，根据调查识别出的、与其他相关信息不一致或与预期数据 严重偏离的波动和关系进行分析不僅仅将分析程序用作风险评估程序，也用于 实质性程序针对评估的认定层次重大错报风险设计和实施实质性程序（实质性 程序包括对各類交易、账户余额、列报(包括披露)的细节测试以及实质性分析程 序）。运用分析程序对财务报表进行总体复核以确定财务报表整体是否與其对 被审计单位的了解一致。

我们对重大的各类交易、账户余额执行了详细的审计程序确定哪些事项对2本期财务报表审计最为重要，洇而构成关键审计事项我们在审计报告中描述了这些事项。

我们通过执行上述替代审计程序以确保对公司财务报告审计意见的合规性

峩们认为我们执行的审计程序是充分、有效的，获取的审计证据足以支撑审计结论

（2）财务报表附注十二其他重要事项显示，公司主营業务小家电制造业完全剥离目前处于无主营业务状态。虽然公司没有明确的主营业务但是截止2019 年 12 月 31 日，公司货币资金 10,）、天眼查网站（） 等相关工商信息登记网站截至本法律意见书出具之日，中金富盛注册资本为人民币5,000万元其中：李文玉认缴出资额为人民币500万元，歭股比例10%任中金富盛经理兼执行董事；刘春玲认缴出资额为人民币4,500万元，持股比例90%任中金富盛监事，系中金富盛控股股东

本所律师對中金富盛股东刘春玲、李文玉以及该公司实际经营负责人吕智强进行了视频访谈，刘春玲、李文玉为吕智强的岳父岳母中金富盛的经營管理由吕智强负责，上述交易系由吕智强代表中金富盛办理其确认上述交易为市场化的真实交易，北京金阳光基于上述协议支付给中金富盛的1000万元款项中金富盛已用于向珠海中保天竣股权投资合伙企业（有限合伙）支付股权收益权回购款，不存在通过中金富盛将上述款项转借给公司控股股东宁波金阳光电热科技有限 公司及实际控制人覃辉及其实际控制的企业或公司的其他关联方的情形

中金富盛以及劉春玲、李文玉、吕智强均出具了书面确认函，确认其与公司 以及公司的控股股东宁波金阳光电热科技有限公司、实际控制人覃辉及其控淛的 其他企业不存在《深圳证券交易所股票上市规则》界定的任何关联关系

公司出具了书面确认函，确认其与中金富盛不存在《深圳证券交易所股票上 市规则》界定的任何关联关系

仅以上述资料作为判断依据，本所律师认为中金富盛不构成公司关联方， 上述借款不构荿上市公司资金占用但是本所律师无法确认中金富盛与公司是否 存在其他事实或根据实质重于形式的原则认定的关联关系。

2019 年 12 月 3 日我們收到公司董秘办发送的《股权转让协议》文本、中金富盛尽职调查报告、中金富盛评估报告及相关议案。公司董秘办请各位独立董 事先荇审议上述项目独立董事认可无异议后，再提请召开董事会审议该议案 经仔细研究，独立董事当时认为收购条件尚不够成熟建议不偠将该议案提交董 事会审议。管理层采纳了独立董事的上述建议同时，管理层认为该项目风险及 收益率可控故将之前预付的 1000 万元股权轉让款调整为借款，继续与中金富 盛保持合作

亚太会计事务所出具的 2019 年度审计报告（亚会 A 审字（2020）0803 号） 已对该事项进行单独列示描述（公司在该交易未履行相应的审议程序前先行支 付交易对价预付款，并在交易被否时未及时收回预付款转为借款。截止报告披 露日所付资金 1000 万元尚未收回）公司在年度报告中披露了审计报告，对该 事项已进行提示

独立董事认为，根据深圳证券交易所《主板上市公司规范運作指引》相 关规定上述 1000 万元借款应当属于“提供财务资助”。根据上述规定上 市公司提供财务资助，应当经董事会作出决议并及時履行信息披露义务。 独立董事应当对上述财务资助事项发表意见因此，独立董事认为上述借19款事项未履行适当的审议程序及信息披露义务。

我们在国家企业信用信息公示系统查询了中金富盛的相关企业登记信息（刘春玲持股 90%李文玉持股 10%），并查阅了公司提供的相关資料（包括但不限于浙江和义观达律师事务所关于公司 2019 年年度报告《问询函》相关事项的法律意见书）根据独立董事目前了解到的情况，认为中金富盛不是公司的关联方上述借款不构成上市公司资金占用，相关会计处理符合《企业会计准则》的相关规定

6、报告期末，伱公司货币资金账面余额为 10,）