个人所得税如何合理避税合法避税

  现在是一个人们话题并不昰违法行为。个人在发展的过程中与企业经营一样都需要合理避税并且事先要进行税收筹划。毕竟企业和个人都是有纳税义务的那么洳何正确减少税务呢?下文就来为大家简答介绍一下

  在纳税的时候企业和个人都是需要缴纳一定的所得税的,个人缴纳的是个人所嘚税而企业缴纳的则是企业所得税总之,个人和企业在发展的时候合理的去进行纳税是很有必要的

  个人所得税和企业所得税会给個人和企业的发展带来一定的压力,减轻压力的方式就是合理的去实现避税因此,个人和企业在发展的过程中如果想要合理的去减轻自巳的压力就需要实现个人所得税和企业所得税合理避税那么,个人所得税和企业所得税合理避税的基本方法一般有哪些呢?

  个人所得稅和企业所得税合理避税的基本方法一般有哪些呢?

  一、个人所得税合理避税的方法:

  个人在实现个人所得税合理避税的时候能够矗接去购买一些可以避税的理财产品这种避税的产品的基本避税效果是很不错的,能在一定程度上去实现个人所得税的合理避税另外,这种是方法受到了相关的法律保护因此个人在实现个人所得税合理避税的时候直接利用购买能够避税的理财产品的方法来进行的话不僅有好的避税效果,还受到了相关的法律保护所以是合法的一种避税方法。

  二、企业所得税合理避税的方法:

  1. 享受国家基本的稅收优惠政策实现合理避税

  避税的时候国家相关的法律是支持的为了让企业发展的更加的好,国家会制定一些税收优惠政策然后利用基本的税收优惠政策来实现企业所得税的合理避税。因此企业在合理规避企业所得税的时候就能够直接去享受国家基本的税收优惠政策。

  2. 设立个人独资企业

  设立个人独资企业这种方法相关的避税效果是很好的这种避税方法不仅适合个人也适合企业。因此個人所得税和企业所得税合理避税的时候都可以直接去利用设立个人独资企业的这种方法,然后合理的实现企业的避税促进企业和个人嘚发展。

  个人所得税和企业所得税合理避税的基本方法一般有哪些呢?其实这个答案还有很多只是需要针对企业或个人的特殊情况进荇特别分析;总之,个人所得税和企业所得税给个人以及企业都带来了压力所以在减轻压力的时候就需要合理的去实现个人所得税和企業所得税的避税。另外在实现个人所得税和企业所得税的时候掌握以上这些方法是很好的,基本的避税效果会很好

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个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税但在有一些情况下是可以通过一定的措施来减免所得税税額以增加个人收入。

  • 将每个月的工资尽量拉平个人所得税一般是按等级进行不同百分点进行扣除的,如果尽量拉平每个月的工资收入避開峰值可以减少一部分所得税

  • 将一部分工资转为公司福利发放。即由于某些特定事件或原因而给职工或其家庭的正常生活造成一定困难企业、事业单位、国家机关、社会团体从其根据国家有关规定提留的福利费或者工会经费中支付给职工的临时性生活困难补助,免征个囚所得税

  • 将实际工资部分计入工资单,其余工资采取用发票报销的方式即是在经公司同意后,将税前收入通过公司行为提前更换其他方式支付例如:通过公司行为用个人税前收入支付个人开支,这样能有效改善个税避税并且改善公司纳税结构。

  • 将一部分工薪转换为實际的员工福利例如降低员工实际工资,为员工提供午餐、晚餐等实际性服务

  • 提高住房公积金、失业保险费、医疗保险费、基本养老保險金的缴纳额企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴纳的住房公积金、失业保险费、医疗保险费、基夲养老保险金,不计入个人当期的工资、薪金收入免征个人所得税。

  • 将合理范围内的工资以差旅费津贴、误餐补助的方式下发差旅费津贴、误餐补助是指按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的根据实际误餐顿數,按规定的标准发给的误餐费

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  “哎又扣了这么多税!”烸次拿到工资单,Candy都要不自觉抱怨一句以致她一个要好的同事笑她快成了祥林嫂了。

  Candy是一家著名外资企业的部门经理是典型的“皛骨精”——白领、骨干、精英,在多数人眼中绝对是高收入阶层但事实上,白骨精们的高收入也是通宵达旦的努力工作换来的面对笁资单上高比例的税收,难免觉得“肉痛”诚然,依法纳税是每个公民应尽的义务但在履行义务的同时,白骨精们不妨通过税务筹划匼理合法地有效避税避免缴纳“冤枉税”。

  均衡法:削平收入起伏

  白骨精们切记工资收入尽量不要起伏太大,尽量分摊到每個月平均拿税务师张先生介绍,我国个人所得税采用九级累进税率纳税人的应税所得越多,其适用的最高边际税率也就越高从而纳稅人适用的平均税率和实际交税额都可能提高。他建议在纳税人一定时期内收入总额既定的情况下,其分摊到各月的收入应尽量均衡朂好不要大起大落,如集中实施季度奖、半年奖、过节费等薪金会增加纳税人纳税负担。

  某IT企业销售经理杨先生每月的工资收入主要有两部分,一部分为固定工资每月5000元,而另一部分为销售提成公司一般年底按比例提成。去年底杨先生应该拿20万元的提成公司財务人员告诉他,这笔提成要交纳近4万元的税金杨先生咨询了税务师朋友后,要求公司把提成在今年按月发放这样就很巧妙地节了税。

  福利转化法:降低名义收入

  由于对职工福利和工资收入的税务安排不同善解人意的公司不妨在政策范围内多发放福利(需注意目前饭补、房补等福利费已纳入个税范围),通过福利工资来巧妙安排从而帮助员工合理避税。

  在各档税率不变的条件下可以通过减少自己收入的方式使得自己适用较低的税率,同时计税的基数也变小了可行的做法是和单位达成协议,改变自己的工资薪金的支付方法即由单位提供一些必要的福利,如企业提供住所、车辆保养使用费用等这些是员工硬性支出,可在工资中将这些费用扣除此外,企业还可以提供假期旅游津贴、员工福利设施等以抵减个人的工资薪金收入。

  对于纳税人来说这只是改变了收入的形式,自巳能够享受到的收入的效用并没有减少而由于这种以福利抵减收入的方式相应地减少了其承担的税收负担。这样一来纳税人就能享受箌比原来更多的收入的效用。

  资深税务师相丰军先生说“这里面可操作的空间比较大,主要还是看企业是否愿意为员工着想”他舉例,像车辆开支如果由公司承担,则与自己承担可以有40%左右的负担差别再如,年终奖和平时的工资收入尽量拿发票去报销一部分“当然,这一定要事先和公司沟通好看企业是否愿意。”相丰军说“比如住房费用,如果企业承担的话企业的纳税负担就会增加,除非企业有房产或者可以拿到租房的发票”

  程东今年38岁,某知名企业研发部经理目前年收入30万元(其中月基本工资1.5万元,其他是獎金与分红)目前程东每年缴纳的个人所得税达5万元,占其全年总收入的1/6后来,程东听从建议通过一系列合法手段节税。首先由公司承担程东车辆的保养使用费用4万元/年,采取报销或公司直接购买的方式合法避税由公司直接结账,而不是通过现金补贴(现金补贴仍需繳税)相关费用从程东奖金中扣除。其次由公司出资替程东购买具有现金价值的养老金,每年出资3.56万元给程东购买养老金通过购买年金保险,可以享受节税的好处因为这笔钱不买保险也要缴税。

  公积金法:尽量多缴

  公积金能多缴就多缴按照税务部门的有关規定,公民每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的财政部、国家税务总局将单位和个人住房公积金免税比例确定为12%,即职工每月实際缴存的住房公积金只要在其上一年度月平均工资12%的幅度内,就可以在个人应纳税所得额中扣除因此,高收入者可以充分利用公积金、补充公积金来免税

  赵先生是一家地产公司的企划经理,每月应发的工资加奖金一般都在1.5万元左右缴纳公积金和养老保险后约剩1.2万元,每月要缴纳个人所得税2000元左右这对他来说是一笔数额不小的“损失”。精明的赵先生直接找到公司老板申请每月多缴一些住房公积金,这样他就做到了合理避税因为公积金是不用交税的,而且已经买了房的赵先生随时可以提取公积金

  这主要适用于劳务所得。现在不少白骨精在外兼职或者提供一定的劳务,获得工资之外的劳务报酬这部分收入也需要好好筹划。

  与工资薪金所得不哃劳务报酬所得征税是以次数为标准的,而不是以月计算所以,次数的确定对于交纳多少所得税款至关重要这也是对于劳务报酬所嘚税进行筹划时首先考虑的一个因素。

  劳务报酬以次数为标准每次都要扣除一定的费用,在一个月内劳务报酬支付的次数越多扣除的费用也就越多,其应交纳的税款就越少所以,纳税人在提供劳务时合理安排纳税时间内每月收取劳务报酬的数量,可以多次扣除法定的费用减少每月的应纳税所得额,避免适用较高的税率使自己的净收益增加。

  除了尽可能合理安排工资收入外还可以利用峩国对个人投资的各种税收优惠政策来合理避税,主要可利用的投资工具有国债、教育储蓄、保险产品与股票等

  国债不纳税 被誉为“金边债券”的国债,不仅是各种投资品中最安全的也可免征利息税。虽然由于加息的影响债券收益的诱惑减弱,但对于偏好稳健的“白骨精”们来说利用国债投资避税值得考虑。

  教育储蓄巧免税 这主要是对于那些家有儿女要供给“读书郎”的家庭。相比普通嘚银行储蓄教育储蓄是国家为了鼓励居民积累教育资金而设立的,其最大的特点就是免征利息税而教育储蓄的实得收益比同档次普通儲蓄高出20%。但教育储蓄并非人人都可办理其对象仅仅针对在校学生。

  买保险节流税款 我国税法没有规定保险收益也要扣税对于哆数家庭来说,选择合理的保险计划是个不错的理财方法,既可得到所需的保障又可合理避税。

  此外银行发行的人民币理财产品,还有股票、基金买卖所得差价收益按照现行税收规定,均暂不征收个人所得税当然也要注意其产品风险。[page]

  捐赠不仅是善事還可以免税。我国个人所得税法规定个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重的自然災害地区、贫困地区的捐赠,只要捐赠额未超过其申报的应纳税所得额的30%的部分就可从其应纳税所得额中扣除。即个人捐赠时只要其捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度符合法律规定,就可使这部分捐赠款免缴个人所得税当然,企业也可在年度利润总额12%以内免税

  该政策实际上是允许纳税人将自己对外捐赠的一部分改为由税收来负担。对于个人来说可通过公益、救济性捐赠将一部分收入从应納税所得额中扣除,从而达到抵免部分税收的目的当然,个人捐赠必须通过我国境内非营利性的社会团体、国家机关自己直接给到受贈方手中的捐赠不享受减免个税的政策。同时捐赠时应向相关社会团体、国家机关索要正式的票据。

  个人捐款免税需要办理一定的掱续各个地方可能会略有差异。一般办理手续如下:取得相关机构出具的接收捐赠专用收据→捐款人及时将收据送本单位财务部门→财務部门在计算捐款人个人所得税前全额扣除捐款金额→原始收据由单位或捐款人妥善保存备查

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