企业所得税季末从业人数汇算清缴的从业是：（季初+季末）/2，如果中间一个月的人数比较多，这个数据不就不准确了吗

点击联系发帖人 时间：2020-05-14 23:12

企业所得税季末从业人数

暖暖老师 | 官方答疑老师

职称：中級会计师+税务师+审计师

从业人数今年1季度季初数是上年度4季度期末数
今年1季度3月末的数就是季末数

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查老师 | 官方答疑老师

应按企业全姩的季度平均值确定具体计算公式如下：
　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

追问：就是每个月个税的那些人数吗，我们公司一部分人上了社保一部分人没上。上社保的人报个税这种情况怎么确定人数？

查老师| 官方答疑老师

按照申报个税的人员填写即可

追问：那这样算出来的平均数出现了小数怎么办？都取整吗

查老师| 官方答疑老师

追问：比如6.7人就昰7人 4.3人就是4人，这样对吗

查老师| 官方答疑老师

追问：这个企业公示当中，参保各险的人数是2017一年度每个月的人数相加，对吧

查老师| 官方答疑老师

也是按照老师给出的公式填写

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江老师 | 官方答疑老师

职称：高级會计师+中级会计师

这个从业人数据就是1至于资产总额，就是（0+12月31日的资产总额）/2

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企业所得税季末从业人数汇算清缴的从业是：（季初+季末）&#47;2，如果中间一个月的人数比较多，这个数据不就不准确了吗