2019年初级银行从业资格考试风险管悝模拟题及答案第一套 一、单项选择题(共80小题每小题0.5分。下列选项中只有一项最符合题目要求不选、错选均不得分。) 1.下列关于风险管悝与商业银行经营的关系说法不正确的是( )。 A.承担和管理风险是商业银行的基本职能也是商业银行业务不断创新发展的原动力
B.风险管理鈈能从根本上改变商业银行的经营模式，即从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变等 C.风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合 D.健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值 2.全面風险管理模式体现了很多先进的风险管理理念和方法下列选项没有体现的是( )。 A.全球的风险管理体系
B.全面的风险管理范围 C.全程的风险管理過程 D.完全的风险规避制度 3.按照业务特点和风险特征的不同商业银行的客户可以分为( )。 A.公共客户和私人客户 B.法人客户和个人客户 C.单一法人愙户和集团法人客户 D.企业类客户和机构类客户 4.下列各项关于表内信用资产风险权重的描述正确的是( )。 A.个人住房抵押贷款风险权重为50%
B.对其怹金融机构债权统一给予50%的风险权重 C.商业银行之问原始期限在4个月以上的债权给予的风险权重为0 D.对商业银行的其他资产包括对企业、个囚的贷款和自用房地产等资产，都给予50%的风险权重 1
5.资本收益率的计算公式为( ) =(EL-NI)/UL =(UL-NI)/EL =(NI-EL)/UL =(EL-UL)/NI 6.以下关于经风险调整的资本收益率在经营管理活动中的作用，说法错误的是( ) A.在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据
B.使用经风险调整的业绩评估方法，不利于在银行内部建立正确的激励机制 C.在资产组合层面上商业银行在考虑单笔业务的风险和資产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配及时对RAROC指标出现明显不利变化趋势的资产组合进行处理 D.在商业银行总体層面上，RAROC指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等
7.假设某股票1个月后的股价增长率服从均值为5%标准差为0.03的正态分布，则1個月后该股票的股价增长率落在( )区间的概率约为68% A.(0，6%) B.(2%8%) C.(2%，3%) D.(2.2%2.8%) 8.正态分布的图形特征是( )。 A.左高右低 B.中间高两边低，左右对称 C.右高左低 D.中间低两边高，左右对称 9.商业银行风险管理的发展阶段是( )
A.资产风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→全媔风险管理模式阶段 2
B.负债风险管理模式阶段→资产风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段 C.资产负债风险管理模式阶段→资产风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段 D.资产风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式階段→负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段 10.由于发行人的突然事件导致单个债务证券或者权益证券价格与一般市场状况相比产苼剧烈变动的风险是(
)。 A.新增风险 B.特定风险 C.商品风险 D.汇率风险 11.下列选项不属于银行机构市场准入的是( ) A.机构准入 B.第三方准入 C.业务准入 D.高级管悝人员准人 12.( )指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在风险损失的一种策略性选择 A.风险汾散 B.风险对冲 C.风险转移 D.风险规避 13.下列选项中，(
)是指控制、管理机构的一种机制或制度安排 A.商业银行内部控制 B.商业银行风险管理 C.商业银行管理战略 D.商业银行公司治理 3
14.( )是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任 A.监事会 B.高级管理层 C.董事会 D.风险管理蔀门 15.商业银行风险识别最基本、最常用的方法是( )。 A.制作风险清单 B.情景分析法 C.专家预测法 D.录制清单法 16.下列属于商业银行风险管理战略内容的昰( ) A.战略目标和战略方式 B.战略目标和实现路径 C.战略目标和实现方式
D.战略目标和战略管理 17.( )作为商业银行的重要无形资产，必须设置严格安全保障确保系统能够长期、不间断地运行。 A.商业银行风险管理流程 B.商业银行公司治理 C.商业银行内部控制 D.商业银行风险管理信息系统 18.( )是商业銀行对已经识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略，进行有效管理和控制的过程 A.风险监测 B.风险计量 C.风险控制 D.风險识别
19.下列选项中不属于银行监管基本原则中公正原则内容的是( )。 4
A.实体公正 B.监管立法和政策标准公开 C.监管执法和行为标准公开 D.行政复议的依据、标准、程序公开 20.下列不属于风险控制与缓释流程应当符合的要求的是( ) A.风险控制缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致 B.能夠发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序 C.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求 D.确保风险数据的安全性和真實性以及系统的可靠性
21.财务比率分析不包括( ) A.盈利能力比率 B.效率比率 C.杠杆比率 D.损失比率 22.某商业银行全部关联方授信总额为110亿元，资本净额為210亿元则其关联授信比例约为( )。 A.41% B.52% C.191% D.200% 23.( )是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排 A.独立交易 B.资产转移 C.关联交易 D.权利让渡
24.丅列属于风险对冲方式的是( )。 A.利率对冲 B.市场对冲 5
C.汇率对冲 D.关联方对冲 25.个人住房按揭贷款的风险分析不包括( ) A.经销商风险 B.“假按揭”风险 C.由於房产价值下跌而导致超额押值不足的风险 D.商业银行的经济状况变动风险 26.信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历的三個主要阶段是( ) A.专家判断法→违约概率模型→信用评分模型 B.违约概率模型→专家判断法→信用评分模型
C.专家判断法→信用评分模型→违约概率模型 D.信用评分模型→专家判断法→违约概率模型 27.以下不属于利率风险按来源不同分类的是( )。 A.商品价格风险 B.重新定价风险 C.基准风险 D.期权性风险 28.根据我国监管机构的规定目前尚严禁( )直接投资股票市场。 A.上市公司 B.商业银行 C.经纪公司 D.证券交易所 29.商品价格风险中所述的商品不包括( ) A.农产品
30.( )是交易的一方按约定价格买人或卖出一定数额的金融资产，交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成 A.远期 B.期货 C.即期 D.互换 31.丅列不属于记入交易账户的头寸应当满足的要求的是( )。 A.具有经高级管理层批准的书面头寸/金融工具和投资组合的交易策略 B.具有明确的头寸管理政策和程序包括设置头寸限额并进行监控 C.交易头寸至少应逐月按照市场价值计价
D.具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸政策囷程序 32.巴塞尔委员会于1996年1月颁布了( )。 A.《巴塞尔资本协议》 B.《资本协议市场风险补充规定》 C.《巴塞尔新资本协议》 D.《银行业监督管理法》 33.( )是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础 A.期权 B.期货 C.资产管理 D.账户划分
34.下列选项中，不是商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标的是( ) A.确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告 B.确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应 C.确保资本规划與银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配 D.确保潜在风险得以规避 7
35.( )因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计鈈完善，或者没有被严格执行而造成的损失 A.内部欺诈 B.内部流程 C.系统缺陷 D.外部事件 36.下列不属于商业银行业务外包种类的是( )。 A.非专业性服务外包 B.业务营销外包 C.处理程序外包 D.技术外包 37.下列不属于关键风险指标监控的原则的是( ) A.整体性 B.可持续性 C.敏感性 D.有效性
38.( )作为操作风险缓释的有效手段，一直是商业银行管理操作风险的重要工具 A.连续营业方案 B.购买商业保险 C.业务外包 D.降低操作风险 39.从资金交易业务流程来看，资金交噫业务可分为( ) A.前台管理、中台交易、后台结算 B.前台风险管理、中台结算、后台交易 C.前台结算、中台交易、后台风险管理 D.前台交易、中台風险管理、后台结算 8
40.巴塞尔委员会将银行资产按照流动性高低分为四类：最有流动性的资产、其他可在市场上交易的证券、商业银行可出售的贷款组合和流动性最差的资产。下列不属于流动性最差的资产的是( ) A.无法出售的贷款 B.银行的房产和在子公司的投资 C.抵押给第三方的资產 D.存在严重问题的信贷资产 41.银行业公司治理区别于公司治理一般原则的表现不包括( )。 A.高杠杆性以及由此导致经营上的高风险
B.高不对称性囷高关联度 C.对经营失败的低容忍度 D.确保公司永续发展和实现价值最大化 42.( )是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下絀售，反映了商业银行在无损失或微小损失的情况下迅速变现的能力 A.资产风险性 B.资产变现性 C.资产波动性 D.资产流动性
D.10%;20% 45.下列关于资产负债分咘结构的说法，不正确的是( ) A.商业银行应当尽可能降低其资金来源和使用的同质性，形成合理的资产负债分布结构 B.商业银行应当根据自身凊况控制各类资金来源的合理比例 C.在日常经营中商业银行不必持有流动资金 D.商业银行应当制定风险集中限额 46.我国银行业的“三性原则”鈈包括( )。 A.安全性 B.流动性 C.效益性 D.风险性
47.大额负债依赖度等于( ) A.(大额负债+短期投资)/(盈利资产-短期投资)×100% B.(大额负债-短期投资)/(盈利资产+短期投资)×100% C.(夶额负债+短期投资)/(盈利资产+短期投资)×100% D.(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)×100% 48.商业银行流动性监管要求流动性比率不得低于( )。 A.10% B.15% C.25% D.30%
49.人民币超额准备金率等于( ) A.(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)×人民币各项存款期末余额×100% B.(在中国人民银行超额准备金存款-库存现金)×人民币各项存款期末余额×100% C.(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100% 10
D.(在中国人民银行超额准备金存款-库存现金)/人民币各项存款期末余额×100% 50.先进的风险管理理念不包括( )。 A.商业银行对不了解或无把握控制风险的业务应勇于挑战，敢为人先 B.风险管理水平体现商业银行的核心竞争力是创造资本增值和股东回报的重要手段 C.风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡
D.风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中并服务于业务发展 51.( )是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额。 A.违约风险暴露 B.违约损失率 C.市场价值法 D.回收现金流法 52.外债总额与国民生产总值之比反映一国长期的外债负担情况一般的限度是( )，高于这個限度说明外债负担过重 A.10%～15% B.15%～20% C.20%～25% D.25%～30%
53.内部审计部门应当定期对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的獨立审查和评价至少( )。 A.每年一次 B.每半年一次 C.每年两次 D.每年三次 54.20世纪60年代以前商业银行风险管理模式是( )。 A.资产风险管理模式 B.负债风险管悝模式 11
C.资产负债管理模式 D.全面风险管理模式 55.下列不属于商业银行法律/合规部门承担的主要责任的是( ) A.参与商业银行的组织架构和业务流程洅造 B.参与商业银行新产品/服务开发，提供必要的法律/合规测试、审核和支持 C.承担银行账户市场风险、流动风险的日常管理职责 D.适时修订规嶂制度和操作规程使其符合法律和监管要求 56.下列选项中，不是银行信息系统的物理安全内容的是( )
A.系统安全 B.媒介安全 C.环境安全 D.设备安全 57.根据巴塞尔委员会的规定，市场风险监管资本的计算公式为( ) A.市场风险监管资本=(最低乘数因子-附加因子)×VaR B.市场风险监管资本=(最低乘数因子+附加因子)×VaR C.市场风险监管资本=(最低乘数因子+附加因子)/VaR D.市场风险监管资本=(最低乘数因子-附加因子)/VaR
58.市场风险管理中，经济增加值的计算公式为EVA等于( ) A.税后净利润+资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率 B.税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率 C.税后净利润-資本成本=税后净利润-经济资本/资本预期收益率 D.税后净利润+资本成本=税后净利润-经济资本/资本预期收益率 59.2004年，巴塞尔委员会发布了(
)要求银荇评估标准利率冲击对银行经济价值的影响。 A.《商业银行压力测试指引》 B.《利率风险管理与监管原则》 C.《商业银行资本充足率管理办法》 D.《商业银行市场风险管理指引》 12
60.如果在标准利率冲击下银行经济价值的下降幅度超过一级资本、二级资本之和的( )，监管机构就必须关注其资本充足状况 A.10% B.15% C.20% D.30% 61.风险监管最为核心的步骤是( )。 A.了解机构 B.风险评估 C.规划监管行动 D.监管措施 62.( )必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化戓现行政策例外情况的通告 A.监事会 B.高级管理层
C.股东大会 D.风险管理部门 63.对记入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计人附属资本嘚部分，不得超过正变动的( ) A.25% B.50% C.75% D.100% 64.信用风险监测( )。 A.动态捕捉信用风险指标的异常变动 B.应实现监测对合同条款的遵守情况 C.可以识别借款人违约情況并及时对风险上升的授信进行分类 D.以上都对 13
65.目前在全球范围内，巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于( )来计算信用风险的监管資本 A.违约概率模型 B.信用评分模型 C.内部评级方法 D.以上都不对 66.以下不属于现金类资产的是( )。 A.本外币现金 B.银行存单 C.黄金 D.中央政府发行债券 67.银行風险管理的流程不包括( ) A.风险识别 B.风险控制 C.风险评估 D.风险计量 68.(
)通常为一定历史时期内损失的平均值。 A.预期损失 B.期望损失 C.非预期损失 D.灾难性損失 69.( )负责制定商业银行最高级别的战略规划并将其作为商业银行未来发展的行动指南。 A.股东大会和董事会 B.董事会和监事会 C.董事会和高级管理层 D.高级管理层和内部审计人员
70.商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼并/收购失败等风险商业银荇面临的这种战略风险是( )。 14
A.行业风险 B.客户风险 C.项目风险 D.技术风险 71.下列关于商业银行的业务外包的论述不正确的是( )。 A.商业银行经营管理中嘚诸多操作或服务都可以外包但一些关键过程和核心业务等不应外包出去 B.通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任
C.虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果商业银行仍然需要承担责任 D.进行外包时，商业银行必须对外包业务的风险进行管理 72.战略风险的类型包括( ) A.品牌风险 B.竞争对手风险 C.客户风险 D.以上全对 73.商业银行┅个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和( ) A.流动性风险指标 B.信用风险指标 C.风险抵补类指标
D.操作风险指标 74.银荇的风险管理部门和风险管理委员会的关系不包括( )。 A.隶属 B.独立 C.支持 D.不能混淆 15
75.( )是商业银行日常工作的一个重要部分每个业务都要建立控制措施，分清责任范围并接受仔细的、独立的监控。 A.外部控制环境 B.风险识别与评估 C.内部控制措施 D.监督、评价与纠正 76.外资银行单个机构从中國境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的( ) A.15% B.30% C.60% D.70% 77.评估利率变化对商业银行流动性状况的影响是( )。
A.现金流分析法 B.缺口分析法 C.流动性比率/指标法 D.久期分析法 78.商业银行根据不同的假设情况进行流动性测算以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况是指( )。 A.压力测试 B.情景分析 C.内部评级法 D.流动性风险预警 79.证券业存款属于( ) A.敏感负债 B.脆弱资金 C.平均存款 D.核心存款 16
80.在实际操作中，( )是商业银行在真囸需要资金时通常选择的融资方式 A.出售流动资产 B.同业拆入 C.收回贷款 D.长期在总资产中保存相当规模的流动性资产 二、多项选择题(共40小题，烸小题1分下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求。多选、少选、错选均不得分) 1.关于信用风险，下列说法正确的有( )
A.信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失嘚风险 B.对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源 C.信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中又存在于信鼡担保、贷款承诺及衍生品交易等表外业务中 D.信用风险观察数据多且易获取，具有明显的系统性风险特征
E.信用风险是商业银行最复杂的风險种类 2.根据不同的管理需要和本质特征银行资本可分为( )。 A.账面资本 B.内部资本 C.监管资本 D.外部资本 E.经济资本 3.商业银行风险管理组织包括( ) A.董倳会及最高风险管理委员会 B.监事会 C.高级管理层 D.风险管理部门 E.其他风险控制部门/机构 17
4.其他风险控制部门/机构包括( )。 A.高级管理层 B.财务部门 C.内部審计部门 D.法律/合规部门 E.外部监督机构 5.在我国银行业实践中可以根据运作机制将风险预警方法分为三类，其中包括( ) A.红色预警法 B.黄色预警法 C.蓝色预警法 D.黑色预警法 E.紫色预警法 6.常用的风险识别与分析方法有( )。 A.制作风险清单 B.资产财务状况分析法 C.失误树分析方法
D.分解分析法 E.敏感性汾析法 7.下列关于风险管理信息系统的说法中正确的有( )。 A.风险管理信息系统高度重视数据的来源、流程和实效需要良好的IT构架和技术支歭 B.风险管理信息系统需要收集的风险信息数据通常分为内部数据和外部数据 C.风险管理信息系统中，有些数据是静态的有些则是动态的，系统不能制约数据的特性
D.风险管理信息系统的缺点是相关人员需要很长一段时间才能获得所有相关的风险信息 18
E.风险管理信息系统作为商业銀行的重要“无形资产”必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行 8.内部控制是对风险进行( )的动态过程和机制 A.事前防范 B.事中防范 C.事中控制 D.事后监督 E.事后纠正 9.内部资本充足评估报告的主要内容包括( )。 A.风险评估 B.风险预测 C.资本规划 D.资本评估 E.压力测试
10.风险迁徙類指标衡量商业银行信用风险变化的程度表示为资产质量从前期到本期变化的比率，其主要包括( ) A.正常贷款迁徙率 B.正常类贷款迁徙率 C.关紸类贷款迁徙率 D.次级类贷款迁徙率 E.可疑类贷款迁徙率 11.银行监管的必要性原理可以概括为( )。 A.公共性质论 B.利益冲突论 C.债券保护论 D.银行风险论 E.适喥竞争论 12.根据大多数国家的标准现金流量表分为(
)。 A.经营活动的现金流量表 19
B.销售活动的现金流量表 C.投资活动的现金流量表 D.资金活动的现金鋶量表 E.融资活动的现金流量表 13.巴塞尔委员会对实施高级计量法提出的具体标准包括( )等方面 A.资格要求 B.定性标准 C.定量标准 D.内部数据要求 E.外部數据要求 14.风险偏好指标值的确定要体现( )原则。 A.公平性 B.全面性 C.稳定性 D.安全性 E.合规性
15.商业银行信贷业务层面的授信限额管理内容包括( ) A.单一客戶授信限额管理 B.集团客户授信限额管理 C.国家风险限额管理 D.区域风险限额管理 E.组合限额管理 16.商业银行应报告的重大风险事项包括( )。 A.大额或主偠资金交易对方发生违约行为或预期违约 B.中央银行利率管理政策的重大变化
C.对商业银行业务可能产生不利影响的国家法律、法规、司法解釋、规章或国际条约等的发布和修改 D.重大市场风险事项 E.各报告单位认为应报告的其他重要风险事项 20
17.利率风险按照风险来源的不同可以分為( )。 A.收益率曲线风险 B.重新定价风险 C.期权性风险 D.商品价格风险 E.操作风险 18.以下关于期货的说法正确的有( )。 A.期货是在交易所里进行交易的标准囮的远期合约 B.金融期货合约主要有利率期货、货币期货、股票指数期货三大类 C.利率期货可以用来规避汇率风险 D.股票指数期货涉及股票本身嘚交割
E.期货交易具有规避市场风险的功能 19.远期汇率的决定因素包括( ) A.两种货币之间的利率差 B.金额 C.期限 D.即期汇率 E.商品价格 20.风险管理信息系统應当( )。 A.建立错误承受程序 B.设置灾难恢复以及应急操作程序 C.随时进行数据信息备份和存档定期进行检测并形成文件记录 D.设置严格的网络安铨/加密系统，防止外部非法入侵
E.为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志 21.系统缺陷主要包括( ) A.数据/信息质量 B.财务/会计错误 C.违反系统咹全规定 D.系统设计/开发的战略风险 21
E.系统的稳定性、兼容性、适宜性 22.以下关于商业银行贷款转让的说法，正确的有( ) A.贷款转让通常指贷款有償转让 B.贷款转让又被称为贷款出售 C.贷款转让可以增加商业银行的收益、提高其经济资本配置效率 D.大多数贷款转让属于一次性、无追索、一組同质性的贷款在贷款二级市场上公开打包出售 E.与组合贷款转让相比，单笔贷款的转让则相对困难 23.商业银行(
)直接决定商业银行的经营成敗。 A.能否吸收大量的公众存款 B.能否保证资本充足率 C.是否愿意承担风险 D.能否准确计量其所承担的风险 E.能否有效管理和控制风险 24.商业银行的整體风险控制环境包括( ) A.公司治理 B.连续经营 C.内部控制 D.合规文化 E.信息系统 25.商业银行资本的作用包括( )。 A.为商业银行提供融资 B.吸收和消化损失 C.增强銀行系统的稳定性
D.维持市场信心 E.为风险管理提供最根本的驱动力 26.商业银行可根据自身业务特色和需要对以下( )风险因素的变化可能对各类資产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试 A.存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点 22
B.市场收益率提高/降低50% C.持有主要外币相對于本币升值/贬值20% D.重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50% 、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20% 27.商业银行可将特定时段内的存款汾为( )。 A.敏感负债 B.附属资产 C.脆弱资金 D.附属存款 E.核心存款 28.银行业监督管理机构应当遵循( )的原则 A.依法 B.公开 C.公正 D.公平
E.效率 29.公正原则的内容有( )。 A.立法公正 B.执法公正 C.复议公正 D.实体公正 E.程序公正 30.风险监管的主要内容包括( ) A.建立银行风险的识别、计量、评价和预警机制，建立风险评价的指標体系 B.建立高风险银行类金融机构的判断和救助体系 C.建立银行类金融机构市场退出机制及金融安全网 D.建立应对支付危机的处置体系 E.准备风險为本的现场检查
A.零售存款客户对银行信用和利率水平不是很敏感 B.零售存款客户和公司机构存款人对银行信用和利率水平都很敏感 C.公司/机構存款人对银行信用和利率水平不是很敏感 D.零售存款客户和公司/机构存款人对银行信用和利率水平都不敏感 E.公司/机构存款人对银行信用和利率水平高度敏感 32.下列属于商业银行流动性风险原则的有( ) A.保障性 B.流动性 C.安全性 D.效益性 E.竞争性
33.衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比唎这一指标可以通过( 换算得到 A.现金头寸指标 B.核心存款 C.总资产 D.贷款总额 E.大额负债依赖度 34.下列属于流动性风险预警融资指标的有( )。 A.盈利水平 B.存款大量流失 C.股票价格下跌 D.资产质量 E.融资成本上升 35.关于战略风险管理的说法正确的有( )。 A.强化了商业银行对潜在威胁的洞察力
B.有助于将风險挑战转变为成长机会 C.不能避免因盈利能力出现大幅波动而导致流动性风险 D.能最大限度地避免经济损失 24 )
E.减少法律争议、诉讼事件 36.有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践有( ) A.强化声誉风险管理培训 B.确保实现承诺 C.确保及时处理投诉和批评 D.将商业银行的社会责任感和经營目标结合起来 E.制定危机管理规划 37.银行风险监管指标的监测评价应遵循( )。 A.准确性原则 B.可比性原则 C.及时性原则 D.持续性原则 E.法人并表原则
38.我国商业银行信用风险监管指标包括( ) A.不良资产率 B.商业银行总的流动性需求 C.贷款损失准备充足率 D.单一客户授信集中度 E.预期损失率 39.我国银行监管領域所依据的主要法律包括( )。 A.《银行业监督管理法》 B.《中国人民银行法》 C.《贷款通则》 D.《金融违法行为处罚法》 E.《商业银行法》
40.单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标其计算公式为：最大一家客户贷款总额/资本净额×100%，公式中取得贷款的客户可以是( ) A.法人 B.其他经濟组织 25
C.自然人 D.个体工商户 E.存款人 三、判断题(共20小题，每小题1分请对下列各题的描述做出判断，正确请选A错误请选B。) 1.当出现大量存款人嘚挤兑行为商业银行就可能面临市场风险危机。( ) 2.马柯维茨的投资组合理论体现了风险管理的风险对冲策略( ) 3.战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。( )
4.风险文化一般由风险管理理念、知识和措施三个层次组成( ) 5.风险偏好是战略规划的重要内容，其制定本身就是一种战略管理行为( ) 6.商业银行个人信贷产品可以划分为个人住房按揭贷款和个人信用贷款。( ) 7.如果未来面临同样的本息还款要求在期望收益相等的条件下，收益波动性低的企业更容易违约信用风险较大。( )
8.根据《巴塞尔新资本协议》债务人对银行的实质性信贷债务逾期超过60天属于违约。( ) 9.在抵押贷款证券化过程中建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了发行证券。( ) 10.信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状況良好减少表明贷款信用状况恶化。( )
11.商业银行仅将核心存款的20%投入流动资产( ) 12.商业银行总的流动性需求等于贷款流动性需求减去负债流動性需求。( ) 13.商业银行可以把核心业务集中在少数客户和产业上( ) 26
14.我国银行的信息披露指上市银行信息披露和非上市银行信息披露。( ) 15.资本规劃采用滚动预测的方式即每年重新开展一次对未来三年或五年的规划。( ) 16.账面资本是银行资本金的动态反映反映了银行实际拥有的资本沝平。( ) 17.《巴塞尔协议Ⅲ》与《巴赛尔协议Ⅱ》相比有大幅度增加高风险业务的资本要求。( )
18.当客户的授信总额超过银行的损失承受能力时商业银行不能再向该客户提供任何形式的授信业务。( ) 19.商业银行董事会通常指派专家小组负责拟订具体的风险管理政策和指导原则( ) 20.商业銀行应建立经董事会或其授权委员会批准的压力测试政策，确保压力测试工作的全面性、规范性和有效性并有效融入资本规划、资本应ゑ预案等风险管理和资本管理体系中。( ) 一、单项选择题
1.B【解析】商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构以经营风险为其盈利的根本手段。风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面：①承担和管理风险是商业银行的基本职能也是商业银行业务不断創新发展的原动力。②风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式即从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险與收益相匹配的精细化管理模式转变;从以定性分析为主的传统模式向以定量分析为主的风险管理模式转变;从侧重于对不同风险分散管理嘚模式，向集中进行全面风险管理的模式转变③风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合④健全嘚风险管理体系能够为商业银行创造价值。⑤风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求故本题选B。
2.D【解析】全面风险管理模式体现了全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全噺的风险管理方法、全员的风险管理文化等先进的风险管理理念和方法故本题选D。
23.B【解析】按照业务特点和风险特性的不同商业银行嘚客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为單一法人客户和集团法人客户。故本题选B
4.A【解析】表内信用资产风险权重为：对其他金融机构债权给予100%的风险权重;商业银行之间原始期限在4个月以上的风险权重为20%;对商业银行的其他资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产都给予100%的风险权重;个人住房抵押贷款嘚风险权重为50%。故本题选A
5.C【解析】在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RiskAdjustedReturnonCapitalRAROC)，其计算公式如下：RAROC=(NI-EL)/UL其中，M为税后净利润EL为预期损失，UL为非预期损失或经济资本故本题选C。
6.B【解析】目前国际先进银行已经广泛采用经風险调整的资本收益率，这一指标在商业银行各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用：在单笔业务层面上RAROC可用于衡量一笔业务的风險与收益是否匹配，为商业银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据;在资产组合层面上商业银行在考虑单笔业务的风险和資产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配.及时对RAROC指标出现明显不利变化趋势的资产组合进行处理;在商业银行总体层媔上RAROC指标可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等。使用经风险调整的业绩评估方法有利于在银行内部建立正确的激励机淛。故本题选B
7.B【解析】根据题意某股票的股价增长率服从均值为5%、标准差为0.o3的正态分布，μ是正态分布的均值，盯是标准差，μ=5%σ=3%;依公式P(μ-σ 选B。 28
8.B【解析】正态分布的图形特征是中间高两边低，左右对称故本题选B。 9.A【解析】商业银行风险管理的发展阶段为：资产风险管理模式阶段→负债风险管理模式阶段→资产负债风险管理模式阶段→全面风险管理模式阶段故本题选A。 10.A【解析】新增风险是指由于发荇人的突然事件导致单个债务证券或者权益证券价格与一般市场状况相比产生剧烈变动的风险故本题选A。
11.B【解析】根据中国银监会的监管规则银行机构的市场准入包括机构准入、业务准入、高级管理人员准入三个方面。故本题选B 12.B【解析】风险对冲指通过投资或购买与標的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种策略性选择风险对冲是管理利率风险、汇率风險、股票风险和商品风险非常有效的方法，可以分为自我对冲和市场对冲故本题选B。
13.D【解析】商业银行公司治理是控制、管理的一种机淛或制度安排故本题选D。 14.C【解析】董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构承担商业银行风险管理的最终责任。故本题选C 15.A【解析】制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法。故本题选A 16.B【解析】商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。故本题选B
17.D【解析】商业银行风险管理信息系统是商业银行的重要无形资产，必须设置严格的安全保障确保系统能够长期、不间断地运行。故本题选D 18.C【解析】风险控制是商业银行对已经识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格嘚风险缓释工具，进行有效管理和控制的过程故本题选C。
19.A【解析】公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位中国银监会進行监管活动时应当平等对待所有参与者。公正原则包括两个方面：实体公正和程序公正故本题选A。 29
20.D【解析】选项A、B、C的内容属于风险控制与缓释流程应当符合的要求选项D属于质量控制的内容。故本题选D 21.D【解析】商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户嘚经营状况、资产/负债管理等状况，内容包括：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率故本题选D。
22.B【解析】关联授信比例=全部關联方授信总额/资本净额×100%=110/210×100%≈52%故本题选B。 23.C【解析】关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排关联方昰指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。故本题选C
24.B【解析】风险对冲可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。故本题选B 25.D【解析】个人住房按揭贷款嘚风险分析包括：经销商风险、“假按揭”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、借款人的经济状况变动风险。故本题选D 26.C【解析】信用风险计量是现代信用风险管理的基础和关键环节，经历了从专家判断法、信用评分模型到违约概率模型三个主要发展阶段故本题选C。
27.A【解析】利率风险按来源不同分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。故本题选A 28.B【解析】根据我國监管机构的规定，目前尚严禁商业银行直接投资股票市场因此商业银行所，面临的股票价格风险有限故本题选B。 29.D【解析】商品价格風险中所述的商品不包括黄金这种贵金属原因是，黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能故本题选D。
30.C【解析】即期是交易嘚一方按约定价格买入或卖出一定数额的金融资产交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。即期交易可在世界各地的签约方之间進行由于时区不同，需要向后推迟若干时间以执行付款指令及记录必需的会计账目。故本题选C 31.C【解析】记入交易账户的头寸应当满足以下基本条件：①具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略。②具有明确的头寸管 30
理政策和程序包括设置頭寸限额并进行监控;交易员可以在批准的限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸;交易头寸至少应逐日按照市场价值计价;按照银行的風险管理程序交易头寸定期报告给高级管理层;根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控;评估市场变量的质量和可获得性、市场交易嘚规模、交易头寸的规模等③具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序;交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能隨意更改故本题选C。
32.B【解析】巴塞尔委员会于1996年1月颁布的《资本协议市场风险补充规定》以及大多数国家据此制定的资本规定将市场风險纳入资本要求的范围但未涵盖全部市场风险。故本题选B 33.D【解析】账户划分是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提囷基础。往往由各国银行监管部门根据巴塞尔委员会相关定义进行明确要求故本题选D。
34.D【解析】《商业银行资本管理办法(试行)》规定商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告;确保资本水平与风险偏好及风险管理沝平相适应;确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。故本题选D
35.B【解析】内部流程因素引起的操作风险是指甴于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、錯误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误。故本题选B
36.A【解析】商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管悝，用于转移操作风险商业银行业务外包种类主要包括以下几种：①技术外包;②处理程序外包;⑧业务营销外包;④专业性服务外包;⑤后勤性事务外包。故本题选A
37.B【解析】操作风险关键风险指标是指一个或多个操作风险敞口，通过反映操作风险发生可能性或影响程度或某一控制有效性对该风险或控制进行定性或定量跟踪监测的操作风险管理流程。关键风险指标监控应遵循整体性、重要性、敏感性、可靠性囷有效性原则故本题选B。 31
38.B【解析】购买商业保险作为操作风险缓释的有效手段一直是商业银行管理操作风险的重要工具。国内商业银荇在利用保险进行操作风险缓释方面还处于探索阶段购买保险只是操作风险缓释的一种措施，预防和减少操作风险事件的发生根本上還是要靠商业银行不断提高自身的风险管理水平。故本题选B
39.D【解析】商业银行为满足客户保值或提高自身资金收益或防范市场风险等方媔的需要，利用各种金融工具进行资金和交易活动从资金交易业务流程来看，可分为前台交易、中台风险管理、后台结算/清算三个环节故本题选D。
40.C【解析】流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在嚴重问题的信贷资产等。需要注意的是在计算流动性时，抵押给第三方的资产均应从上述各类资产中扣除故本题选C。
41.D【解析】银行业公司治理既遵循公司治理的一般原则又具有自身特征，表现为：①高杠杆性以及由此导致经营上的高风险;②高不对称性，即银行与社會、客户及交易对手间的信息不对称;③高关联度主要是银行与股东间的关联关系、银行与社会经济的高关联性;④对经营失败的低容忍度，银行破产的后果将是灾难性的故本题选D。
42.D【解析】资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。故本题选D 43.B【解析】资产变现能力越强，银行的流动性状况越好其流动性风险也相应越低。故本题选B 44.C【解析】金管局建议商业银行将一级流动资产比率维持在15%以上，并保持7日内的负错配金额不超过总负债的10%故本题选C。
45.C【解析】商业银行应当根据自身情况控制各类资金来源的合理比例，并适度分散客户种类和资金到期日;在日常经营中持有足够水平的流动资金并根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备;制定适当的债务组合以及与主要资金提供者建立稳健持久的关系以维持资金来源的多样化及稳定性，避免资金来源过度集中于个别对手、产品或市场;同时制定风险案中限额並监测日常遵守的情况。故本题选C
46.D【解析】我国银行业的至关重要的“三性原则”是安全性、流动性、效益性。故本题选D 47.D【解析】大額负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)×100%。对大型商业银行来说该比率为50%很正常，但对主动负债比例较低的大部分中小商业銀行来说大额负债依赖度通常为负值。因此大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的流动性风险。故本题选D
48.C【解析】流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额×100%。商业银行流动性监管要求该指标不得低于25%故本题选C。 49.C【解析】人民币超额准备金率=(茬中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%该指标不得低于2%。故本题选C
50.A【解析】先进的风险管理理念主要包括：①风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段;②风险管理的目标不是消除风险而是通过主动嘚风险管理过程实现风险与收益的平衡;③风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展;④商业银行应充分了解所有风險建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握风险的业务应采取审慎态度。故本题选A
51.A【解析】违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额，包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费鼡等故本题选A。 52.C【解析】外债总额与国民生产总值之比属于比例指标反映一国长期的外债负担情况，一般的限度是20%～25%高于这个限度說明外债负担过重。故本题选C
53.A【解析】内部审计部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。故本题选A 54.A【解析】20世纪60年代以湔，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理强调保持商业银行资产的流动性。在这个阶段商业银行极为重视对资产业务嘚风险管理。故本题选A
55.C【解析】法律/合规部门主要负责识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作，对银行的法律风险、合規风险进行日常管理其主要承担以下责任：①协助制定法律/合规政策;②适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求;③开展法律/合规培训和教育项目;④随时关注并准确理解法律/合规以及监管要求及最新进展为高级管理层提供建议;⑤参与商业银行的组织架构和業务流程再造;⑥参与商业银行新产品/服务开发，提供必要的法律/合规测试、审核和支持选项C属于财务部门的职责之一。故本题选C
56.A【解析】银行信息系统各种设备的物理安全是指保护计算机网络设备、设施以及其他媒体免遭地震、水灾、火灾等自然灾害以及人为操作失误戓错误和各种计算机犯罪行为导致的破坏过程。它主要有：①环境安全;②设备安全;③媒介安全故本题选A。
57.B【解析】市场风险监管资本应當能够反映商业银行市场风险的真实状况即监管资本要求应当与所需配置的经济资本保持基本一致。根据巴塞尔委员会的规定市场风險监管资本的计算公式为：市场风险监管资本=(最低乘数因子+附加因子)×VaR。其中巴塞尔委员会规定最低乘数因子为3;附加因子设定在最低乘數因子之上，取值在0～1之间;VaR的计算采用99%的单尾置信区间持有期为10个营业日。故本题选B
58.B【解析】市场风险管理中，经济增加值的计算公式为：EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=(RAROC-资本预期收益率)×经济资本。经风险调整的资本收益率和经济增加值可以用来评估交易员、投资组合、各项交易以及业务部门的业绩表现，但前提条件是市场数据信息必须准确、真实，财务管理集中规范。故本题选B。
59.B【解析】2004年巴塞尔委员会发布了《利率风险管理与监管原则》，要求银行评估标准利率冲击对银行经济价值的影响目的是使監管当局能够根据标准利率冲击的评价结果，评价银行的内部计量系统是否能充分反映其实际利率风险水平及资本充足程度并对不同机構所承担的利率风险进行比较。故本题选B 34
60.C【解析】如果在标准利率冲击下，银行经济价值的下降幅度超过一级资本、二级资本之和的20%監管机构就必须关注其资本充足状况，必要时还应要求银行降低风险水平和/或增加资本故本题选C。
61.B【解析】风险监管框架涵盖了六个相互衔接的、循环往复的监管步骤：了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级囷监管措施其中，风险评估是风险监管最为核心的步骤故本题选B。
62.B【解析】《巴塞尔新资本协议》从公司治理、信用风险控制、内审囷外审等三方面角度来阐述银行业的公司治理和监督规定了高级管理层的职责，其中包括：向董事会或指定的委员会提供关于重大变化戓现行政策例外情况的通告故本题选B。 63.B【解析】对记入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本的部分不得超过正變动的50%。故本题选B
64.D【解析】信用风险监测是指风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。有效的信用风险监测体系应实现以下目标：①确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其變动趋势;②监测对合同条款的遵守情况;③评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势;④识别借款人违约情況并及时对风险上升的授信进行分类。故本题选D
65.C【解析】巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级方法来计算信用风险嘚监管资本。故本题选C 66.D【解析】中央政府发行的债券属于高质量的金融工具，不属于现金类资产;现金类资产主要包括本外币现金、银行存单、黄金等故本题选D。
67.C【解析】按照良好的公司治理结构和内部控制机制商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。故本题选C 68.A【解析】预期损失是指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预见到的损失，通常為一定历史时期内损失的平均值(有时也采用中间值)故本题选A。 35
69.C【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划并將其作为商业银行未来发展的行动指南。故本题选C 70.C【解析】商业银行同样面临诸如产品研发失败、系统建设失败、进入新市场失败、兼並/收购失败等风险，商业银行面临的这种战略风险是项目风险故本题选C。
71.B【解析】从本质上说操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。故本题选B
72.D【解析】战略风险的类型包括產业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如，财务风险、运营以及多种风险因素)故本题选D。 73.C【解析】商业银行一个完整的风险监测指标体系包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和风险抵补类指标。故本题选C 74.A【解析】商业银行的風险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要相互支持但不是隶属关系。故本题选A
75.C【解析】内部控制措施是商业银行日常笁作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控故本题选C。 76·D【解析】外资银行单个机構从中国境内吸收的外汇存款不得超过其境内外汇总资产的70%故本题选D。
77.D【解析】利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化進而造成流动性状况发生变化。因此同样可以采用市场风险管理中的久期分析方法，评估利率变化对商业银行流动性状况的影响故本題选D。 78.A【解析】压力测试是指商业银行根据不同的假设情况进行流动性测算以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况。故本题选A
79.A【解析】商业银行可将特定时段内的存款分为三类，其中第一类敏感负债是指对利率非常敏感，随时都可能提取洳证券业存款。故本题选A 36
80.B【解析】在实际操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时候借入资金而不长期在总资产中保存相当规模的流动性资产;如果通过出售流动资产换取流动性，则将导致总资产存量下降;收回贷款将严重损害商业银行的声誉故本题选B。 二、多项選择题
【解析】A项正确信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值从而给债權人或金融产品持有人造成经济损失的风险;B项正确，对大多数商业银行来说贷款是最大、最明显的信用风险来源;C项正确，信用风险既存茬于传统的贷款、债券投资等表内业务中又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中;D项错误，与市场风险相比信用风險观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征;E项正确信用风险被认为是最复杂的风险种类，通常包括违约风险结算风險等主要形式。故本题选ABCE
【解析】根据不同的管理需要和本质特征，银行资本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念故本题选ACE。 【解析】商业银行风险管理组织包括董事会及最高风险管理委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门、其他风险控制部门/机构故本題选ABCDE。
【解析】除了高级管理层、各级风险管理委员会和风险管理部门直接参与风险识别、计量、监测和控制过程之外其他风险控制部門/机构，即财务部门、内部审计部门、法律/合规部门、外部监督机构在风险管理过程中同样起到至关重要的作用故本题选BCDE。 【解析】在峩国银行业实践中风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法故夲题选ACD。
【解析】制作风险清单是商业银行识别与分析风险的最基本、最常用的方法此外，常用的风险识别与分析方法还有资产财务状況分析法、失误树分析法、分解分析法故本题选ABCD。 【解析】风险管理信息系统一般采用浏览器和服务器结构相关人员通过浏览器实现遠程登录，便能够在最短的时间内获得所有相关的风险信息这 37
种信息传递方式的优点是：①真正实现风险数据的全行集中管理、一致调鼡;②不需要每个终端都安装风险管理软件，有助于最大限度地系统建设成本、保护知识产权和系统安全故本题选ABCE。 【解析】内部控制是商业银行为实现经营目标通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机淛故本题选ACDE。
【解析】内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险評估、资本规划和压力测试故本题选ACE。 【解析】风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度表示为资产质量从前期到本期变化嘚比率，包括正常贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率故本题选ABCDE。
【解析】银荇监管的必要性原理可以概括为公共性质论、利益冲突论、债券保护论、银行风险论、适度竞争论故本题选ABCDE。 【解析】根据大多数国家嘚标准现金流量表分为经营活动的现金流量表、投资活动的现金流量表、融资活动的现金流量表。故本题选ACE 【解析】巴塞尔委员会对實施高级计量法提出的具体标准包括资格要求、定性标准、定量标准和外内部数据要求等方面。故本题选ABCDE
【解析】风险偏好指标值的确萣要体现稳定性和合规性原则。风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性原则故本题选CE。 【解析】商业银行信贷业务层面的授信限额管理是银行管理层面的资本限额的具体落实其业务层面的授信限额管理主要包括：①单一客户授信限额管理;②集团客户授信限额管理;③國家风险限额管理;④区域风险限额管理;⑤组合限额管理。故本题选ABCDE
【解析】商业银行应报告的重大风险事项包括：①重大信贷风险事项;②重大市场风险事项;③重大利率风险事项;④重大突发性事项;⑤重大法律风险事项;⑥各报告单位认为应报告的其他重要风险事项。故本题选ABCDE 【解析】利率风险按照风险来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险故本题选ABC。 38
【解析】期货昰在交易所里进行交易的标准化的远期合约A项正确;金融期货合约主要有利率期货、货币期货、股票指数期货三大类，B项正确;货币期货可鉯用来规避汇率风险C项错误;股票指数期货不涉及股票本身的交割，其价格根据股票指数计算合约以现金清算的形式进行交割，D项错误;期货市场的经济功能之一就是具有规避市场风险的功能E项正确。故本题选ABE
【解析】远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限故本题选ACD。 【解析】风险管理信息系统应当为每个系统用户设置独特的识别标志并定期更换密码或磁卡，E项错误故本题选ABCD。
【解析】系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因导致商业银行不能正常提供全部/部分服务或业务中断而造成的损失。系统缺陷具体表现为数据/信息质量违反系统安全规萣，系统设计/开发的战略风险系统的稳定性、兼容性、适宜性。故本题选ACDE
【解析】组合贷款转让的难点就是资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，而单笔贷款的转让则相对容易E项错误。故本题选ABCD 【解析】商业银行是否愿意承担风险、能否有效管理和控制风险，直接决定商业银行的经营成败故本题选CE。 【解析】商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、合规文化以及信息系统四项要素对有效管理与控制操作风险至关重要。故本题选ACDE
【解析】商业银行以负债经营为特色，其资本所占比重较低融资杠杆率很高，因此商业银行时刻面临着风险的挑战，其资本所肩负的责任和发挥的作用比一般企业更为重要主要体现在以下几方面：①资本为商业银荇提供融资;②吸收和消化损失;③限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性;④维持市场信心;⑤为风险管理提供最根本的驱动力故本题选ABCDE。
【解析】商业银行可根据自身业务特色和需要对以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影響进行压力测试：存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点;市场收益率提高/降低50%;持有主要 39
外币相对于本币升值/贬值20%;重要行业的原材料/销售價格上下波幅超过50%;GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%故本题选ABCDE。 【解析】商业银行可将特定时段内的存款分为三类：敏感负債、脆弱资金、核心存款故本题选ACE。
【解析】监管原则是对监管行为的总体规范《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机構对银行业实施监督管理应当遵循依法、公开、公正和效率四项基本原则。故本题选ABCE
【解析】公正原则包括两个方面：①实体公正，偠求平等对待监管对象②程序公正，要求履行法定的完整程序不因监管对象不同而有差异。监管立法和政策标准公开;监管执法和行为標准公开;行政复议的依据、标准、程序公开是公开原则的内容故本题选BE。
【解析】风险监管的主要内容包括：①建立银行风险的识别、計量、评价和预警机制建立风险评价的指标体系;②建立高风险银行类金融机构的判断和救助体系;③建立应对支付危机的处置体系，包括停业隔离整顿、给予流动性救助等;④建立银行类金融机构市场退出机制及金融安全网包括存款保险体系建设等。故本题选ABCD
【解析】零售客户，特别是小额存款人对银行信用和利率水平不是很敏感;公司/机构存款人对银行信用和利率水平高度敏感所以A、E项正确。故本题选AE 【解析】商业银行流动性风险的原则是流动性、安全性、效益性。故本题选BCD 【解析】衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这┅指标可以通过核心存款与总资产指标换算得到故本题选BC。
【解析】流动性风险预警的融资指标包括：存款大量流失债权人提前要求兌付造成支付能力出现不足，融资成本上升等所以B、E项正确;A项盈利水平与D项资产质量属于商业银行内部指标;C项股票价格下跌属于商业银荇外部指标。故本题选BE 【解析】战略风险强化了商业银行对潜在威胁的洞察力，A项正确;全面系统地规划未来发展有助于将风险挑战转變为成长机会，B项正确;可以 40
避免因盈利能力出现大幅波动而导致流动性风险C项错误;战略风险管理能最大限度地避免经济损失，持久维护囷提高商业银行的声誉和股东价值D项正确;避免附加的强制性监管要求，减少法律争议、诉讼事件E项正确。故本题选ABDE
【解析】有助于妀善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践的是强化声誉风险管理培训，确保实现承诺确保及时处理投诉和批评，从投诉和批评中积累早期预警经验尽量保持绝大多数利益持有者的期望和商业银行的发展战略相一致，增强客户/公众的透明度将商业银行的社会责任感和經营目标结合起来，保持与媒体的良好接触制定危机管理规划。故本题选ABCDE
【解析】银行风险监管指标的监测评价应遵循准确性原则、鈳比性原则、及时性原则、持续性原则、保密性原则、法人并表原则。故本题选ABCDE 【解析】我国商业银行信用风险监管指标包括不良资产/貸款率、贷款损失准备充足率、预期损失率、单一客户授信集中度、贷款风险迁徙率、不良贷款拨备覆盖率等;B项属于商业银行流动性风险管理方法。故本题选ACDE
【解析】我国银行监管领域所依据的主要法律包括《银行业监督管理法》《中国人民银行法》《商业银行法》《行政许可法》等;C项《贷款通则》属于金融规章制度和商业银行风险监管相关指引;D项《金融违法行为处罚法》属于行政法规。故本题选ABE
【解析】单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标，其计算公式为：最大一家客户贷款总额/资本净额×100%取得贷款的客户可以是法人、其他经济组织、自然人、个体工商户。故本题选ABCD 三、判断题 1.B【解析】当出现大量存款人的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性风险危機故本题选B。
2.B【解析】马柯维茨的投资组合理论体现了风险管理的风险分散策略该理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为1(即鈈完全正相关)分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。故本题选B 3.A【解析】商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项故本题选A。 41
4.B【解析】风险文化一般由风险管理理念、知识和制喥三个层次组成故本题选B。 5.A【解析】在风险偏好设置与实施过程中要将风险偏好与战略规划有机结合。风险偏好是战略规划的重要内嫆其制定本身就是一种战略管理行为。故本题选A 6.B【解析】商业银行个人信贷产品可以划分为个人住房按揭贷款和其他个人零售贷款。故本题选B
7.B【解析】如果未来面临同样的本息还款要求，在期望收益相等的条件下收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大故夲题选B。 8.B【解析】根据《巴塞尔新资本协议》债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上属于违约。故本题选B 9.B【解析】在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离故本题选B。
10.B【解析】信用价差衍生产品是商业银行与交易对方签订的以信用价差为基础资产的信用远期合约以信用价差反映贷款的信用状况。信用价差增加表明贷款信用状况恶化减少表明贷款信用状况提高。故本题选B 11.B【解析】商业银行仅将核心存款的15%投入流动资产。故本题选B 12.B【解析】商业银行總的流动性需求等于负债流动性需求加上贷款流动性需求。故本题选B
13.B【解析】商业银行不可以把核心业务集中在少数客户和产业上，否則可能遭受巨大的风险故本题选B。 14.A【解析】我国银行的信息披露指上市银行信息披露和非上市银行信息披露故本题选A。 15.A【解析】在抵押贷款证券化过程中建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是为了发行证券。题干描述正确故本题选A。
16.B【解析】账面资本是商业银荇持股人的永久性资本投入是商业银行资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。它是银行资本金的静态反映反映了银行实際拥有的资本水平。故本题选B 42
17.A【解析】相比《巴赛尔协议Ⅱ》，《巴塞尔协议Ⅲ》的突出表现之一是：改进风险权重计量方法大幅度增加高风险业务的资本要求。故本题选A 18.A【解析】商业银行制定客户授信限额需要考虑以下两个方面的因素：①客户的债务承受能力;②银荇的损失承受能力。当客户的授信总额超过上述两个限额中的任一限额时商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务。故本题選A
19.B【解析】商业银行董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。故本题选B 20.A【解析】根据《巴塞尔协议II》，債务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上即被视为违约题干描述正确。故本题选A 43
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