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2016 年年度报告 公司代码：603843 公司简称：正平股份 正平路桥建设股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的嫃实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、
唏格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人金生辉主管会计工作负责人王黎莹及會计机构负责人（会计主管人员）马花声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计公司2016年度共实现归属于母公司股东的净 利润人民币90,743,
zplqzqb@ 电子信箱 zplqzqb@.cn 公司年度報告备置地点 青海省西宁市城西区五四西路67号9楼董事会办公 室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 變更前股票简称 A股 上海证券交易所 正平股份 603843 - 六、 其他相关资料 名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务 西安市浐灞生态区浐灞大道 1
号商务中心 办公地址 所（境内） 二期五楼 511-512 签字会计师姓名 吴丽 范敏华 报告期内履行持续督导 名称 申万宏源证券承销保荐囿限责任公司 6 / 167 2016 年年度报告 职责的保荐机构 办公地址 北京市西城区太平桥大街 19 号 签字的保荐代表人姓名 黄诚 董本军 持续督导的期间 2016 年 9 月 5 日-2018 年 12 朤 31 日 名称
北京德恒律师事务所 境内法律顾问 办公地址 北京市金融大街 19 号富凯大厦 B 座 12 层 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 單位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营业收入 2,114,845,.cn .cn 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况
（一）董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 16 其中：现场会议次数 13 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 3 （二）独立董事对公司有关事项提出异议嘚情况 □适用 √不适用 （三）其他 □适用√不适用 64 / 167 2016
年年度报告 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用□不适用 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专門委员 会。其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会由独立董事担任召集人 公司董事会提名委员会2016年3月1日对公司变更独立董事、聘任总经理师发表了审阅意见审
计委员会中有一名独立董事是会计专业人士；2016年10月18日对公司聘任高级管理人员发表了审 核意见；2016年11月23日對变更公司董事，任免高级管理人员发表了意见公司董事会通过了上 述议案。 公司审计委员会2016年3月22日对公司出具的《2015年度财务会计报告》的审阅意见对续 聘希格玛会计师事务所为公司外部审计机构的审议意见；2016年5月25日对公司出具的《2016年第
一季度财务报告》的审阅意见；2016姩6月5日对公司拟投资设立小额贷款有限公司发表了审核意 见；2016年8月18日对公司出具的《2016年上半年财务报告》发表了审阅意见；2016年10月21日对 公司2016姩三季度财务报告发表了审核意见；2016年11月18日对公司向青海金阳光房地产开发有 限公司购买办公楼暨关联交易发表了审核意见。
公司战略委員会2016年10月31日对关于成立正平投资发展(深圳)有限公司的审核意见；2016 年11月24日对关于全资子公司投资管廊设施及钢桥制造项目发表了审核意见；2016姩12月2日对公 司参与发起设立人寿保险公司发表了审核意见 报告期内战略委员会根据公司所处的行业发展现状、存在的机遇和挑战，结合公司的综合
竞争力以及核心优势明确公司未来的发展思路和规划；审计委员会积极履行职责，切实有效地 监督了公司的外部审计指导公司内部审计工作，对公司报告期内涉及的关联交易进行了事前审 核并发表了相关意见同时对年报的编制工作进行了全面监督；薪酬与栲核委员会通过研究和审 查公司薪酬分配体系,对董事及高级管理人员的绩效考核机制、薪酬分配方案进行审查,并对公司
薪酬管理执行过程Φ的相关情况和问题提出建议性意见等,切实履行了勤勉尽责义务；提名委员会 提名了补选的董事及高级管理人员的候选人，切实履行职责对公司董事、高管候选人的教育背 景、职业经历和专业素养等综合情况，进行了充分的调查和了解 五、监事会发现公司存在风险的说奣 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情況说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 65 / 167 2016 年年度报告 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司建立了高级管理人员考核方案，对高级管理人员采用个人述职、董事考评、同级互评和
员工民主评议的方式从工作业绩、获得的技术成果、学习成果、岗位履职情况、责任目标完成 情况、思想道德建设和建言献策、作风建设等方面进行综合考评，考核结果分为优秀、合格和不 合格三种对考核优秀和合格的高级管理人员，将纳入下屆领导班子成员的候选人范围考核不 合格的高级管理人员，则根据工作需要适时进行工作和职务调整，报告期内对所有高级管理 人員均进行了考核。
八、是否披露内部控制自我评价报告 □适用 √不适用 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 □适用√不适用 是否披露内部控制审计报告：否 十、其他 □适用√不适用 66 / 167 2016 年年度报告 第十节公司债券相关情況 □适用 √不适用 67 / 167 2016 年年度报告 第十一节财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special General Partnership) 希会审字( 号 审 计 报 告 囸平路桥建设股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的正平路桥建设股份有限公司（以下简称贵公司）合财务报表 包括 2016 年 12 月 31 日的合并忣母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润
表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编淛和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执荇和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国紸册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有關财务报表金额和披露的审计证据选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的囿效性发表意见审 68 / 167 2016 年年度报告 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为贵公司财务报表在所有重大方媔按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和合并及母公司现金流量 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴莉 中国 西安市 中国注册会计师：王侠 二〇一六年四月二十日 69 / 167 2016 年年度报告 二、财务报表
编制单位:正平路桥建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 88,392,139.05 归属于母公司所有者的净利潤 90,743,609.96 88,392,139.05 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.偅新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有臸到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税後净额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,107,836.03 87,055,492.18 减：所得税费用 2,004,646.49 12,509,629.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,103,189.54 74,545,863.00 五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新計量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 26,103,189.54 74,545,863.00 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：金生辉 主管会计工作负责人：王黎莹 会计机构负责人：马花 76 / 167 2016 年年度报告 合并现金鋶量表 2016 年 1—12 月 单位：元
币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,730,729,435.05 1,679,267,150.43 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务現金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入資金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,261,961,106.02 经营活动产生的现金流量净额 120,266,205.75 -239,704,220.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取嘚投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 180,000.00 收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投資活动有关的现金 155,000,000.00 28,917,271.34 187,333,014.81 570,691,498.88 法定代表人：金生辉 主管会计工作负责人：王黎莹 会计机构负责人：马花 87 / 167 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 （一）公司的历史沿革
公司系依照《中华人民共和国公司法》于2011年12月24日由青海省正平公路桥梁工程集团 有限公司整体改制设立洏成。 公司前身为湟中县正平公路工程公司1993年2月9日，湟中县乡镇企业管理局依据湟企字 （1993）第019号《关于成立正平公路工程公司的批复》批准成立湟中县正平公路工程公司该公 司隶属湟中县乡镇企业管理局，公司设立时注册资本为30万元公司性质为集体企业。
1995年4月11日湟Φ县工商局向湟中县正平公路工程公司核发了《企业法人营业执照》（注 册号：号），注册资本变更为500万元1995年7月4日，湟中县正平公路工程公司将企 业名称更改为青海省正平公路桥梁工程公司 2000年3月，公司增加注册资本500万元注册资本变更为1,000万元，青海省工商局于2000年 3月27日向公司核发了新的《企业法人营业执照》（注册号：1）
2001年8月，公司增资2,000万元注册资本变更为3,000万元。 2002年12月公司增资3,000万元，注册资本变更為6,000万元2003年3月21日，公司改制为 青海省正平公路桥梁工程有限公司 2004年5月，公司名称由“青海省正平公路桥梁工程有限公司”变更为“青海渻正平公路桥梁 工程集团有限公司”
2005年3月，公司增资2,000万元注册资本变更为8,000万元。 2010年4月公司股东以未分配利润转增实收资本4,000万元，变哽后的注册资本为12,000万 元2010年5月，公司增资3,000万元变更后的注册资本为15,000万元。 2011年3月公司增加注册资本3,300万元，变更后的注册资本为18,300万元2011年12朤青
海省正平公路桥梁工程集团有限公司整体改制设立正平路桥建设股份有限公司，青海省工商行政 管理局于2011年12月28日核发了新的《企业法囚营业执照》（注册号：512）法定 代表人金生辉。 2015年9月公司股东以资本公积转增实收资本8,908.44万元、以未分配利润转增实收资本 2,821.86万元，公司於2015年9月17日完成了相关工商变更登记手续变更后的注册资本为
30,030.30万元。经过上述变更青海省工商行政管理局于2015年10月30日向公司核发了三证合┅ 新的《企业法人营业执照》(统一社会信用代码：82472D). 2016年7月，公司经中国证券监督管理委员会核准首次向社会公众发行人民币普通股 9970 万股，於 2016 年 9 月 5 日在上海证券交易所上市股票代码为“603843”。公司公开发行股
票后注册资本为40,000.30万元、股本为40,000.30万元 （二）公司股权结构和基本组织機构 90 / 167 2016 年年度报告 公司股权结构图： 金飞梅（4.12%） 李建莉（3.76%） 李元庆（2.81%） 23.33% 54.44% 流 张金林（2.65%） 通 宋 湖南金迪波纹管业有限公司 青海金阳光特种钢材股份有限公司 91 / 167 2016 年年度报告
公司内部组织结构图: 股东大会 监事会 战略委员会 审计委员会 内审部 董事会办公室 证券部 董事会 提名委员会 薪酬与考核委员会 董事会秘书 总 裁 副总裁 财务总监 行政中心 财务中心 风控中心 研发中心 正 平 投 路 产 资 路 桥 品 发 桥 建 制 展 养 设 造 深 护 事 事 圳 事 业 业 业 蔀 部 有 部 限 公 司 - 92 - / 167 2016
年年度报告 （三）公司注册地址、组织形式 公司注册地址：西宁市长江路 128 号创新大厦 14 楼 公司组织形式：股份有限公司（上市、自然人投资或控股） （四）公司行业性质、经营范围 公司属建筑施工企业。 经营范围：公路工程施工总承包壹级；公路路面工程专业承包壹级；桥梁工程专业承包壹级； 公路路基工程专业承包壹级；市政公用工程施工总承包壹级；防腐保温工程专业承包贰级；铁路
工程施工总承包叁级；土石方工程专业承包壹级；隧道工程专业承包壹级；水利水电工程施工总 承包贰级；高等级公路养护、交通工程养护及設施维修、桥梁中大修、隧道加固与维修、公路路 面养护；公路交通工程专业承包交通安全设施（以上经营范围依法须经批准的项目，經相关部 门批准后方可开展经营活动） 公司报表及合并报表于 2017 年 4 月 20 日经公司董事会批准报出 2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用 报告期内匼并的公司有：青海正通土木工程试验检测有限公司（以下简称“正通公司”）、 青海正和公路桥梁工程有限责任公司（以下简称“正和公司”）、青海金运交通工程有限责任公 司（以下简称“金运公司”）、青海金丰交通建设工程有限责任公司（以下简称“金丰公司”）、 青海蓝图公路勘测设计有限责任公司（以下简称“蓝图公司”）、青海路拓工程设施制造有限公
司（以下简称“路拓公司”）、青海正岼公路养护工程有限公司（以下简称“养护公司”）、海 东正平管廊设施制造有限公司（以下简称“管廊公司”）、正平路桥（西藏）工程有限公司（以 下简称“西藏公司”）、正平投资发展（深圳）有限公司（以下简称“投资公司”）共 10 家全资 子公司。 四、财务报表的编淛基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础
公司财务报表依据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014 年修订的《企业会计准则第2号---长期股权投资（2014修订）》、《企业会计准则第9号---职工 薪酬（2014修订）》、《企业会计准则第30号---财务报表列報（2014修订）》、《企业会计准则
第33号---合并财务报表（2014修订）》、《企业会计准则第37号---金融工具列报》新增的《企 业会计准则第39号---公允价徝计量》、《企业会计准则第40号---合营安排》、《企业会计准则 第41号---在其他主体中权益的披露》和应用指南及准则解释的有关规定进行确认囷计量，并基于 本附注“四、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”编制而成 93 / 167
2016 年年度报告 上述编制基础符合中国證券监督管理委员会2006年11月27日发布的《关于做好与新会计准则 相关信息披露工作的通知》、按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15號--财务报告的 一般规定（2014年修订）》的规定及证监会财务报表披露的一般规定列报和披露有关财务信息。 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司自報告期末起 12
个月将持续经营不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营荿果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3.
营业周期 □适用 √不适用 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 企业合并分为同一控制下的企业合并和非哃一控制下的企业合并 1.同一控制下的企业合并，本公司在企业合并中取得的资产和负债在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益公司为合并发行权益性证券发生的手续费、佣金 等，抵减權益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。
被合并方采用的会计政策与本公司不一致的本公司在合并日按照夲公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金 流量表。合并資产负债表中被合并方的各项资产、负债按其账面价值计量。合并利润表包括参 94 / 167 2016 年年度报告 与合并各方自合并当期期初至合并日所发生嘚收入、费用和利润被合并方在合并前实现的净利
润，在合并利润表中单列项目反映合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 的现金流量。 2.非同一控制下的企业合并本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发荇的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。对作为企 业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉對 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及匼并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
企业合並中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产）其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允價值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的单独确认并按照公尣价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司编制购买日的合并资产負债表因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债以公允价值列示。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1.合并范圍的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。 2.合并财务报表编制的原则、程序及方法 本公司合并财务报表按照《企業会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益Φ不属于母公司所
拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲 减少数股东权益 95 / 167 2016 年年度报告
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策 对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认淨资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司在编制合 并财务报表时，视同合并后形成的報告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来
的对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行調整 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为 权益性交易核算调整归属于母公司股東权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相 关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积资 本公积不足冲减的，调整留存收益
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧夨控制 权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原子公司自购买日或匼并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控 制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综匼收益，在丧失控制 权时转为当期投资收益 7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等價物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币業务和外币报表折算 √适用 □不适用 1.外币业务 本公司的外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
當日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额记账 在资产负债表日，对外币货币性资产和负债采用资产负债表日即期彙率折算为人民币。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除 了按照《企业会计准则 17 号--借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外
币借款产生的汇兑差额在资本化期间内，外币借款本金及利息嘚汇兑差额予以资本化，计入 符合资本化条件的资产的成本外计入当期的财务费用； 96 / 167 2016 年年度报告 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本 位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算有其产
生的汇兑差额，计入当期损益或其他综合收益 2.外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表ㄖ的即期汇率折算所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用按照系统 合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益
處置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融笁具包括金融资产、金融负债和权益工具 1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价徝计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期損益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益年末將公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益 （2）持有臸到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本囷实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存續期间或适用的更短期间内 保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 97 / 167 2016
年年度报告 公司對外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其怹应收款、应收票据、预付账款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始 确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或現金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间嘚差额计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。
（5）其他金融負债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该 金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的 对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产為可供出售金融资 产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终圵确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止確认部分的对价与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产嘚 情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债 4.金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 98 / 167 2016
年年度報告 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时将修改条款后的金融负债确认为┅项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负債）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值
将该金融負债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中嘚报价 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅喥下降，或在综合考虑各种相关因素后 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值 丅降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失計量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用
□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 1,000 万元以上或公司应收款项前五名 客户 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的按预计未来現金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益； 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相 差很小的不对其预计未来现金流量进行折现。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（賬龄分析法、余额百分比法、其他方法） 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值 的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其 他應收款）根据相同账龄应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组 合计提坏账准备的比例 99 / 167 2016 年年度报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项可添加荇 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 3－4 年 40 40 4－5 年 50 50 5 年以上 80 80 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用
组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适鼡 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： □适用 √不适用 12. 存货 √适用 □不适用 1.本公司存货分为库存材料、在产品、产荿品、周转材料、工程施工、低值易耗品等。 2.存货取得和发出的计价方法：存货中各类材料均按实际发生的历史成本记价；库存材料采
用加权平均法确定发出时的实际成本；低值易耗品于领用时采用一次摊销法进行摊销；周转材料 采用一次摊销法进行摊销 3.本公司存货采用詠续盘存制。资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量期末，对 存货进行全面检查对单价较高的存货按单个项目成本高于可变現净值的差额计提存货跌价准备； 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备并计入当期损益。存货可变现
净值以存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货可变现净值的确定以取 得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素具体方法 如下： （1）用于生产而持有的材料，如果其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材料按成本 计量，如果材料的价格下降导致生产的产成品的可变现净值低于成本则该材料按可变现净值计 量。
（2）用于出售的材料等以市场价格做为可变现净值的计算基础。 （3）为执行销售合同或劳务合同而持有的存货以产成品或商品的合同价格做为可变现净值 的计算基础。如果持有存货的数量高于销售合同订购的数量超出部分存货的可变现净值以一般 销售价格为计量基础。 4.工程施工以实际发生成本核算包括直接材料费、直接人工费、机械施工费、其他直接费
以及分配计入的施工间接费用。累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利（亏损）之和大于累 100 / 167 2016 年年度报告 计已办理的工程结算价款的差额在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利（亏 损）の和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款，在预收账款中反映；如果合 同预计总成本超过合同预计总收入将预计损夨确认为当期费用，同时计提存货跌价准备（合同
预计损失准备）合同完工确认工程合同收入、费用时，转销合同预计损失准备 5.期末進行实地清查、盘点，盘点结果如果与账面记录不符于期末前查明原因，并根据企 业的管理权限经股东大会或董事会批准后，在期末結账前处理完毕盘盈的存货，冲减当期的 管理费用；盘亏的存货在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费鼡 属于非常损失的，计入营业外支出 13.
划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营 企业以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。 1.长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本公司以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为長期股权投资的初始投资成本长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总額 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并发生的各项直接相关费 用于发生时计入当期损益。
对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本公司以在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用 吸收合并时合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 譽；采用控股合并时合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不
调整长期股权投资初始成本在编制合并財务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期損益为进行 控股合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 101 / 167 2016 年年度报告
以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成夲，但合同或协议约定价值不公允的除外 具备商业实质非货币性资产交换换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值为基础确定其 初始投资成本
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2.确定对被投资单位具有控制、共同控制、重夶影响的依据 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共 有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意後才能决策重大影响
是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其 他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素 3.长期股权投资的后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投資时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益同时调整 长期股权投资的成本。 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算
采用权益法核算时，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益及其他综合收益的份额分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投資的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值。在确认应享有被 投资单位净损益及其他综合收益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会計期间对被投资单位的净损益及其他综合收益进行调 整，并相应确认投资收益和其他综合收益对于本公司与联营企业之间发生的未实現内部交易损 益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易損失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照 以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足 以冲减的以其他实质上构成（应明确認定标准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限 102 / 167 2016 年年度报告 继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单 位以后期间实現盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理减记已 确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投資单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额应当計入当期损益。
4．减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查判断长期股权投资是否存在可能发生减徝的迹 象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的则估计其可收回金额。可收回金额的计量 结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可 收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应嘚长期投资减值准备。
长期投资减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固萣资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益佷可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地 计量
2.固定资产的计价方法：（1）外购的固定资产按实际支付的买价加上支付的运费、包裝费、 安装费及相关税费等计价。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性 质的，固定资产的成本以购买价款嘚现值为基础确定实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除符合条件应予资本化的以外在信用期间内计入当期损益；（2）自荇建造的固定资产按
建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；（3）投资者投入的固定资产，按投资 合同或协议约定的价徝计价；（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固 定资产按相关会计准则确定的方法计价 (2).折旧方法 √适用 □不適用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 103 / 167 2016 年年度报告 房屋及建筑物 年限平均法 40
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规萣了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1） 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于 行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始 日的最低租赁付款额现值，与该资產的公允价值不存在较大的差异
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价徝将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届滿时将会取得租赁资产所有权的在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 17. 在建工程 √适用 □不适用 本公司在建工程以立项项目分类核算。 1.在建工程同时滿足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为在建工程而借入专门借款所发生的借 款费用；占用的一般借款根据董事会决议按实际占用天数和资本化率确定的借款费用计入在建
工程成夲。 2.本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成 本等，按估计的价值结转固定资产次月起開始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整 但不再调整原已计提的折旧。 工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支絀计入工程成本。在建工程项目在 达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品其发生的成本，计
入工程成本销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本 104 / 167 2016 年年度报告 3.本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发苼减值的迹象。在建工程存在减值迹象的 估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预計 未来现金流量的现值两者之间较高者确定
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减 記的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项在建工程鈳能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属嘚资产组为基础确定资产 组的可收回金额 18. 借款费用
√适用 □不适用 1.借款费用的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、輔助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资夲 化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相當长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件嘚才能开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生 的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始 2.借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可 销售状态前计入该资產的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入 当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规 定确定： （1）为购建或者生产符合资本化條件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定 105 / 167 2016 年年度报告
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支絀 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适鼡
无形资产系指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产。包括专利权、非专利 技术、商标权、著作权、土地使用权、特许權等 无形资产的初始计量 购买无形资产的的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的價款与购买价款的现值之间的差额 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该無形资产的公允价值为基础确定其入账价值 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产嘚公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资產的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方嘚账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件嘚利息费用以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 后续计量 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业凊况、历史经验、相关专家论证等综合 因素判断其使用寿命
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形資产对于使用 106 / 167 2016 年年度报告 寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业 带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资產生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况 及对未来发展趋势的估计；（3）鉯该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或 潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期維护支出以及公司 预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项無形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销 项 目 预计使用寿命 软件 5年 土哋使用权 土地证登记使用年限
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核无形 资产的使用寿命忣摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明无形资產的使用寿命是有限的，估计其使用寿 命按准则规定处理。 经复核本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 無形资产减值
对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试对于使用寿命不 确定的无形资产，每期末进行减徝测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来現金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金額确认为无形资产减值损失计入当期损益。 无形资产减值损失确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 該无形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。 107 / 167 2016 年年度报告 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适鼡 本公司内部研究开发项目的支出区分研究阶段支出与开发阶段支出。 1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的标准：为获取并理解新的科学或技术
知识而进行的独创性的有计划调查、资料搜集及相关方面的准备活动作为研究阶段的支出于发 生时计入当期损益；本公司完成研究阶段工作，进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知 识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改進的材料、装置、产品的活动作为研发 阶段研发支出予以资本化。 2.研发阶段支出符合资本化的具体标准：内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列
条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2） 具有完成该无形资產并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证 明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能
力使鼡或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22. 长期资产减值 □适用 √不适用 23. 长期待摊费用 √适用 □不适鼡 （1）本公司长期待摊费用为已经支出但受益期限在 1 年以上的费用。长期待摊费用能够确 定受益期的在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销
（2）筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固定资产以外），计入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支 付的职工薪酬因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、
津贴和补贴职工福利费，医疗保险费、工伤保險费和生育保险费等社会保险费住房公积金， 工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤，短期利润分享计划非货币性福利以及其他短期薪酬 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外 108 / 167 2016
年年度报告 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利是指企业在職工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿 接受裁减而给予职工的补偿 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适鼡 □不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长 期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等 25. 预计负债 √适用
□不适用 本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需 要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 （1）.预计负债确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下條件公司将其确认为预计负债：（1）该义务是公 司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金額能够 可靠地计量。
（2）.预计负债计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量本公司在确定最佳估计数时，综 合栲虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定朂佳估计数 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该
范围内的中间值确定；所需支出鈈存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该 范围内各种结果发生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则朂佳估计数按照最可能 发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计負债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的賬面价值。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 本公司的营业收入主要包括建造匼同收入、销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权 收入其收入确认原则如下： 1.建造合同收入，根据《企业会计准则—建造合同》的规定确认建造合同收入 109 /
167 2016 年年度报告 对于工程项目在同一个会计年度内开始并完成的，在项目完工并交付收到价款或取得收取 价款憑据时确认收入；对于工程项目的开始和完成分属不同的会计年度的： （1）在建造合同结果能够可靠估计，即劳务合同的总收入、劳务的唍成程度能够可靠地确定 与交易相关的价款能够流入企业，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量的
情况下按照唍工百分比法确认合同收入，合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计 总成本的比例确定 本公司确认工程收入具体方法为： ①对于当期在建过程中的工程项目，在资产负债表日按照项目合同所确定的总造价作为该 项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根據上述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实 现的营业收入；
②对于当期已完工且已办理决算的工程项目按决算收入减去以前会计姩度累计已确认的收 入后的金额确认当期营业收入； ③对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已確认的 收入后的差额作为当期收入若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收 入 （2）在资产负债表日，建造合哃的结果不能可靠估计的分别下列情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其發 生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时确认为合同费用不确认合同收入。 2.商品销售收入的确认方法：本公司鉯将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本
公司并且与销售该产品、商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现 合同或协议的价款收取采用递延方式，实质上具有融资性质、且金额较大的按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合 同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益
3.劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完荿的劳务，在劳务完成时确认收入如 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下在资产 负債表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠 估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得箌补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已經发生的劳 务成本计入当期损益，不确认劳务收入 4.让渡资产使用权收入的确认方法：当相关的经济利益能够流入企业，并且收入的金额能够 可靠地计量时确认收入 110 / 167 2016 年年度报告 5.利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合
同或协議约定的收费时间和方法计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助时确认为递延收益，自相 关资产达到预定可使用状态时在该资产使用寿命内平均分配，分次计叺以后各期的损益在相 关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性
转入资产处置当期的损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司收到的与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间嘚相关费用或损失的于取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失 的取得時直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算 2.本公司在取嘚资产、负债时，确定其计税基础资产、负债的账面价值与其计税基础存在 应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该資产或清偿该负债期间的适用税率计 算确认递延所得税资产或递延所得税负债 3.递延所得税资产确认 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产
当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产時，减记递延所 得税资产的账面价值在很可能获得足够多的应纳税所得额时，减记的金额予以转回本公司未 来期间很可能获得足够的應纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生嘚递延所得税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ②
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的确认相应的递延所得税资产： ③ 暂时性差异在鈳预见的未来很可能转回； ④ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 4.递延所得税负债的确认 111 / 167 2016 年年度报告
除下列情况产生的遞延所得税负债以外本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交噫中产生的资产或负债的初始 确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异
同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差異的转回的时间；②该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。 5.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期間很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 □适用
√不适用 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 司对目前尚未涉及到的资产、负债业务待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则确 定公司对该项業务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 审批 备注(受重要影响的报表项目名称
会计政策变更的内容和原因 程序 和金额) 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会 对 2016 年度合并财务报表当年 计处理规定》（财會〔2016〕22 号）。 数的最终影响结果为：合并税金及 附加增加 1,343,149.91 元；合并 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税 管理费用减少 1,343,149.91 元合
改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整 并 调 整 减 少 “ 应 交 税 费 ” 为“税金及附加”科目该科目核算企业经营活动 19,767,613.31 元，合并调整增加 发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费 “其他流动负债” 19,767,613.31 附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 元合并所有鍺权益合计和合并利
等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目 润均不受影响。 调整为“税金及附加”项目 按照《增值税会计处悝规定》“应交税费”科 目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵 112 / 167 2016 年年度报告 扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留 抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在 资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动
资产”项目列示；“应交税费——待轉销项税额” 等科目期末贷方余额应根据情况在资产负债表中 的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列 示。将已确认收入（或利得）但尚未发生增值税纳 税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额 从“应交税费”项目重分类至 “其他流动负债”或 “其他非鋶动负债”项目 公司根据《增值税会计处理规定》中与财务报
表相关项目列示的有关规定，调整了期末财务报表 项目的列报比较数据鈈予调整。 其他说明 无 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不適用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或应税劳务所取得的 17% 11% 6% 3% 销售额 消费税 营业税 应税收入 5% 3% 城市维护建设税
应缴流转税 7% 5% 1% 企业所得税 应纳税所嘚额 25% 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用 113 / 167 2016 年年度报告 报告期本公司及子公司相关所得税优惠政策如下： 根据财政部、国家税务总局联合下发的《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具 体实施意见的通知》（國税发【2002】47
号文）、财政部、海关总署、国家税务总局联合下发的 《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税字【2011】58 号文）、国家税 务总局公告《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（【2012】 第 12 号文）及青海省委办公廳、省政府办公厅印发《关于深入实施西部大开发战略政策意见的实 施细则（试行）的通知》（青办发【2010】66
号）的有关规定： 本公司经西寧市城中区地方税务局批准，本期执行 15%的税率 本公司之子公司正通公司、正和公司、金运公司、金丰公司，经西宁市城中区国家税务局批 准 本期执行 15%的所得税率。 本公司之子公司蓝图公司经西宁市城西区国家税务局批准本期执行 15%的所得税率。 本公司之子公司路拓公司經西宁东川工业园区国家税务局批准本期执行 15%的所得税率。
本公司之子公司养护公司经平安县地方税务局批准本期执行 15%的所得税率。 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 126,768.94 87,858.73 银行存款 1,092,979,014.50 383,008,839.30 其他货币资金 104,344,796.96
40,000,000.00元、保函保证金1,073,357.94元除此之外货币资金不存在抵押、冻结或存放境外、 或由潜在回收风险的款项。 2、 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 114 / 167 2016 年年度报告 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票囚未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 比 计提 账面
额重大的应收账款单独测试计提坏账准备,未发生减徝的计入账龄组合计提坏账准备 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认标准为：账 龄超过 5 年以仩的应收账款以及与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项或已有明显迹象表 明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款。 （3）其怹不重大：除上述（1）、（2）以外的其他应收款项以账龄分析作为组合，按账龄分
析计提坏账准 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 10,754,384.73 元；本期收回或转回坏账准備金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4).
按欠款方归集的期末餘额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 单位名称 金额 账龄 占应收账 款总额 款项性质 的比例（%） 青海省公路建 设 166,457,412.25 5 年以内 21.66 工程款及质保金 管理局 青海地方铁路 建 115,543,604.50 2 年以内 15.04 工程款及质保金 设投资有限公司 青海省海东工 业 园区开发建设 有 √不适用 (6).
转移应收账款且继续涉入形成的資产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 116 / 167 2016 年年度报告 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 21,836,435.61 83.47 13,003,696.19
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占 预 付 款 总 款项性质 额的比例（%） 青海金鼎水泥 供应商 材料款 5,762,456.60 1 年以内 22.03 有限公司 化隆县杰诚劳 供应商 材料款 3,786,527.68 1 年以内 14.48 务有限公司 青海省海西化 供应商 材料款 工建材股份有
元，占预付款项总金 额的 58.51% 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 偅要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 117 / 167 2016 年年度报告 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用
9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账媔余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 类别 提 账面 提 账面 比例 金额 比例(%) 金额 比 价值 金额 金额 比 价值 (%) 例 例 (%) (%) 单项 金额 重大 并单 独计 提坏 账准 备嘚 其他 应收 款 按信 194,046 100.00
233,124.99 80 合计 194,046,424.63 10,266,050.08 确定该组合依据的说明： （1）单项金额重大的其他应收款的标准为 1,000 万元以上或公司其他应收款前五名客户。单 项金額重大的其他应收款单独测试计提坏账准备未减值的计入账龄组合计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合嘚风险较大的其他应收款确认标准为： 账龄超过 5
年以上的其他应收款以及与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项或已有明显迹 象表奣债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款 （3）其他不重大：除上述（1）、（2）以外的其他应收款项，以账龄分析作为组合按账齡 分析计提坏账准备。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其怹应收款： □适用 √不适用 (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-4,174,617.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □適用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用
因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □適用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 29,864,642.75 (3).
存货期末余额含有借款費用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 余额 累計已发生成本 8,762,850,786.33 累计已确认毛利 1,062,908,584.43 减：预计损失 已办理结算的金额 8,817,253,674.14 建造合同形成的已完工未结算资产
1,008,505,696.62 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 □适用 √不适用 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资產情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 121 / 167 2016 年年度报告 减值 减值准
期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适鼡 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益笁具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持囿至到期投资情况： □适用
√不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说奣： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 折现 项目 坏账准 坏账准 率区 賬面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 间 融资租赁款 其中：未实现融 资收益
转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √鈈适用 122 / 167 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 其 他 宣告 计 减值 追 减 综 发放 提 被投资 期初 权益法下确 其他 期末 准备 加 少 合 现金 减 其 单位 余额 认的投资损 权益 余额 期末 投 投 收 股利
合计 86,699,674.19 -32,245.83 86,667,428.36 其他说明 无 18、 投资性房地产 投資性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 通讯、电子电 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输笁具 试验设备 合计 器设备 一、账面原 值： 1.期初余额 51,466,709.61 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资產 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值 账面余额 账面余额 125 /
167 2016 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备凊况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形 期初余额 企业合并形 期末余额 成商誉的事项 处置 成的 金丰公司
彩钢房等临时设施，公司按受益期即项目建设期且最长不超过五年的期限平均摊销 29、 递延所嘚税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 递延所得税 递延所得税 鈳抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 资产 资产 资产减值准备 65,268,864.12 9,793,667.70 (4).
未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏損将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 8,429,985.58 合计 8,429,985.58 128 / 167 2016 年年度报告 31、
短期借款分类的说明： 2.抵押借款 贷款单位 借款余额 抵押物 房屋建筑物、土 中国建设银行股份有限公司西宁城北支行 30,000,000.00 地使用权 中国建设银行股份有限公司西宁城北支行 15,000,000.00 机器设备 合 计 45,000,000.00 3.保证借款 贷款单位 借款余额 保证人 金生光、李建莉、圊海省信用担保集团有 中国建设银行股份有限公司西宁城北支行
40,000,000.00 限责任公司 青海省信用担保集团有限责任公司、金生 中国建设银行股份有限公司西宁城北支行 40,000,000.00 光、李建莉 招商银行西宁西大街支行 80,000,000.00 金生光、李建莉、金生辉、王生娟 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、 招商銀行西宁西大街支行 80,000,000.00 金生辉、李建莉、王生娟
青海省信用担保集团有限责任公司担保、 青海西宁农村商业银行西门支行 90,000,000.00 青海交通建设融资擔保有限公司 中国民生银行股份有限公司西宁分行 35,000,000.00 金生光、李建莉、金生辉、王生娟 中信银行股份有限公司西宁分行 30,000,000.00 本公司、金生光 本公司、金生光、李建莉、金生辉、王生 上海浦东发展银行股份有限公司西宁分行
40,000,000.00 娟 中信银行股份有限公司西宁分行 10,000,000.00 本公司、金生光 本公司、金生光、李建莉、金生辉、王生 上海浦东发展银行股份有限公司西宁分行 40,000,000.00 娟 合 计 485,000,000.00 4.质押借款 贷款单位 借款余额 质押物 招商银行股份有限公司覀宁分行 38,000,000.00 本公司定期存单
招商银行股份有限公司西宁分行 38,000,000.00 本公司债权 上海浦东发展银行股份有限公司西宁分行 50,000,000.00 本公司债权 合 计 126,000,000.00 注： 129 / 167 2016 年年度報告 本公司无逾期偿还短期借款的情况。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □適用 √不适用
其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适鼡 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 108,186,478.04 80,969,302.00 合计 108,186,478.04 80,969,302.00 □适用
√不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 累计已发生成本 238,611,305.01 累计已确认毛利 6,213,153.75 减：预计损失 已办理结算嘚金额 257,009,081.00 建造合同形成的已完工未结算项目 -12,184,622.25 其他说明 √适用 □不适用 37、 应付职工薪酬
1,005,550.50 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 1,142,431.94 1,088,186.12 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 132 / 167 2016 年年度报告 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他應付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目
10,173,799.33 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 28,500,000.00 24,400,000.00 1 年内箌期的应付债券 1
年内到期的长期应付款 合计 28,500,000.00 24,400,000.00 其他说明： 无 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 代转销项税金 19,767,613.31 合计 19,767,613.31 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 133 / 167 2016 年年度报告 其他说明：
√适用 □不适用 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布叻《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）按照 《增值税会计处理规定》“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情況，在资 产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示将已确认收入（或利得）但尚 未发生增值税纳税义务而需于以後期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重分类至
“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目。 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 77,000,000.00 18,500,000.00 保证借款 信用借款 合计 77,000,000.00 18,500,000.00 长期借款分类的说明： 本公司期末無到期未偿还的长期借款
其他说明包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括劃分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用
√不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 134 / 167 2016 年年度报告 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 長期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
其他说明： 根据西宁市城中区财政局文件“城中财字{ 号”关于下达中小企业发展专项资金的 通知，公司之子公司正通公司于 2014 年 12 月 23 ㄖ收到西宁市城中区拨付的“青藏高原地区公路 工程工程综合试验检测技术公共服务平台”项目专项资金 1,000,000.00 元截止期末，该拨款余 额为 682,001.63 元 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益
递递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形荿原因 政府补助 700,000.00 700,000.00 135 / 167 2016 年年度报告 合计 700,000.00 700,000.00 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入營业外 其他变动
期末余额 与资产相关/与收 额 收入金额 益相关 青海省高端创 700,000.00 700,000.00 新人才千人计 划 合计 700，000.00 700,000.00 / 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动負债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计
新股 轉股 股份总数 300,303,000 99,700,000 99,700,000 400,003,000 其他说明： 无 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据：
38,976,998.51 合计 43,273,873.53 29,250,203.84 33,547,078.86 38,976,998.51 其他說明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司按照财企（2012）16 号关于}

}

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