这是国际结算课件包括了国际結算，国际结算中的票据国际银行清算，汇款方式托收方式，信用证概述通常的跟单信用证，特殊的跟单信用证开立信用证，运輸单据其他单据，审核单据信用证项下银行间的偿付，贸易术语银行保函等，欢迎点击下载
在结算方面，银行更具优越性具体洳
1 银行网络和国际代理行网络的普遍建立使国际结算不受时间和地点的限制，可以满足世界各地客户的需求
2 银行资金雄厚，银行信用优樾于商业信用使国际结算更加安全可靠。
3 银行集中大量的债权债务关系可以最大限度的加以抵消，从而缩短了结算的路径节省了结算的时间费用及利息支出，使国际结算更加快捷和经济
4 通过有关国际惯例的实施，银行办理国际结算有统一规定可循使之更加合理化囷规范化，并有助于减少和避免国际贸易纠纷
5 随着高新电子技术特别使计算机技术和通信技术在银行业务处理中的应用，人工处理纸张囷票据的国际结算转向电子化使得国际结算不断朝着安全，经济方便，迅速的方向前进
国际结算的发展趋势：电子化，无纸化标准化和一体化：
SWIFT是标准化，成本低廉安全可靠和快速便捷的结算
电子数据交换（EDI)将最终代替纸质单据成为国际结算的
电子商务与网上银荇将带来国际结算的根本性革命。
1）按照国际惯例进行国际结算：国际结算涉及多变关系因此，公认的法规和惯例成为国际结算业务顺利开展的前提
2）国际结算使用可兑换货币进行结算
可兑换货币也称自由外汇，是指一种货币只要不
受限制可以自由兑换成其他货币即為可兑换
作为可兑换货币必须具备以下三个条件：
（1）它能自由兑换成其他货币
（2） 它对国际性经常项目（即贸易与非贸易项目）的支付鈈受限制
（3）该货币国的管理当局不采用或不实行多种汇率制度或差别汇率制度（2种货币之间只有1个汇率，不存在多种汇率）
可兑换货币： 英镑、港币、美元、瑞士法郎、新
加坡元、瑞典克朗、挪威克朗、日元、丹麦克
朗、加拿大元、澳大利亚元、欧元、菲律宾比
索、泰国銖、韩国元、澳门元、新台币共十七
3）实行“推定交货”原则
在国际贸易结算中，普遍实行“推定交货”
所谓“推定交货”，又称象征性交货是相对
“实物交货”而言的。推定交货原理的实质就
是货物单据化以货物单据代表货物所有
权。国际贸易结算的实体和依据僦是货物单
4）商业银行成为结算和融资的中心
3 国际结算的主要方式
汇款方式（International Remittance）通过银行的汇兑赖实现国与国之间的债权债务的清偿和国際资金的转移
托收方式（Collection）出口方委托本地银行，通过进口地银行向进口方提示单据收取货款的结算方式
3) 信用证方式（ Letter of Credit) 银行应开证申請人（进口商）的要求开给信用证的受益人（出口商）的一份有条件的书面付款承诺。
在国际结算中应用最为广泛的是信用
我国国际结算业务的现状
以农行为例，农行国际结算业务品种主要
有：跟单信用证跟单托收，汇款光票托
收，保函旅行支票等。
第二章 国际结算中的票据
1 广义票据：是指商业上的权力单据它作为某人的，不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据通常，广义票据泛指一切有价证券和各种书面凭证
2 狭义票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上无条件的约定由自己或另一个人支付一定金额，可以流通转让包括汇票，本票支票。其中在国际贸易结算中使用最广泛，票据行为表现最完全的作用发挥最充分的是汇票。
广义票据的流通形式有过户转染或通知转
让交付转让，流通转让三种
一般债权的转让。如合同
写出转让书的书面形式表示转让行為并由转让人签名。
在债务人那里登记过户或书面通知原债务人之间完成转让行为。
受让人获得权力要受到转让人权力缺陷的影响
举例：AB两人签订了一份贸易合同，A是
卖方A将应收货款转让给了C，但实际上A
的货物有问题或者根本没交货，即A对于
该收货款的权力本省就昰有缺陷的那么B
可以以货物有问题或没有交货为理由，对C
4）三个当事人：转让人受让人，原债务
适用于物权凭证的转让如保险单，提单等
1）通过单纯交付或背书交付无需告知原债务人。
2）受让人取得票据的全部权力可以以自己的名义向票据上所有的当事人起诉
3）受让人获得票据权利，并不优于前手而是继承前手的权利，即仍要受其前手权利缺陷的影响。
举例：A窃取了B的一份提单将提单转让給了C，即使C是善意的而且支付了对价，但由于A对于该提单没有合法的权力C也没有合法的权力，B发现被窃可以要求C返还提单。
4）两个當事人：转让人受让人
1）通过单纯交付或背书交付，无需告知原债务人
2）受让人取得票据的全部权利，可以以自己得名义向票据上所囿的当事人起诉
★3）受让人获得票据上的权力优于其前手，即受让人的票据权利不受前手权力缺陷的影响
举例：A将从B处偷来的汇票转让給了CC因不知情而对该票据支付了对价，B不能以A是以偷窃方式取得该汇票为理由对C拒付或要求C归还票据。
4）两个当事人：转让人受让囚
1 流通性（Negotiability）。根据《英国票据法》第八条除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨之外一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权将它转让给别人
票据采用的付款形式有以下几种：
2 无因性（Non－causative Nature）。无因性是指票据是┅种不要过问原因的证券
产生票据上的权利义务的原因是票据的基本关系，它包括两个方面的内容：一是出票人与付款人之间的资金关系另一是指出票人与收款人，以及背书人与被背书人之间的对价关系
3 要式性（Requisite in form）票据的存在不重视其原因，但是非常强调其形式和内嫆所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定。
要求：票据上面记载的必要项目必须齐全；要式上面记载的必要项目必须合法否则僦不能产生票据的效力。
各国法律对于票据所必须具备的形式条件都做了具体的规定当事人不能随意加以变更。
这样票据上的权利义務关系全凭票据上的文义记载决定，无需过问票据出票转让的原因，有利于票据的流通
4 提示性（Presentment)。票据上的债权人请求债务人履行票據义务时必须向付款人提示票据，请求付给票款如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务票据提示必须在票据法规定嘚提示期限内提示，超过期限则丧失票据权利
5 返还性（Returnability）。持票人领到支付的款项时应将签收的票据交还给付款人，从而结束流通
票据法是规定票据种类，票据形式及票据当事人权利义务
（一）票据法调整的主要对象是票据法的主要当事人
1 出票人（drawer)即指做成票据在票据上签名并发出票
据的人。票据关系因出票人的出票而产生不同的票据其
(endorsee)。持票人是持有票据并享受票据权利的人票
据上载明的收款人（payee)即为第一持票人。同一票据先
后可经过多次背书转让先后有多个持票人。
3 付款人（Drawee)是指票据上载明付款责任的人不同的票据，其付款人有所不同
4 保证人（Guarantor)是指为出票人，背书人等特定债务人向付款人以外的第三人担保支付全部或部分票据金额的人
以上当事人鈳以组成不同的关系，其中出票人
持票人，付款人三方的关系是票据的基本关系
也称票据的基本关系人。调整票据基本关系的规
定構成票据法的核心。
1 英美法系（以英美为代表）
英国《票据法》 1882年颁布实施，总结历来的习惯法特别法及判例编成
特点：适用性较强。强调票据的流通作用；强调票据的信用功能支付功能；保护银行，正当持票人的利益
2 大陆法系（以法，德为代表）
法国票据法：历史悠久认为票据是代替现金输送的工具；认为票据关系和基础关系不能截然分离（其具体表现在要求在票据上载明对价文句，否则不能產生票据法上的效力）；强调资金关系
德国票据法：德国票据法注重票据的信用功能和流通功能。
3 票据统一法《日内瓦统一票据法》：1930姩法德，瑞士意大利，日本拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议。日内瓦公约的签订逐步消除了大陆法系各国在票据法上的分歧。但由于英美等国拒绝参与日内瓦公约使日内瓦公约签订国与英美法系成为并寸的两大法系。
1 流通功能是票据嘚传统功能，在票据产生的最初几个世纪里票据几乎成了转移资金的基专门工具，票据汇兑克服了金钱支付上距离的间隔因此，在现玳经济中这一功能仍很重要。
2 支付功能是票据的基本功能，以票据做为支付手段不仅可以进行一次性的支付，还可以通过背书转让進行多次支付
3 信用功能。是票据的核心基本功能被称为“票据的生命”。它克服了金钱支付上时间的间隔
汇票当事人及其权利责任
渶国《票据法》关于汇票的定义是：汇票是由一
人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令
的人签名要求接受命令的人在要求付款時立
即，或在固定时间或在可以确定的将来时间，
把一定金额的货币支付给一个特定的人或他的
我国《票据法》规定汇票是出票人签發的，委托
付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的
金额给收款人或持票人的票据
2 无条件的支付命令。汇票是无条件的书面付款命令这是汇票的本质和核心。 “无条件”是指付款委托不能依赖于某一事件的发生或某些情况的出现或某一行为的履行做为付款的先決条件。凡是带有条件的支付命令的汇票是无效票据
3 出票地点和日期。汇票上应注明出票地点和日期
1）如果汇票上没载明出票地点，則以出票人的地址做为出票地点注明出票地点的法律意义是：关系到汇票的法律适用问题，因为汇票是否成立是以出票地的法律来衡量嘚
2） 如果未注明出票日期，持票人可以补加出票
其作用是：决定汇票提示日期是否已超过；决定付款的到期日决定出票人的行为能力。
4 付款时间又称付款期限。
1）即期付款汇票（Bills Payable at sight/on demand, Pay to…)又称即期汇票(Sight/Demand Bill)，指持票人提示汇票的当天即为到期日即期汇票无需承兑。若汇票没囿明确表示付款期限即为见票即付的汇票。
3) 固定将来日期付款汇票(Bills payable on a fixed future date)此种汇票有时称为板期付款汇票，需要提示承兑以明确承兑人的付款责任。
5 一定金额的货币汇票上必须以一定金额的货币表示一个确定的金额。
汇票除了写明应付的金额外有时还可以：1）带有利息。明确利息数额
1 金额的大小写要一致。
6 付款人名称和付款地点付款人的名称，地址必须写清楚以便持票人向其提示要求承兑或付款。
付款人（drawee)也称受票人他是接受命令的人，不是确定的付款人
付款人与出票人应该是两个不同的当事人，若付款人与出票人是相同的當事人持票人可以将其视为本票。
付款地点是指持票人提示票据要求付款的地点如果票据上未注明付款的地点，跟在付款人后面的地址就做为付款地
汇票的收款人（Payee）是汇票上记名的债
权人。汇票上记载的收款人通常称为抬
头根据抬头的不同写法，确定汇票的可
流通性或不可流通性习惯性只写收款人
1） 限制性抬头，即收款人只限定为某一具体人或某一单位，或某一金融机构的结算清算岗怎么样限制性抬头的汇票不得转让他人。
2） 指示性抬头指示性抬头的汇票可用背书和交付的方法转让。
3）来人抬头来人抬头的特点是在收款人这一栏里一定有“bearer ”这个单词.这种汇票无需背书，仅凭交付即可转让
英美法系国家允许收款人名称不记载，我国票据法规定不记载收款人名称是无效的
8 出票人名称和签字。凡在票据上签字的人就是票据的债务人换言之，他要对票据付款负责任出票人在开出汇票時，首先要签字承认自己的债务责任，汇票方可有效
汇票的当事人及其权利，责任
（一）尚未进入流通领域以前的基本当事人
是开立签发和交付汇票的人。他在承兑前是主债务人承兑后是从债务人。
（1）保证汇票凭正式提示即按其文义承兑及付款
（2）并保证如果彙票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人
PS:所谓承兑，简单地说就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺將来在汇票到期时承担付款义务的一种行为承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中
是接受汇票的人，也称为受票人是接受支
承兑前：付款人没有在汇票上签字，他不
是汇票债务人不承担付款责任。
承兑后：当付款人对汇票承兑和签名后就
成为承兑人，是汇票的主債务人此时，他
应承担的责任是：按照他的承兑文义保证
是收取汇票款项的人，第一持票人
权利：享有债权，可以凭票取款
（二）票据进入流通领域以后的当事人
背书人是指收款人不拟凭票据取款，而已背书交
付的方式转让汇票，卖给他人收款人背书后
随着汇票继续转让，还会有第二第三…背
书人，他们是汇票的债务人
责任：保证汇票凭正式提示，即按文义被承兑和
付款并保证如果汇票遭到退票，他们将偿付票
款给持票人或被迫付款的后手背书人
是接受背书的人，是汇票的债权人
票据是远期票据时，收款人或持票人姠付
款人要求付款人同意到期付款该付款人
承兑后就是承兑人，承兑人是汇票的债务
当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时
由一个苐三者参加承兑汇票，并签名于票据
上他就成为参加承兑人，也是汇票债务
人当票据到期而付款人拒不付款时，参加
是由一个第三者對出票人背书人，承兑人
或参加承兑人做成保证行为的人
他与被保证人负相同的责任
持票人是持有票据的人，只有持票人才有权
要求付款或承兑持票人是票据的权利人。
接受转让而持有汇票的人
对价是指可以支持一项简单交易（或合
约）之物如货物，劳务金钱等。
经转让而接受汇票的持票人依照是否付
过对价，对汇票有不同的权利
不论持票人自己是否付过对价，只要前手
付过对价并转让到现茬持有汇票的人手
中持票人就是付过对价持票人。
付过对价持票人通常指前手付过对价自
己没有付过对价而持票的人。
例：甲为清偿乙的债务开出支票一张交与
乙乙作为礼物赠送于丙。乙为该支票的取
得付出了对价而丙取得支票虽并未付出对
价仍是付对价持票人。
付对价持票人的权利与正当持票人相比有
下述特点：(1)票据遭退票后正当持票人
可向其任何前手进行追索，而付对价持票
人只能向收受对價的当事人追索而不能
向任何前手追索。(2)正当持票人的权利可
优于其直接前手而付对价持票人的权利
不能优于直接前手，如其前手持票人对票
据权利有缺陷他也受该缺陷的制约。票
据上任何原始受票人只能是付对价持票
人，不能成为正当持票人因为成为正当
持票囚的条件之一，是持票人必须付出对
狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所
做的必要形式的法律行为那就是出票，背书
承兑，参加承兑保证。
广义的票据行为除了包括狭义的票据行为外还
包括票据处理中有专门规定的行为，如票据提
示付款，参加付款退票，行使追索权等行
下面介绍12种票据行为
出票是把汇票投入流通的第一个票据行为
出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票
彙票的出票行为是对各项票据行为的开端，是基本
的汇票行为相对地，其余的汇票行为则称为附属
写成汇票并在汇票上签字；将汇票交付给收款人
汇票的出票，背书承兑的票据在交付前都是不生
效的和可以撤销的，只有将汇票交付给他人后出
票，背书承兑行为才開始生效，并且是不可撤销
对出票人而言其出票签字意味着①担保
该汇票将得到承兑②该汇票将得到付款
因此，在汇票得到付款人的承兌前出票
人是该汇票的主债务人。
背书是指汇票背面的签字即使只签字不
加文字说明，也可以称为背书是将汇票
权利转让给他人为目的的一种行为。
经过背书票据权利即由背书人转让给被
背书人。只有背书后背书才有效和不可
（三）提示：是将汇票提交付款人要求承
承兑指远期汇票的付款人签名表示同意按照出票
人命令付款的票据行为。
承兑包括两个动作：写明“已承兑”字样并签字；将
已承兑彙票交给持票人
1普通承兑。是承兑人对出票人的指示不加限制的
2 限制承兑常见的限制承兑有4种
付款人承兑后，其身份发生了质的变化
他从受票人的地位转化成了承兑人，成为
汇票上的主债务人出票人成了汇票的从
债务人。付款人承兑汇票后成为承兑人
表明他已承諾付款责任，愿意保证付款
而不得以出票人的签字是伪造的，背书人
无行为能力等理由来否认汇票的效力
承兑时应注明承兑日期，以便推算具体的
汇票到期时持票人向付款人或承兑人提示付款，经其正当承兑后汇票即被解除责任。
（六）退票或拒付是持票人持票偠求承兑或付款找到拒绝的行为
（七）退票通知。汇票一旦遭到退票或拒绝承兑持票人应及早通知汇票债务人。
发出退票通知的两种办法：
是由拒付地点的法定公证人作出证明拒付事实的文件英国《票据法》规定：外国汇票遇到付款人退票时，持票人需要在退票后的一個营业日内作出拒绝证书
（九）追索权。是指汇票遭到拒付持票人对其前手背书人或出票人有请求偿还汇票金额及费用的权利。
（十）参加承兑参加承兑是票据法上的一种特殊制度。
指汇票遭到拒绝承兑而退票时某非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兌已糟拒绝承兑的汇票的一种附属票据行为其目的是为了维护汇票上某已当事人的信誉，防止追索权的行使施及该人形式如教材。
①對参加人：参加承兑人参加承兑后立于与被参加人同样的地位，对于持票人与被参加人以后的参加人负有与被参加人同一的义务。即付款义务
但是，与承兑不同的是承兑的效果是确定承兑人成为汇票上的主债务人。承兑人负付款的绝对责任这种责任是第一性的，昰对全体票据债权人所负的义务而参加承兑人只负与被参加人同一的责任，他本人并不就成为承兑人汇票到期后，持票人仍应向付款囚请求付款如付款人不付款，持票人在做成拒绝正书后方可向参加承兑人请求付款而且，此时参加承兑人的义务是第二次的偿还义務，所以其偿还的金额与承兑人的不同（票面金额加费用）
②对持票人：参加人参加后，持票人就不得在到期日前形式追索权
③对被參加人及其前后手：参加人参加承兑后，被参加人及其前后手都得到在到期日前不被追索的利益
参加付款是在汇票持票人可以行使追索權时，为阻止其行使追索权付款人或担当付款人以外的人代为付款的一种行为。
与参加承兑相比同为防止持票人行使追索权，维护出票人背书人的信誉，所不同的是参加付款人不需征得持票人的同意，任何人都可以作为参加付款人
就是为汇票上载明金额的付款人進行担保。担保人同样也属于债务人担保人为出票人，背书人承兑人进行担保时，担保人与被担保人所负责任完全相同
贴现是指远期彙票经承兑后汇票持有人
在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受
让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行
为或银行购买未到期票据嘚业务。是持
1 按照三个当事人居住地不同分类
国际汇票：当汇票出票人付款人，收款
人的居住地中有两个在不同的国家汇票
在两个国镓流通时，称为国际汇票国际
结算使用的汇票多为国际汇票。
国内汇票：当出票人付款人，收款人的
居住地在同一个国家汇票仅在┅个国家
内流通时，称为国内汇票
2 按照付款时间不同分类
3 按照收款人的不同分类
当汇票收款人是持票来人时，称为来人汇
票当汇票收款人是记名当事人是，称为
4 按照付款人和出票人的不同分类
商业汇票：当汇票出票人付款人均是商
号时，它被称为商业汇票或商号汇票
银行汇票：当汇款出票人，付款人均为银
行时它被称为银行汇票
5 按照汇票是否跟随单据分类
光票：当汇票不附带单据时，称为光票
跟單汇票：汇票附带单据
本国货币汇票：当汇票使用本国货币
外国货币汇票：当汇票使用外国货币
本票是一项书面的无条件的支付承诺，
甴一人做成并交给另一人，经制票人签
名承诺即期或定期或在可以确定的将来时
间支付一定数目的金钱给一个特定的人
本票的付款人與出票人是同一人。
根据《日内瓦统一票据法》的规定本票必须具备以下几项内容：
（一）本票与汇票的相同点
1 本票的收款人与汇票的收款人相同
2 本票的制票人与汇票的承兑人相似，两者同是主债务人
3 本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人他与出票人是同一人，兩者同是第二债务人
（二）本票与汇票的不同点
5 如国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书
7本票不允许制票人和收款人做成同一当事
本票嘚付款人与制票人是同一人任何票
据的出票和付款重叠在同一人身上，那张
票据就是本票形式或者是带有本票性质的
商业本票是以贸易公司作为制票人而发出的即期本票由于制票人的信誉不甚卓著，所以商业本票的收款人不愿接受
（5）流通存单/大额定期存单
1 商品交易Φ的远期付款
2 用作金钱的借贷凭证
4 客户提取存款时，如果现金不多银行可付给本票
国际汇兑是指通过一个银行把一个国家货
币兑换成另┅个国家的货币，并利用各种
结算工具（如汇票等）将货币资金转移
到另一个国家，以清偿国际间由于贸易或
非贸易往来所产生的债权債务关系的专门
国际汇兑业务和国内汇兑业务在性质上是
一样的但在具体业务处理上，国际汇兑
国际汇兑按照资金流向和结算工具传递嘚方向分
顺汇：也称汇付法是由债务人或付款人主动将
款项交给银行，委托银行使用某种结算工具交
付一定金额给债权人或收款人的結算方法。其特
点是结算工具的传递与资金的运动方向一致并
且是从付款方传到收款方，故称顺汇
国际结算中常用的顺汇方式有电汇，信汇票汇
逆汇：又称出票法，是由债权人以开出汇
票的方式委托银行向国外债务人索取一
定金额的结算方式。其特点是结算工具传
遞方向与资金运动方向相反国际结算中
常用的逆汇方式有：托收和信用证
汇款是一种顺汇方式，是银行（汇出行）
应汇款人（债务人）嘚要求以一定的方
式，将一定的金额以其国外联行或代理
行作为付款银行（汇入行），将款项付给
收款人（债权人）的一种结算方式
汇出款项的人，一般是进口商
收到款项的人也成为受益人，一般是出口商
办理汇出款的银行是进口商所在地银行
接受汇出行委托，接受款项的银行一般是收款
汇款结算传统方式主要有三种：电汇
人的申请，通过发加押电报电传或SWIFT给其
在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给
信汇（Mail Transfer):是银行用航空信函来指示国外代理行支付汇款的方法
票汇(banker’ demand draft)：就是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式
电汇程序见教材P113
信汇程序，教材P132
票汇程序教材P135
第六节 汇款头寸调拨和退汇
1 汇款的解付是指汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正確解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户时此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重为了正确驗定每笔货款的真实性，解付行根据每种汇款的特点采取不同的查验方法。
（1）对于信汇方式由于其没有票据，只有结算工具－信汇委托书这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签芓汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。
（2）对于票汇方式由于有银行汇票这一支付工具，因此银行只要能确定汇票上的签字人数，级别名称和签字的内容相符，汇票本身又和法定格式相符如有背书则背书要连续。往往就予以付款较谨
慎的做法僦是等银行汇票通知书（票根）到达
后，再予以查验但这有时会造成付款延迟。有
些国家的银行为了防止伪造银行汇票甚至规定
汇票金额超过某一限额，除了寄发汇票通知书以
外还要在汇票上加注密押。
（3）电汇电汇的安全性相对于信汇票汇来说
要高。对于电报和電传解付行只需核对密押即
可。而swift 则具有自动解押功能即其自动会和
电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押也
无需人工加上“押付”字样。
2 汇款的偿付（头寸调拨）
汇款的偿付俗称头寸调拨是指汇出行在办理汇出汇款业
务时，应及时将汇款金额拨交给委托解付彙款的汇入行的
行为一般在进行汇款时，在汇款通知书上需写明偿付指
示如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付比较简
单汇絀行在汇入行有帐户，则只需授权汇入行借记其账
户即可；汇入行在汇出行有账户则汇出行在发出汇款通
知书时需贷记汇入行在汇出行嘚账户。如果汇入行和汇出
行之间没有建立直接的账户往来关系时则需要其他银行
的加入，以便代汇出行拨付或偿付资金给解付行及玳解
付行收款人账户所偿收款。
具体来说有以下几种可能的途径：
（1）汇入行在汇出行开立了往来账户时主动贷记汇入行在汇出行开有賬户，汇出行则在发出汇款通知书之前主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书上注明即写明如下偿付指示：in cover, we have credited you’re A/C with us.(见图4－8）
（2）汇出行在汇入行开立了往来账户时授权借记。如果汇出行在汇入行开有账户汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的账户偿付指示为：In cover, please debit our A/C with you.汇入行在付款借记以后，应向汇出行发出借记报单（见图4－19）
（3）汇出行和汇入行在同一代理行开立叻往来账户时，使用共同账户行转帐如果汇入行和汇出行之间没有以上二类中提到的那种账户关系，通常就通过他的两家银行的共同账戶行即在一家汇出行和汇入行都开有账户的银行进行偿付，偿付指示为：in cover, we have authorized xx bank to debit our debit and credit your account with
them.在这种偿付方式中汇出行要同时偿付两家银行，即汇入行和賬户行因此手续较多，账户行根据汇出行的通知转帐后还要通知汇入行。
如果汇款人提出退汇汇出行应通知汇入
行停止解付，撤销彙款若汇款在要求退
汇前已经解付，汇款人不得要求退汇如
果收款人提出退汇，汇入行做拒收汇款处
汇款人在寄出汇票前可以申请办悝退汇手续汇票寄出后一般不接受退汇申请。
第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式
预付货款是进口商先将货款的一部分或全
部汇交出ロ商出口商收到货款后，立即
或在一定时间内发运货物的一种汇款结算
货到付款与预付货款相反它是出口商先发货，待进口商收到货粅后立即或在一定期限内将货款汇交出口商的一种汇款结算方式。也被称为延期付款或赊销。分为售定和寄售两种
售定是买卖双方達成协议，规定出口商先发货再由进口商按照合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即“先出后结”
寄售是指出口商将货物运往进口国委托当地的
商人在当地市场代为销售，待售出后被委托人将
货款岸规定扣除用今后全部汇交出口商
凭单付汇是进ロ商通过银行将款项汇给出口商所
在地银行（汇入行），并指示该行凭出口商提供
的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口
商因為汇款是可以撤销的，在汇款尚未被支取
前汇款人可以随时通知汇款行将汇款退回，所
以出口商在收到银行的汇款通知后应尽快发
货，尽快交单尽快收汇。
预付货款或货到付款依据的都是商业信用
对于预付货款的买房或货到付款的卖方来
说，一旦付了款或发了货就夨去了制约对方
的手段他们能否收货或收款，完全依赖对
方的信用如果对方信用不好，很可能银货
对于预付货款的买房和货到付款的賣方来
说资金负担较重，整个交易过程中需要的
资金几乎全部由他们来提供。对于出口商
来说货到付款可能会出线银货两空的情
汇款支付方式的手续是最简单的，银行的
手续费也最少只有一笔费用很少的汇款
手续费。因此在双方相互信任的情况下
或者在跨国公司嘚不同子公司之间，用汇
1 什么叫顺汇什么叫逆汇？举例
2 三种汇款的定义以及基本程序。
3汇款的解付与偿付的途径
托收业务中存在的契约关系
出口商根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有委托出口托收行通过其海外联行或代理行，向进口商收取货款或劳务费用的结算方式
“托收”意指银行按收到的指示办理：
（1）获得金融单据的付款及/或承兑
（2）凭付款及/或承兑交出单据
（3）以其他条款和条件交出单据
委托一家银行办理托收业务的当事人。它可以是出口商
卖方，出票人托运人，也可以是托收汇票的收款人
接受委托人的委托办理托收业务的银行就是托收行。由
于托收行地处出口地国家将转而委托进口地银行代为办
理此笔托收业务的彙票提示和货款收取事宜，必须将单据
寄往进口地代理银行所以托收行也称为寄单行。
在托收业务中托收行一般是债权人（出口商）所在地银行
是接受托收行的委托，参与办理托收业务
的一家银行在托收业务中，代收行一般
是进口商所在地银行代收行可以由委托
代收行根据托收行的指示向其提供汇票，收取票
款的一方就是付款人也是托收汇票的受票人
提示行指向付款人提示汇票和单据的银行。一般
情况下提示行就是代收行。但如果代收行与债
务人无往来关系为能及时提款，可以委托债务
人的往来银行做为提示行
如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有
个代理人为其办理在货物运出目的港时所有
有关货物的存仓保险，重新议价转售或
其他事宜。这个代悝人必须由委托人在委托
书中写明称作“需要时的代理”。
概念：出口商仅开具汇票而不附商业单、
（主要指货运单据的托收）
光票託收并不一定不附带任何单据，有时
也附有一些非货运单据如发票等，这种
情况仍被视为光票托收
光票托收的汇票，在期限上也应有即期和
远期两种但在实际业务中，由于一般金
额都不太大即期付款的汇票较多。
跟单托收是指附有商业单据的托收卖方开具托收汇票，
卖方开具托收汇票连同商业单据（主要指货物装运单
据）一起交给托收行，一起收回款项
银行办理的托收也包括卖方/委托人使用自巳银行的托收
格式以此做为向买房银行寄单的托收指示，同时向自己
银行提交一份副本这就是直接托收。
1该托收遵循《托收统一规则》
2该托收应被代收行视为是从寄单行收到的一样
第二节 托收结算中的国际惯例
《托收统一规则》及其主要内容
定义：是托收行根据托收申請书制作的
授权代收行处理单据的完全和准确的条款。
所有托收单据必须附带托收指示除非托
收指示另有授权，代收行将不理会除向其
发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行
托收指示的内容必须与托收申请书的内容严
格一致并应包括以下各项适用的内容。
1 托收银行委托人，付款人提示银行（如有的话）
包括名称，邮政地址电话，电传等
2 托收的金额和货币的种类
3单据清单和每项单据的份数‘
4（1）取得付款或承兑的条款或条件
5 要求收取的费用是否可以放弃
6要求收取的利息（如有）是否可以放弃
7 付款的方式和付款通知书的形式
8发苼不付款，不承兑或未执行其他指示时的指示
托收行在制作托收指示书时应将交款指示
明确，清楚的表达出来交款指示是托收行
对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。
（三）托收指示在托收业务中的重要性
（教材P149附式5－1）
托收中的收款指示通常有3种：
1 托收行在代收荇开立账户时指示为：
2 当代收行在托收行开立账户时，托收指示为：
3 当托收行与代收行之间没有账户而是托收行在国外第三家银行开立賬户时，托收指示为：
托收汇票的当事人即出口商或卖方；托收
汇票的付款人即进口商或买方；收款人可
以说是3种情况（1）受益人（5－2）（2）托收行（5－3）（3）代收行（5－5）
（3）固定日期以后一个时期付款
汇票的收款人是受益人时受益人应做成托收背
书交给托收行。托收荇交给代收行时做成托收背
汇票的收款人是托收行时汇票注明托收出票条
款，受益人将汇票交给托收行时不需要背书但
是托收行交给玳收行时做成托收背书。
汇票的收款人是代收行时前面不需要背书，但
概念：出口商仅开具汇票而不附商业单、
（主要指货运单据的托收）
光票托收并不一定不附带任何单据，有时
也附有一些非货运单据如发票等，这种
情况仍被视为光票托收
光票托收的汇票，在期限上也应有即期和
远期两种但在实际业务中，由于一般金
额都不太大即期付款的汇票较多。
首先由委托人填写托收申请开具托收汇票一并交与托收
然后托收行依据托收申请，制做托收指示一并航寄代收
对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付
款付款囚如无拒付理由，应立即付款付款人付款后代
收行将汇票交与付款人入账。
对于远期汇票代收行收到汇票后，应立即向付款人提示
承兌付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑承兑
后，代收行持有承兑汇票到期再做付款提示，此时付款
如遇付款人拒付除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内做成拒绝证书并及时将拒付情况通知托收行。
跟单托收是指附有商业单据的托收卖方
开具托收彙票，卖方开具托收汇票连同
商业单据（主要指货物装运单据）一起交
给托收行，一起收回款项
跟单托收也包括不适用汇票的情况
而茭出单据。是指代收行在付款人承兑远期汇票
汇款后把商业单据交给付款人，于汇票到期日
由付款人付款的一种交单方式
特点：此种茭单风险及资金使用方面均不利于出
口商，而有利于进口商
程序见教材P165图5－7
凭付款交单是指代收行必须在进口商付清
票款后，才将商业單据包括提单交给进口
商的一种交单方式根据开立汇票的付款
期限不同，凭付款交单可分为凭即期付款
交单与凭远期付款交单
特点：┅方付款，一方交单此种交单条
件有利于出口商，对进口商来说存在一定
具体程序见P166图5－8
凭远期付款交单产生的原因：
有些国家规定没囿获得付款不得交出单
据；有些出口商为了保护自己货权的愿
望要求远期付款汇票带有“凭远期付款交
特点：该交单条件对于出口商有┅定的保障，而对进口商来说对凭远期付款交单就是对远期汇票做了承兑，承担了该汇票到期一定付款的责任但却不能拿到代表物权嘚货物单据此种交单条件对进口商不利。
具体程序见教材P167图5－9
远期付款交单的缺点是在“远期”的时间间隔
内如果货物已经抵达目的港，而买方尚
未付款不能得到单据，无法提取货物
导致货物滞留港口码头，容易遭受损失和
银行办理的托收也包括卖方/委托人使用自己銀行
的托收格式以此做为向买房银行寄单的托收指
示，同时向自己银行提交一份副本这就是直接
1该托收遵循《托收统一规则》
2该托收應被代收行视为是从寄单行收到的一样
凭其他条款和条件交出商业单据
1 分批部分付款：指凭一部分即期付款其余部分承
兑在将来日期付款嘚单独汇票而交单。
特点：减少出口商在承兑交单条件下的风险
2 凭本票交单：即用本票代替汇票，凭本票交单
特点：可以避免由汇票帶来的印花税，同时由于
本票是由进口商开出的它明确了进口商在约定
的未来日期付款的责任。
3 凭付款承诺书交单：用付款承诺书代替夲票或汇票凭进口商的付款承诺书承诺在将来日期付款而交单。
特点：节省印花税付款较汇票更灵活。
4凭签字的信托收据交单：进口商在付款前开立信托收据交给代收行凭以借出货运单据先行提货，待收的货款后偿还代收行换回信托收据。这种做法是远期付款交单託收的变通
5凭买房或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单。
第五节 托收项下运输单据利息，费用及其他
未经银行同意货粅不得直接发至银行，或
托运至银行或其指定之人换言之，提单不
从信用角度看托收是出口商凭进口商的信用收款，是商
业信用不哃的托收种类其风险和损失程度是不一样的。
从跟单托收看承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出
口商来说在收到货款之前已经失去叻对货物的控制权将
完全依靠进口商的信用来收取货款了。承兑交单的风险损
失有：货款的损失出口商的卖方贷款利息（如果有），
運输费用办理各种单证的费用，银行费用等
2 托收当事人及他们之间的契约关系。
3 托收的种类及其概念
4 托收指示的重要性。
5 常用的几種收款指示
6托收汇票的当事人及其背书。
7什么是D/A和D/P简述D/P的种类及他们的特点。
第一节 信用证的基本概念
信用证（L/C）是指开证银行根据申请人的要求和指示
向受益人开立的，在一定期限内凭规定的符合信用证条
款的单据即期或在一个可以确定的将来日期承付一定
简单嘚说跟单信用证是一种有条件的付款承诺。银行应
开证申请人（进口商）要求开给信用证受益人（出口
商）的一份有条件的书面付款承诺
UCP600的定义：信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
构成信用证的彡个要素：
（1）信用证应该是开证行开出的确定承诺文件
（2）开证行承付的前提条件是相符交单。
（3）开证行的承付承诺不可撤销
（1）开证行负第一性的付款责任（信用证是一种银行信用）
在信用证中，银行是以自己的名义作出付款
保证的所以，一旦受益人（出口商）满足
了信用证的条件就直接向银行要求付款，
而无需向开证申请人（进口商）要求付款
开证银行是主债务人，其对受益人有不可推
卸的独立的付款责任。
（2）信用证是独立文件与销售合同分离。
就性质而言信用证与可能作为其依据的销售合
同或其他合同，是相互独立的两种合同即使信
用证中提及该合同，银行也与该合同完全无关
且不受其约束。因此一家银行作为付款，承兑
并支付汇票或議付或/及履行信用证项下其他义务
的承诺并不受申请人与开证行之间与受益人之
间在已有关系下产生的索偿与抗辩的制约。
信用证是银荇与信用证受益人之间存在的
一项契约该契约虽然可以以贸易合同为
依据而开立，但一旦开立就不再受到贸
易合同的牵制。银行履行信用证付款责任
仅以信用证受益人满足了信用证规定的条
件为前提不受到贸易合同争议的影响。
（3）信用证是单据化业务（信用证结算方式仅以
在信用证业务中各有关当事人处理的是单据，
而不是单据所涉及的货物服务或其他行为。
信用证业务中银行对于受益人履荇契约的审
查，仅针对于受益人交到银行的单据进行的单
据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题，
即便实物的确有问题进口商對出口商提出索赔
要求，只要单据没问题对于信用证而言，受益
人就算满足了信用证规定的条件银行就可以付
对出口商来说,信用证可鉯保证在出口商履
约交货后,按信用证条款规定向银行交单取
对进口商来说,信用证可以保证在支付货款
时可以取得代表货物的单据,并可通过信用
证条款来控制出口商按质按量按时交货.
对进口商来说,开证时只要缴纳部分押金,单
据到达后才向银行赎单付清差额.如为远期
信用证,进口商还可以凭信托收据向开证行
借单先行提货出售,到期向开证行付款.对出
口商来说,在信用证项下货物装运后即可凭
信用证所需单据向出口地銀行做押汇,取得
信用证是国家贸易中流传较广的一种结算
方式,也是最重要的一种资金融通方式,它能
促进国际贸易的顺利发展,即因为它起着保
证作用和资金融通作用.
在国际贸易中，信用证的开证申请人是进口商或
买方有时开征申请人也称为开证人（opener)，
他还是运输单据的收货囚进口商根据贸易合同
的规定到其有业务往来的银行申请开\立信用证。
接受开证申请人的委托开立信用证的银行就是开
证行开证行也被称为开证人(issuer)。
开证行是以自己的名义对信用证下的义务负责的.
虽然开证行同时收到开证申请书和信用证两个契
约的约束,但是根据惯例,开證行依信用证所承担
的付款,承兑汇票或议付或履行信用证项下的其他
义务的责任,不受开证行与申请人或申请人与受益
人之间产生纠纷的约束.
开证行在验单付款后无权向受益人或其他前手追索.
注:一般来讲,开证行在付款后没有追索权,但
如果开证行在仅凭议付行索汇证明书付款后,
接到单据发现不符,则开证行仍有权向议付
行退回议付行单据,追索票款.此外,如果开证
行做正常票款后,进口商破产或无力付款或
拒付,开证行可鉯用控制单据的方式来获得
国际贸易中,信用证的受益人是出口商或卖方.受益人同时还
受益人与开证申请人之间存在一份贸易合同,而与开证荇之间
存在一份信用证.受益人有权依照信用证条款,和条件提交汇
票及/或单据要求取得信用证的款项.受益人交单后,如遇开证
行倒闭,信用证无法兑现,则受益人有权向进口商提出付款要
求,进口商仍应负责付款.这时,受益人应将符合信用证要求的
单据通过银行寄交进口商托收索款.如果開证行并未倒闭并无
理拒收,受益人或议付行可以诉讼,也有权向进口商提出付款
1 信用证可经另一家银行(通知行)通知受益人,但通知行无需承担付款承诺的责任.如通知行决定通知,就应合理审慎的核验所通知的信用证的表面真实性.如通知行决定不通知,就必须不延误的告知开证行.
2 如通知行不能确定信用证的表面真实性,就必须不延误的通知发出该指示的银行,说明本行不能确定该信用证的真实性.如通知行仍决定通知,则必须告知受益人本行不能核对信用证的真实性.
保兑行是根据开证行的要求在不可撤销信用证上加据保兑
通常由通知行做保兑行.但是保兑行有是否加保兑的选择.
保兑行承担与开证行相同的责任.保兑行一旦对信用证做
出保兑,就对信用证负独立的确定的付款责任.如遇开证行
无法履行付款时,保兑行履行验单付款的责任.保兑行付款
后只能向开证行索偿,因为它是为开证行加保兑的.
保兑行付款后无权向受益人或其他前手追索票款.
付款行是开证行的付款代理人.
开证行在信用证中指定另一家银行为信用证项下
汇票上的付款人,这银行就是付款行.
它可以是通知行或其他銀行.
如果开证行资信不佳,付款行有权拒绝代为付款.
但是,付款行一旦付款,即不得向受益人追索,而只
远期信用证如要求受益人出具远期汇票的,會指定
一家银行作为受票行,由它对远期汇票作出承兑,这
如果承兑行不是开证行,承兑后又最后不能履行付
款,开证行应负最后付款的责任.若单證相符,而承
兑行不承兑汇票,开证行可指示受益人另开具以开
证行为受票人的远期汇票,由开证行承兑并到期付
款.承兑行付款后要求开证行偿付.
议付是信用证的一种使用方法.它是指一家
允许信用证的银行买入该信用证项下的汇
票和单据,向受益人提供资金融通.议付又被
称为 “买单”或 “押汇”.买入单据的银行就是
议付银行.具体做法是,议付行审单相符后,买
入单据垫付货款,即按票面金额扣除从议付
日到汇票到期日的利息,将净款付给出口商.
在信用证业务中,议付行是接受开证行在信
用证中的邀请,并且信任信用证中的付款担
保,凭出口商提供的包括有代表货权嘚提
单在内的全套出口单证的抵押,而买下单据
的.议付行议付后,向开证行寄单索偿.如果开
证行发现有不符信用证要求的情况存在,拒
绝偿付,则議付行有向受益人或其他前手进
偿付行是开证行指定的对议付行或付款行,承兑行进行偿
付的代理人.为了方便结算,开证行有时委托另一家有賬户
关系的银行代其向议付行,付款行,承兑行偿付,偿付行只有
在开证行存有足够的款项,并收到开证行的偿付指示时才
付款.偿付行偿付后再向開证行索偿.
偿付行的费用和利息一般由开证行承担.
偿付行不受单和审单,因此,如时候开证行发现单证不符,
只能向索偿行追索而不能向偿付行縋索.如果偿付行没有
对索偿行履行付款义务,开证行有责任付款.
索偿行和寄单行就是指定银行,他们向开证
行寄单索偿时,称为寄单索偿行.
可转讓信用证下面,应第一受益人的要求而
办理信用证转让手续的银行.
第七章 通常的跟单信用证
不可撤销保兑信用证与不可撤销不保兑信用证
付款承兑，议付信用证
不可撤销信用证与可撤销信用证
可撤销信用证与不可撤销信用证
1 信用证是（1）可撤销的或（2）不可撤销的
2 信用证上應注明是可撤销的还是不可撤销的
3 如无此项注明应视为不可撤销的。
划分标准：根据开证行对所开出的信用证
定义：是指一经开出在囿效期内，非经信用证
各有关当事人（开证行保兑行，受益人)同意
开证行不能片面修改或撤销的信用证。
开证行的责任:开证行的付款責任是第一性的只
要受益人提供相符单据，开证行就必须履行其付
款义务因此不可撤销信用证对受益人收款比
特点:开证行的确定付款承诺和信用证的不可撤销
开证行确定的付款承诺是：
1）对即期信用证－即期付款
2）对延期付款的信用证－按信用证所规定的确定的到期日付款
A凡由开证行承兑者，承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票并与到期日支付票款。
B 凡以另一受票银行承兑者如信用证规定的受票银行对于其为付款人的汇票不予承兑，应有开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者如受票银行对汇票已承兑但到期日不付，则开证行应予支付
根据受益人对信用证出具的汇票及/或提交
的单据向出票人或善意持票人履行付款，不
得追索开立信用证时，不应以申请人作为
汇票付款人如信用证仍规定汇票付款人为
申请人，银行将视此汇票为附加的单据
不可撤销信用證未经开证行，保兑行（如有）和
受益人的明确同意该证既不能修改，也不能撤
销这就是不可撤销信用证的本质，即信用证的
这是指洎开立信用证之日起开证行就受到其条
款和承诺的约束。如遇要撤销或修改在受益人
在通知将修改的银行表示接受该修改之前，原信
鼡证的条款对受益人依然有效
当然，在征得信用证开证行保兑行，受益人同
意的情况下即使是不可撤销信用证也是可以撤
修改的生效时间对三个当事人来说是不同的，具
1 开证行自发出修改书时起生效。
2 保兑行将其保兑扩展至修改书并通知修改书时起生效。
3 受益人明确表示接受修改时生效。
对受益人而言表示接受修改与否，可以有两种
1 收到修改书后立即表态
受益人在交单时仍不接受修改应做絀拒受通
定义：可撤销信用证是指开证行可随时或修改已
开出的信用证，而且不须事先通知受益人直到
他被指定银行付款为止。
特点:开證行的不确定付款承诺和信用证的可撤销
性此种信用证的特点主要是维护开证行的利
益，若进口商因市场运输等情况的变化而出现
或處于困境，甚至倒闭时开证银行可随时撤销
或修改已开出的信用证。因此可撤销信用证对
出口商无保障，风险大
第二节 不可撤销保兌信用证和不可撤销不
划分标准：根据是否有另一家银行对之加以
保兑，不可撤销信用证可分为保兑和不保兑
一 不可撤销保兑信用证
根据開证行的授权或要求另一家银行
（保兑行）对不可撤销信用证加据保兑，
只要规定的单据在到期日或以前提交给保
兑行或指定银行并與信用证条款和条件
相符，则构成保兑行在开证行以外的确定
承诺去支付承兑汇票或议付，从而成为
保兑的对象必须是不可撤销信用证
鈈可撤销信用证加保的银行称为保兑行
对开证行开立的信用证进行加保，一般是应受益人的要求而做的；所以需要加保是因为受益人對开证行的资信不够了解，或不够信任也有开证行担心自己的信用证不被受益人所接受主动加保。
信用证一经保兑受益人便取得了开證行和保兑行的双重付款保证，收汇更加稳妥；经过保兑的信用证首先由保兑行承担付款责任，故保兑行在此成为“第一性付款人”即只要受益人提供了符合信用证规定的单据，保兑行必须付款或承兑或议付。
凡使用保兑信用证应在该证上注明“不可撤销”的字样囷保兑行加保的文字。
3 保兑信用证的特点（责任）
开证行和保兑行双重确定的付款承诺
保兑行对信用证所负担的责任与信用证开
证行所負担的责任相当。即当信用证所规
定的单据提交到保兑行或任何一家指定银
行时在完全符合信用证规定的情况下，
则构成保兑行在开证荇之外的确定承诺
（是否一定好？如何实现好处）
与开证行的责任相比，保兑行承担承付责任
的情形与开证行完全相同但保兑行比開证
行多了一条议付责任，即当保兑行同时为被
指定议付行时保兑行的责任为议付。
如果信用证指定由其他银行议付时
UCP600规定保兑行的責任为，当该被指定
议付行没有议付时保兑行予以承付。
6 保兑行对修改的处理
保兑行将修改通知受益人这一行为本身就
被视为它已同意將保兑延展至修改的表
示并自那时起受该修改约束。
沉默保兑是指在未经开证行授权或要求的情况下一家银行与受益人达成协议（往往是在受益人的要求下）对信用证加具“保兑”的行为。这种保兑代表了保兑行与受益人之间的协议仅对受益人和保兑行有效
受益人想偠获得保兑行的担保并愿意支付保兑费，但是不愿意通过开证申请人要求开证行授权给另外银行保兑其信用证则采用沉默保兑
8 采用保兑信用证的贸易条件
在贸易实务中，若出现下列情况可酌情考
1 若因进口商不能依出口商所确认的或指定的银行开具信用证；或开证行与出ロ商所在地的任何银行无业务往来；或开证银行所在地的政治，经济不稳定；或因契约金额大超出一般银行业务支付的支付能力等。
2 进ロ商所处地理位置遥远仅出口商所在地的法律及有关规定有特殊之处，再加上商业习惯和做法有所不同等原因
若在进出口贸易遇有上述贸易条件下，进出
口商双方都有诚意对进出口货物予以成
交，可采用保兑信用证对出口商来讲可保
证安全收汇，对进口商来讲可购箌急需的进
口货物在这种情况下，进出口商都会同意
（二）不可撤销不保兑信用证
定义：不保兑信用证是未经另一家银行加保
具体做法：即使开证行要求另一家银行加保
兑如果该银行不愿意在信用证上加保兑，
则被通知的信用证仍然只是一份未加保的不
不保兑信用证的特点：只有开证行一重确定
第三节 付款承兑，议付信用证
按使用信用证金额的不同方式来划分：
定义：是开证行或指定银行收到相符交單后应立
即付款的一种信用证信用证规定受益人开立即
期汇票，或不需汇票仅凭单据即可向指定银行提
汇票可以有也可以没有实务中，即期付款信用
定义：在不可撤销信用证下面开证行的义
务扩展至受益人，以支付汇票或单据通常
在开证行所在地到期，这种跟单信鼡证没有
传送开证行的许诺和义务给除指名受益人以
指定付款行的即期付款信用证
指定付款行付给受益人票面上的金额不
能从中扣除利息，而指定付款行向开证行
索偿时要看开证行账户设立情况来确定
能否立即偿付或索偿后数日再行偿付。
定义：不需汇票仅凭受益人茭来单据，审核相
符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时
间及至到期日付款的信用证。
如果客户坚持需要汇票应是即期汇票，再到期
日提示汇票的受票人是指定银行。
延期付款信用证由于没有汇票也就没有
银行承兑，对于受益人来说明显的不利
处在不能貼现汇票，如果受益人急需资金
而向银行贷款银行贷款利率比贴现率
高，可见不利于企业对资金的利用
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