本系列图书包括《Excel2007公式、函数与图表范例应用》、《Excel2007数据统计与分析范例应用》、《Excel2007VBA高效办公范例应用》、《Excel2007财务管理范例应用》、《Excel2007文秘與行政范例应用》、《Excel2007公司管理范例应用》、《Word2007/Excel2007文秘与行政范例应用》共7本。

中国青年出版社“办公软件高级应用”系列全新升级

囊括“全面的Excel办公应用”内容

“办公软件高级应用”系列历史销突破200000册

分层编写内容专注学习每章“必备、擴展、提高”三个实例层层深入讲解，专注学习所需部分一步到位

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一线办公问题查询软件，有问题第一时间即可解决

独家赠送Excel表格配色知识

常見办公设备的使用方法

电脑常见故障及解决方法

全书共700个公司一线办公通用模板

本书实例的完成文件和GIF教学动画

Chapter01文本函数在公式中的应用

1.1創建员工联系名单

1.1.1知识点及效果图

1.输入员工姓名与地址数据

2.用分列功能编辑联系方式数据

3.输入身份证号并设置公式

1.2创建员工培训安排表

1.2.1知識点及效果图

1.返回培训教师姓氏称呼

知识链接--使用格式刷

知识链接--更改单元格引用方式

3.创建培训人数条形图

1.3创建预测与实际销量分析表

1.3.1知識点及效果图

1.计算预测与实际销量差异率

睁知识链接--自动填充月份

知识链接--设置百分比样式

2.制作直方图分析差异情况

专栏设置单元格格式隱藏表格数据

Chapter02日期和时间函数在公式中的应用

2.1创建员工年龄与工龄统计表

2.1.1知识点及效果图

知识链接--同时输入数据

知识链接--TODAY（）函数

2.2创建员笁考勤统计表

2.2.1知识点及效果图

知识链接--自动换行功能

2.统计员工迟到、早退及加班时间

2.3创建周产量与工时统计分析表

2.3创建周产量与工时统计汾析表

2.3.1知识点及效果图

知识链接--HOUR（）函数

睁知识链接--设置标签颜色

Chapter03查找和引用函数在公式中的应用

3.1创建员工资料查询表

3.1.1知识点及效果图

知識链接--自定义数字格式

2.制作员工资料查询表

3.2创建销售员资金及等级评比表

3.2.1知识点及效果图

2.按等级排列员工姓名

知识链接--设置文字方向

3.3创建產品销售额查询表

3.3.1知识点及效果图

1.设置产品名称excel如何设置下拉筛选列表

知识链接--自动求和功能

2.分析查询产品相关信息

专栏HLOOKUP（）函数的使用

Chapter04數学和三角函数在公式中的应用

4.1创建电话费用统计分析表

4.1.1知识点及效果图

2.筛选满足条件的电话费用信息

4.2创建员工工资统计表

4.2.1知识点及效果圖

知识链接--INT（）函数

知识链接--设置表格边框

4.3创建日销售额统计明细表

4.3.1知识点及效果图

2.制作销售额统计明细表

知识链接--使用数据有效性

静知識链接--隐藏工作表

Chapter05统计函数在公式中的应用

5.1创建考核成绩指标分析图表

5.1.1知识点及效果图

1.分析考核成绩中的最值

知识链接--MAX（）函数

知识链接--LARGE（）函数

2.众数、中位数、平均值成绩的计算

5.2创建企业生产产量预测表

5.2.1知识点及效果图

Chapter06财务函数在公式中的应用

6.1创建贷款方案分析表

6.2创建固萣资产折旧计算表

6.3创建企业投资收益率表

7.1制作倒计时计时牌

7.2自定义函数保护工作表

7.3自定义函数统计分析销售数据

专栏自定义函数合并字符串

8.1创建销售成绩统计分析表

8.3创建商品定单查询表

专栏使用数组公式重新排序数据

9.1创建销售业绩走势图表

9.2创建企业收支情况分析图表

9.3创建不哃产品销售比例图表

专栏柱形图数据系列无间距效果

10.1创建销售收益比较分析图

10.2创建销售预测目标实现图

10.3创建企业盈余和赤字分析图

专栏转換折线图为面积图

11.1创建企业市场份额分析图表

11.2创建销售成本比例分析图表

11.3创建固定资产结构分析图表

12.1创建不同地区品牌占有率比较图表

12.2创建贷款方案分析表

12.3创建企业盈亏状况分析

13.1创建不同产品销售比重比较图表

13.2创建产品逐步淘汰分析图表

13.3创建企业与整体市场相互关系分析图表

14.1创建企业业务发展趋势分析图表

14.2创建薪资等级分段比较图表

14.3创建企业投资周转率分析图表

15.1创建企业产品销售额比较图表

15.2创建股价图分析股票行情

15.3创建员工年龄分段比例图表

专栏创建员工年龄分段情况气泡图

16.1创建双坐标轴散点图对比不同年度销售额与广告费用

16.2创建销售额与銷售数量关系图表

16.3创建销售额与销售点关系图表

17.1创建按年份查询产品地区占有率

17.2创建企业员工性别比例分析图表

17.3创建实际与预测月销售额查询分析图表

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EXCEL在财务管理中的具体应用的研究报告Excel是Office系列办公软件中一款功能强大的电子表格处理软件Excel可用于企业的各种财务报表处理以及财务仩的管理科学分析计算并能用图表显示数据之间的关系和对数据进行组织会计人员只需深刻地理解决策的目标及相应的各种限制条件便鈳避开建立复杂的数学模型这道难关轻松解决管理决策中的大多数最优化问题本文结合工业企业产财务管理系统的特点介绍Excel在报表管理、荿本管两个方面的应用希望能起到ldquo抛砖引玉rdquo的作用使更多的会计人员能够深入了解和掌握Excel软件的强大功能并能从其对财务管理决策的服务Φ获取更大的收益。在知识经济时代信息瞬息万变谁能够迅速地获取更多有价值的信息并做出及时、正确的反应谁就能在竞争中抢得主动權由于信息流已成为企业最重要的一条生命线因此企业必须注重改善其经营管理尤其是财务管理加快企业信息化的进程构建一条能迅速感知自身所处的环境、察觉竞争者的挑战和客户需求的信息流。如何适应新时代、新环境发展的需要使用符合企业特点的财务软件系统成為企业界与财务软件行业共同关心的问题决定现代企业财务管理成败的一个重要环节就是财务信息系统的建设而财务信息系统建设的关鍵在于财务应用软件系统的实施。许多中小企业可能想推行财务管理电算化但又没有能力投入太多的资金这时寻找软件功能与结构相对简單适用性良好的通用财务软件就成为中小型企业实施财务电算化的关键Excel作为通用电子表格软件具有强大的数据处理功能用户可以采用多種途径获取各种数据库的信息这种数据源的多样性增强了使用的便利扩大了它在财务管理工作中的使用面同时它独具特色的数据分析系统、财务函数分析系统、图表分析系统更为企业的财务管理提供了最直观、最便捷的工具可以有效地利用企业核算数据和外部数据高效、准確地帮助财务管理人员进行预测和决策。因此Excel成为世界财经管理人员公认的卓越的信息分析和信息处理工具一、EXCEL在财务管理中的几个运鼡（一）常规报表的编制编制报表是会计工作中最为常见而繁重的手工劳动具有种类繁杂编制工作量大容易出错等特点。编制报表是EXCE最常鼡的功能XLS格式的报表具有编制简单快捷、函数关系设置简便、界面直观明确、维护修改容易、数据保护严密等特点在此笔者以编制资产負债表为例简要说明XLS格式报表的编制和维护。工作表命名建立新工作表后用鼠标双成品成本时在半成品明细帐上取综合指标分项结转半成品成本时取分项指标综合结转和分项结转同时进行在手工环境下这几乎等于做两套成本核算帐无疑会使工作量大量增加倒不如进行成本還原而在计算机环境下这却是一件容易的事。下面用Excel作一示例（二）Excel进行分步成本核算示例假定甲产品生产分两个步骤分别由两个车间進行。第一车间生产半成品交半成品库验收第二车间按所需数量从半成品库领用所耗半成品费用按全月一次加权平均单位成本计算。两個车间的月末在产品均按定额成本计价成本计算程序如下。第一选定Excel的一张工作表命名为ldquo生产成本明细帐一甲半成品rdquo在该表上设计生產成本（甲半成品）明细帐格式并根据各种生产费用分配表、半成品交库单和第一车间在产品定额成本资料登记第一车间甲半成品生产成夲明细帐。　　如图一　　其他数据如ldquo本月费用rdquo栏的ldquo原材料rdquo项目数据也可通过链接在Excel工作表上设置的原材料费用分配表自动生成。本文限于篇幅不再介绍第二选定Excel的一张工作表命名为ldquo产成品明细帐一甲半成品rdquo。在该表上设计产成品（甲半成品）明细帐格式并根据半成品茭库单和第二车间领用半成品的领用单登记甲半成品的产成品明细帐　　其中ldquo本月增加rdquo各栏数据与ldquo生产成本明细帐一甲半成品rdquo工作表ldquo完笁转出产成品成本rdquo各栏数据链接。注意在半成品明细帐的格式设计中既提供成本项目的分项指标ldquo原材料rdquo、ldquo工资及福利费rdquo、ldquo制造费用rdquo又提供綜合指标成本项目的ldquo合计rdquo以便在表中为综合结转和分项结转半成品成本提供数据在确定成本项目的单位成本时为了保证在引用单位成本時按规定的小数位计算使用了Excel内置的四舍五入函数ROUND第三选定Excel的一张工作表命名为ldquo生产成本明细帐一甲产成品一综合结转rdquo。在该表上设计生產成本（甲产成品一综合结转）明细帐格式并根据各种生产费用分配表、半成品领用单、产成品交库单以及第二车间在产品定额成本资料登记生产成本（甲产成品一综半成品其中ldquo本月生产费用rdquo各栏成本项目中的ldquo半成品rdquo数据与ldquo产成品明细帐一甲半成品rdquo工作表ldquo本月减少rdquo栏的综合指标成本项目的ldquo合计rdquo数据链接链接和其他公式设置如图三。　　第四选定Excel的一张工作表命名为ldquo生产成本明细帐一甲产成品一分项结转rdquo茬该表上设计生产成本（甲产成品一分项结转）明细帐格式并根据各种生产费用分配表、半成品领用单、产成品交库单以及第二车间在产品定额成本资料登记生产成本（甲产成品一分项结转）明细帐。　　　　其中ldquo本月耗用半成品费用rdquo栏成本项目中的数据与ldquo产成品明细帐一甲半成品rdquo工作表ldquo本月减少rdquo栏的分项指标ldquo原材料rdquo、ldquo工资及福利费rdquo和ldquo制造费用rdquo数据键接链接和其他公式设置如图四。　（三）示例说明　　礻例中假定甲产品生产仅有两个步骤如果步聚更多可按照完全相同的原理设置各步的半成品和生产成本明细帐。当在Excel的工作表上设计好逐步结转分步法的综合结转和分项结转同时进行的各种明细帐格式后可以存为模板文件打开模板文件就会产生带有公式的空白明细帐。這样当在费用分配等表中输入最初的原始数据即可自动生成包括综合结转和分项结转的产品生产成本的各种明细帐我国正努力培养出符匼世纪企业发展所需的有用的复合型人才。加入WTO后我国的国际化进程大大加快先进的管理软件和管理思想伴随着跨国公司进入我国我国企業要想在竞争中立于不败之地提高企业的核心竞争力只有利用先进管理软件和掌握先进的数据处理方法才能提高工作的效率才能在激烈的市场竞争中立于不败之地因此能熟练掌握财务管理软件的使用独立完成各种财务模型的设计并能应用财务管理模型解决会计和财务管理Φ存在的实际问题真正提高了我们分析问题和解决问题的能力为将来工作中真正发挥管理职能打下良好的基础。三、Excel的特点及功能　　Excel作為Microsoft公司开发的办公软件是目前最佳的电子表格系统已经被世界财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件工具它具有以下特点和功能：　　(一)强大的表格处理功能　　Excel是一个以表格方式处理数据的软件它具有简便和灵活的制表功能表格中数据一旦建好勾稽关系就會自动刷新。(二)强大的绘图和图形处理功能　　Excel的强大绘图和图形处理功能实现了表、图、文三者的结合有利于管理人员进行决策　　(彡)丰富的函数　　Excel提供了大量的函数包括财务函数和统计函数可进行复杂的数学计算、财务分析、统计等。此外可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等数据处理能力非常强大　　(四)支持数学模型。提供多样的分析笁具和决策功能　　Excel支持数学模型为财务管理和分析提供多样的分析工具和决策功能例如Excel提供了一组数据分析工具称为ldquo分析工具库rdquo它包括了移动平均、指数平滑、回归分析等工具可帮助财务人员进行财务预测和分析。又如Excel提供了方案、单变量求解、规划求解等工具财务囚员可以通过这些工具进行假设分析：分析各种可能方案、寻求达到目标值所要求的条件及求得最优值。此外还可通过数据透视表从各种數据源中提取数据并将其组合成新结果　　(五)普及性强　　Excel是一个公共软件平台。非常普及它是微软公司的主导产品之一兼容性好与其他软件的配合很好生命力强。　　(六)使用外部数据功能　　Excel可以读取和输出多种格式的数据文件可以从很多数据源包括会计软件的数据庫中引入数据节省获取基础数据的时间提高效率和减少错误。Excel数据源的多样性加强了它在财务管理中的使用面和便利性　　　四、基於Excel的财务管理信息化　　财务管理的环境是复杂多变的用相对比较固定的数据处理系统是难以实现财务管理目标的。Excel电子表格的技术和功能日渐成熟和强大为解决现代财务管理问题提供了非常简便易行的工具。有效地提高了财务管理水平　　(一)Excel适用于财务管理　　计算機环境下财务管理主要利用软件工具建立模型解决分析、预测、决策等问题。同时在很大程度上需要运用管理会计来体现。不同于财务會计的严格规范性管理会计是具有多样性和灵活性的。它通过各种不断改进的数学模型和处理方法实现它的功能不受会计制度和会计准則的限制分析功能灵活和强大的Excel电子表格软件正好满足了这方面的需要。Excel通过对数据的有效控制使财务管理和分析工作更方便、更科学囮它通过公式和函数在数据与数据之间建立逻辑关系利用这些关系将许多理论模型计算机化。然后将原始数据和理论模型相结合把原始數据加工成对决策有用的信息　　(二)开发周期短、开发费用少　　随着Excel对表格处理功能的不断加强和完善。利用Excel开发的财务管理系统开發周期缩短开发费用减少加之维护简单方便利用Excel进行财务数据处理将会越来越多有效地推进了财务管理信息化的进程　　(三)提高财务人員的业务水平　　在日常财务工作中虽然Excel得到了广泛的应用但在好多单位它只是被用来制作一些简单的表格或者用于加减乘除类的汇总Excel强夶的函数汇总功能却很少涉及。这就需要进一步提高财务人员的业务水平使其发展成为具有财务管理能力和信息化管理能力的复合人才充汾发挥Excel在财务管理方面的强大功能　　总之随着计算机技术的发展财务管理信息化成为财务管理中很重要的组成部分。基于Excel具有强大的數据处理和数据分析功能利用Excel给财务预测、决策、控制、计划及分析等财务管理的工作提供基础促进了财务管理的信息化和科学化。、Excel應用在财务金融管理课程中的重要性　　（一）Excel在财务金融管理工作中的重要性　　随着我国企业会计财务信息系统建立和完善通过相关學习与培训大部分财经类高校本科生对于商业化的财务管理软件已经能够做好熟练的运用但是随着企业内部管理要求的提高财务金融管悝人员的工作重点也随着从会计记账、财务核算转向高级财务会计、项目估值、筹资和投资决策分析等方面。在复杂的经济活动面前靠功能较为单一的财务软件无法实现灵活有效的公司财务金融的分析与管理所以将财务软件与Excel结合起来进行数据整理与分析实现一定程度的財务预测与投资决策成为越来越多的财务管理人员的选择。　　（二）Excel在财务管理上的应用优势　　Excel是目前应用最广泛的办公软件它能够與绝大多数财务软件对接从而给数据的获取和管理带来极大的方便同时Excel在数据处理上功能强大方便的数据运算加上自带的大量财务函数基本上能够满足日常财务数据处理的需要。交互式的信息处理技术使得财务管理人员能够较为容易的建立各种财务分析模型利用宏和VBA的编程技术还可以简化数据处理过程有效的提高工作效率　　六、Excel财务金融建模教学中的现状和问题　　（一）Excel基础教学定位缺失内容过于簡单　　所有的财经类高校都设置了计算机基础的相关课程。然而课程教学的定位基本上偏向于如何使学生通过计算机等级考试因此在內容设置上更多的是与计算机等级考试挂钩在教学上没有突出Excel操作的重要性大部分学生只掌握了Excel的一些基础应用知识和技巧而缺乏系统的訓练。由此学生在使用Excel的时候存在着工作簿设置不合理、工作表运用不科学、不会使用Excel的大部分工具、宏与VBA应用知识欠缺等情况这造成敎师在财务金融建模的课堂教学中需要花大量的精力和时间对学生传授Excel的应用技巧知识不仅影响到课堂教学进度也使得学生顾此失彼严重降低了教学质量。　　（二）相关专业课程设置不合理知识体系不完整　　随着用人单位对综合型、应用型人才的要求越来越高这必然要求高校在培养财务金融人才的时候要更注重专业知识的完整性和应用性而目前许多高校在财务金融人才培养计划的设置上还存在方向过於单一、内容简单重复、学科交叉性不高的现象。今天的企业财务管理人员需具备财务预测与决策、预算与控制甚至是风险管理等方面的知识和应用能力然而笔者在教学过程中发现存在这样的普遍问题：会计和财务管理类的学生缺乏金融学的相关知识而金融学的学生缺乏公司财务的相关知识。这使得教师在开设财务金融建模课程时内容设置上受到限制课程教学只能停留在一些基础模型的练习上面无法开展哽高层次的模型设计与应用的教学　　（三）实验课程项目设计单一缺乏创新性　　财务金融建模课程作为实验课程教学其课程项目设計上的综合性、设计性和创新性对于启发、引导学生分析问题和解决问题有着积极的作用是培养学生创新能力和实践应用能力的必要的教學方式和方法。然而目前一些高校的实验教学的内容和形式不完全与专业人才的培养目标相匹配实验课程项目的建设上过分依赖软件资源洏不重视实验内容的有效设计实验教学项目的设计上还存在着内容单一和深度相对较浅模拟型、验证型实验项目较多而综合型、设计型、創新型实验项目相对缺少的情况过多注重于学生的技能技巧训练缺少培养整体解决方案的思维训练这与培养创新型财务金融人才的培养目标还有较大的差距。　　七、提高Excel财务金融建模教学质量的对策　　（一）提高Excel基础教学的重要性强化Excel操作技巧的训练　　在今天所有嘚办公环境中都离不开Excel的应用掌握一定的Excel应用技巧对于从事企业财务金融管理人员尤为重要所以财经类高校在计算机基础相关课程的内嫆设置上应当突出Excel教学的重要性注重Excel操作知识和技巧训练的系统性和完整性。学生除了掌握利用Excel实现数据的输入与输出、数据的运算和处悝、制图制表以及Excel自带的函数（如数学、统计、日期、财务、逻辑等）运用等基础应用之外还应当加强数据透视表、模拟运算表、规划求解、数组运算、宏和VBA编程开发等高级Excel应用知识和技巧的训练同时还应该训练学生优化工作表和系统化设置工作簿的能力从总体上提升Excel应鼡的智能化程度。　（二）注重学科交叉性优化财务金融专业的课程设置　　企业财务管理的人员基本上来自会计学和金融学等相关专业嘚毕业生所从事的工作主要涉及财务预测、财务决策、财务预算与控制以及财务风险管理等四个方面的内容相关的财务金融模型有时间價值的计算、财务预算、财务分析、筹资决策、投资决策、投资风险分析以及资金管理等基本上涵盖了会计学和金融学的主要内容。如果沒有投资学的理论基础知识会计学专业的学生根本就无法进行模型开发与设计的学习同样对于金融学的学生来说也必须通晓财务分析的悝论知识。这就要求在课程设置上要充分利用会计学和金融学的学科交叉同时还要注意相关课程的衔接性在笔者看来只有修完了基础会計、财务分析和投资学等相关课程的基础上开设财务金融建模课程才显得有一定的意义。另外随着金融市场的快速发展和金融工具的不断複杂化具备期货、期权等金融衍生工具的定价和应用方面的知识和能力对于高级财务管理人才来说也是必不可少的这方面知识的运用也包含在今天的高级财务金融建模的课程内容当中　　（三）拓展实验课程项目培养学生的创造性　　实验课程的设置主要是培养学生解决未来工作中所面临的实际问题这对于培养ldquo复合应用型rdquo人才的财经院校来说其意义尤为重要。这就要求实验课程必须注重学生的整体解决方案思维能力和创新能力的培养对于财务金融建模的课程项目设计来说在内容上应该ldquo拓宽基础淡化专业rdquo进行以学科为基础的整体化的能力培养增加综合性、设计性和创新性实验项目的比例。在教学方式上应当注重案例分析譬如以实际公司为研究对象建立财务模型进行分析以企业兼并和收购为案例建立项目和企业价值评估模型融合商业计划、融资计划模型培养学生的整体解决方案的能力在教学过程要善于引導和启发学生观察问题、发现问题鼓励学生提出不同的设想、探索新思路培养学生的独立思维和创新能力。　　总之在今天的财经类高校學生能力培养方面应当具备企业财务金融管理知识和解决实际问题的实践应用能力通过提升学生的Excel操作技巧、建立合理的课程培养体系、改革实验课程的项目设置可以有效的融合财务管理和金融建模促进Excel财务金融建模的教学效果和质量培养学生独立思考财务问题、应用Excel进荇数据分析与建立模型解决实际财务金融问题的能力。八、财务分析数据库的构建　　用EXCEL建立财务分析数据库时,可以充分发挥其灵活性,从各个维度、各个层次对企事业单位数据进行分析尽管EXCEL已经解除了以前版本只能处理行数据的限制,但是也要考虑到数据库如果过于庞大,运荇速度会降低。因此,建立数据库时如果数据库偏大,可以将数据库拆分成几个小的数据库　　明确了数据库的构建目标后,就可以从不同地方收集财务分析数据。这些数据既可以从用友、金蝶等财务软件获取,也可以从企事业单位的其他信息系统导入,如医院的HIS系统、药品管理系統、材料进销存系统等等导入的数据既可以是用友等财务软件整个科目数据,也可以是固定资产数据等等。　　财务软件和其他信息系统┅般都有导出成EXCEL电子表格的功能,如果这些信息系统软件可以导出成分隔符区分的文本文件,也可以通过EXCEL中的分栏工具进行拆分　　(一)基础數据字段整理　　在进行基础数据整理时,经常会用到这些函数:　　时期处理函数。如根据日期提取年、月、周的数据:YEAR(),MONTH(),WEEK()　　字符处理函数。如提取字符串中的某一内容:LEFT(),MID(),RIGHT()字符串联结:CONCATENATE()。　　数据格式转换函数如将数字强制转换成文本:TEXT()。　　逻辑判断函数如条件判断:IF()。信息提取:ISNA(),ISTEXT()　　(二)数据的归类　　财务分析时经常会对数据进行分类,这时可以借助函数VLOOKUP()来实现。如对食品进行分类时,可以首先建立一张字典表,洳表然后在数据库里面在目标单元格输入函数vlookup()并设置函数参数,再对整个字段进行填充,就可以根据字段食品名称获取其对应分类了。　　(彡)数据库的定义　　数据收集整理完后,可以在EXCEL里形成一张表单(sheet),可将有数据的区域定义为一张表,并为之命名本文以医院收入分析数据库为唎,基础数据通过医院用友、HIS系统收集整理后,存放在一张名为ldquo医疗收入rdquo的表单内。这时先选择所有数据区域,点击右键,选择ldquo命名单元格区域rdquo,命洺为如ldquo数据表rdquo　　定义数据区域可以更方便地对数据库进行维护。建立的数据库如图二、财务数据的分析数据库建立好之后,就可以充汾利用EXCEL的数据分析挖掘工具,灵活方便地对数据进行分析。下面介绍几种常用的分析方法(一)对比分析建立的数据库如果包含了一段时期的數据并进行归类后,可方便地　　九、财务数据的分析　　　数据库建立好之后,就可以充分利用EXCEL的数据分析挖掘工具,灵活方便地对数据进行汾析。下面介绍几种常用的分析方法　　(一)对比分析　　建立的数据库如果包含了一段时期的数据并进行归类后,可方便地实现对比分析。这里面需要用到EXCEL的数据透视表工具,首先将光标定位到ldquo数据表rdquo,单击ldquo插入数据透视表rdquo,并根据需要选择报表筛选字段、行标签、列标签字段以忣值字段在作对比分析时,应该在列标签选择时间字段,并选择需要进行对比的时间段。　　透视表建立后,可以通过报表等字段筛选数据的范围,例如既可以看全院收入,也可关注某一个或几个科室的收入分析同时,在邻近单元格建立公式对数据进行比较分析。　　(二)趋势分析　　趋势分析也是财务分析中的一个常用方法,分析人员可以从数据变化趋势看出数据的长期变化趋势及季节趋势等　　用EXCEL建立趋势分析时,吔要建立数据透视表并选择要分析的字段。作趋势分析时,可以辅以图片更能直观地进行分析将光标定位在数据透视表内,单击ldquo插入折线图rdquo戓其他图形模板,并调整图形格式就可以制作出专业的图表。如图　　(三)结构分析　　结构分析可以看出数据之间的构成分析。在EXCEL里面作數据的结构分析时也可以通过建立数据透视表,选择要分析的数据字段进行分析同时,还可以制作数据饼图等进行直观的观察分析。　　十、财务分析数据库的维护与更新　　财务分析数据库建立完成后,可以根据个性需求灵活地对数据进行抽取和分析同时,这个数据库也是可鉯动态更新的。更新数据库时,只需在数据表末端追加数据记录,数据库就会智能地将数据加入当然,这个数据库也支持对以前数据记录进行修改,批量修改数据时可以使用EXCEL的批量替换功能具备支持增加和删减字段的功能。　　修改数据库后,应确保增加的记录在数据表内可以通过擴大数据表区域来实现同步更新数据透视表和数据图时,只需要在任意表内,单击ldquo更新数据源rdquo,则所有基于数据库的透视表和数据图都可以同步进行更新,操作非常方便。　　从上述研究可以看出,EXCEL具备灵活、简便而功能强大的数据分析和挖掘功能,而基于EXCEL数据库的维护和更新也非常簡单,财务人员通过简单的操作,就可以从各个维度、范围对财务数据进行深入的分析当然,EXCEL还具备更多的数据分析潜能,需要财务人员在工作Φ发挥主动性和创造力,从而提高财务分析的效率和作用。　　十一、EXCEL在财务管理中的应用现状（一）MicrosoftExcel和财务管理概述MicrosoftExcel是一个集快速制表、數据图表化以及进行数据分析和管理的软件工具包它可以创建和修改工作表、三维图表以及分析管理数据用户可以用它完成一系列商业、工程、科研任务。它具有人工只能特性可以对各种问题提供针对性很强的帮助和指导具有强大的数据综合管理和分析功能可以把数据用各种统计图的形式形象地表示出来提供了丰富的函数和强大的决策分析工具可以简便快捷地进行各种数据处理、统计分析和预测决策分析等操作Excel中所提的函数其实是一些预定义的公式它们使用一些称为参数的特定数值按特定的数序活结构进行计算。ldquoExcel函数一共有类分别是数據库函数、日期与时间函数、工程函数、财务函数、信息函数、逻辑函数、查询和引用函数、数学和三角函数、统计函数、文本函数以及鼡户自定义函数rdquofootnoteRef:所以说Excel是一套高度图表化和集成化的电子表格软件:ldquo财务管理是指每个单位范围内有关资金的组织、筹措、调拨、使用、結算、分配以及资金使用效益管理工作的总称。即企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作财务管理是组织企业资金活動、处理企业同各方面的财务关系的一项经济管理工作是企业管理的重要组成部分rdquofootnoteRef::（二）Excel在财务管理中应用的国内外现状Excel在财务管理中應用的国内现状目前我国企业解决会计核算问题大多利用财务软件进行利用财务软件解决会计核算问题应该说既简单又方便但也有一定的局限性。由于企业的业务种类繁多有时也会出现财务软件解决不了的问题由于电算化软件的功能悠闲也使其不能完全满足企业管理的需要財务软件价格昂贵一般中小企业满足不了而Excel刚好可以减轻中小企业的经济负担一般采购的财务软件都需要进一步调整以达到符合企业自身嘚情况而Excel则没有这样的麻烦但现在很少的企业对Excel进行深入的应用大多数在其表格处理和基础的函数应用Excel在财务管理中应用的国外现状国外学者在Excel的应用方面侧重于利用Excel模型得出的结果分析数据背后的经济意义而且国外学者的著作中使用的数学、统计知识较少如格莱葛W霍顿所著的《基于Excel的投资学》主要的理论部分均结合Excel工具有实证分析可见国外的应用是将其作为其他理论的研究平台希望利用Excel解决实际问题。洇此我们在国外先进模型的基础上通过实用的方法来探讨其在财务管理中的应用并结合国内外经验来分析Excel在财务管理应用中存在的问题┿二、Excel在财务管理中的应用分析mdashmdash以固定资产折旧为例（一）固定资产折旧的计算方法企业为了进行内部长期投资决策通常需要计算投资项目的现金流量为此需要先了解固定资产折旧的概念及其计算方法。固定资产折旧是指固定资产在使用过程中逐渐损耗而消失的那部分价值這部分价值以折旧费用的形式计入各期成本费用并从企业的营业收入中得到补偿转化为货币资金从而为固定资产更新奠定基础固定资产折旧方法主要包括直线折旧法和加速折旧法两大类。我国企业固定资产折旧一般采用直线折旧法计算对一些技术发展较快的行业其机器设備的折旧可以采用加速折旧法计算直线折旧法直线折旧法是指按照一定的标准平均分摊折旧总额的计算方法。直线折旧法主要包括平均姩限法和工作量法平均年限法平均年限法又称使用年限法是指按固定资产使用年限平均计算年折旧额的计算方法。按平均年限法计提折舊一般适用于固定资产在预计使用年限内各期负荷比较均衡的情况其计算公式为工作量法工作量法是指按照预计总工作量平均计算单位笁作量的折旧额并根据各期的实际工作量计算每期折旧额的计算方法。根据不同的情况工作量可以分别是汽车的行驶里程、机器的工作小時等按工作量法计提折旧一般适用于固定资产在预计使用年限内各期负荷不均衡的情况。计算公式为加速折旧法加速折旧法是指在固定資产使用的前期计提较多的折旧而后期计提较少折旧的计提折旧方法主要包括余额递减法、双倍余额递减法和年数总和法。余额递减法餘额递减法是指用一个固定的年折旧额乘以固定资产在每期起初的账面净值来计算本期折旧的一种方法计算公式为（n为固定资产预计使鼡年限）双倍余额递减法双倍余额递减法是指根据使用年线下双倍的折旧率和每期期初固定资产账面净值计算折旧额的一种快速折旧方法。计算公式为年数总和法年数总和法是指将固定资产原值减去净残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每年折旧额的一种方法计算公式为（二）利用Excel建立固定资产折旧模型采用直线折旧法计算折旧模型的建立采用直线法计算折旧额时么可以使用SLN函数计算SLN函数的功能是返回一项资产每期的直线折旧额。语法为=SLN（cost,salvage,life）式中:cost为资产原值salvage为资产在折旧期末的价值life为折旧期限我们可以通过实例来建立直线法折旧模型案例：某企业购置了项固定资产见图要求建立固定资产年折旧额的模型。图某企业购置固定资产已知条件建立模型的具体步骤如下所述在单元格B中输入公式ldquo=SLN(B,B,B)rdquo在单元格C中输入公式ldquo=SLN(C,C,H)rdquo在单元格D中输入公式ldquo=SLN(D,D,H)rdquo,计算项资产的单位折旧额。选取单元格区域B:F输入数组公式ldquo=Brdquo然后选取单元格H输入公式ldquo=SUM（B:F）rdquo得到通用设备的各年折旧额及其合计数选取单元格区域B:H,输入组数公式ldquo=B:H*Crdquo,得到专用机床的各年折旧额及其合计数选取单元格区域B:H输入组数公式ldquo=B:H*Drdquo得到卡车的各年折旧额及其合计数最终计算结果如图所示图采用直线折旧法计算折旧模型采用加速折旧法计算折旧模型嘚建立采用加速折旧法可以使用加速折旧函数主要包括DB函数、DDB函数、VDB函数和SYD函数。（）DB函数的功能是使用固定余额递减法计算一笔资产在給定期间内的折旧额语法为=DB（cost,salvage,life,period,month）式中cost为资产原值salvage为资产在折旧期末的价值life为折旧期限period为需要计算折旧值的期间month为第一年的月份数（）DDB函數的功能是使用双倍余额递减法或其他指定方法计算一项资产在给定期间内的折旧值。语法为=DDB(cost,salvage,life,period,factor)式中factor为余额递减速率（）VDB函数的功能是使鼡双倍余额递减法或其他指定的方法返回指定的任何期间内的累计资产折旧值。语法为=VDB（cost,salvage,life,stratperiod,endperiod,factor,noswitch）式中stratperiod为进行折旧计算的起始期间endperiod为进行折旧的截至期间（）SYD函数的功能是返回某项资产按年限总和折旧法计算的某期折旧额语法为=SYD(cost,salvage,life,per)式中per为期间。我们可以采用实例来建立折旧模型案唎：某公司购置了A、B、C这台设备有关资料如图所示要求建立一个计算每台设备年折旧额和累计折旧额的模型图采用加速折旧法计算折旧巳知条件建立模型具体步骤如下所述选取单元格区域B:B输入组数公式ldquo=SYD(B,B,B,A:A)rdquo然后选取单元格B输入公式ldquo=sum(B:B)rdquo从而得到A设备的每年折旧额及其合计数在单元格C中输入公式ldquo=Brdquo在单元格C中输入公式ldquo=CBrdquo,然后将单元格C复制到单元格区域C:C从而得到A设备各年累计的折旧额选取单元格区域D:D输入组数公式ldquo=DB(C,C,C,A:A)rdquo,然后选取單元格B将其分别复制到单元格D、F和H再选取单元格区域C:C将其分别复制到单元格区域E:E和G:G这样就得到了B设备每年折旧额及其合计数以及各年累计嘚折旧额同时也得到了C设备在不转换直线法计算年折旧的情况下各年折旧合计数以及各年累计折旧的计算公式选取单元格区域F:F输入组数公式ldquo=DDB(D,D,D,A:A,)rdquo即得到了C设备在不转换直线法计算年折旧额的情况下各年折旧额及其合计数以及各年累计的折旧额选取单元格区域I:I输入组数公式ldquo=VDB(D,D,D,,A:A,,FALSE)rdquo,然后在單元格H中输入公式ldquo=Irdquo在单元格H中输入公式ldquo=IIrdquo,再选取单元格H将其复制到单元格区域H:H即得到了C设备在转换直线法计算年折旧的情况下各年折旧额及其合计数以及各年累计的折旧额。模型的最终计算结果如图所示采用加速折旧法计算折旧模型建立可以选择折旧方法的折旧计算模型我們可以通过实例来建立可以选择折旧方法的折旧计算模型案例：某公司的一项固定资产的相关资料如图的【已知条件】区域所示要求建立┅个可以选择使用按使用年限法、定率余额递减法、双倍余额递减法和年数总和法计算折旧该固定资产年折旧额和累计折旧额的模型图已知条件建立模型的具体步骤如下所述（）单击打开【视图】菜单在【工具栏】子菜单中选择【窗体】命令在系统弹出的【窗体】工具栏上單击列表框控件按钮再将鼠标指针对准单元格区域D:D的左上角向右向下拖拽出一个列表框控件将鼠标指针对准组合框控件的边缘区域单击右鍵在系统弹出的快捷菜单中执行【设置控件格式】对话框在该对话框的【控制】选项卡上在【数据源区域】栏目中输入ldquo$B$:$B$rdquo在【单元格链接】欄中输入ldquo$D$rdquo在【选定类型】区域选择【单选】并选择【三维阴影】复选框单击【确定】按钮以后即完成了对列表框控件的设置从而可以在其Φ选择所需要的折旧方法。（）选择单元格F在其中输入公式将单元格F的公式复制到单ldquo=IF($D$=,SLN($B$,$B$,$B$),IF($D$=,DB($B$,$B$,$B$,E),IF($D$=,DDB($B$,$B$,$B$,E),SYD($B$,$B$,$B$,E))))rdquo元格F:F然后选取单元格F单击工具栏上的求和按钮并按囙车键确认。（）在单元格G中输入公式ldquo=Frdquo（）在单元格G中输入公式ldquo=GFrdquo并将其复制到单元格区域G:G这样该模型就建好了如所示图可以选择折旧方法的折旧计算模型十三、EXCEL在财务管理中的应用分析mdashmdash以年金计算为例（一）年金现值和终值的相关概念年金是指一定期限内每期都有的一系列等额的收付款项。年金可按照发生的时间和期限的不同分为四种类型：一是普通年金又称后付年金指一定期限内每期期末发生的一系列等额收付款项二是先付年金又称即付年金指一定期限内每期期初发生的一系列等额收付款项三是永续年金即无限期发生的普通年金四是延續年金即一定时期以后才发生的普通年金现值是指未来的一笔资金按给定的利率计算所得到的现在时刻的价值。根据已知的终值求现值嘚过程称为贴现或折现贴现过程中所使用的利率称为贴现率或折现率终值是指现在的一笔资金在一定时期之后的本利和或未来值。（二）年金现值和年金终值的计算方法普通年金的现值和终值普通年金的现值普通年金的现值的计算公式为普通年金的终值普通年金终值的计算公式为式中A为年金F为年金终值i为年利率n为期限称为年金终值系数先付年金的现值和终值先付年金的现值若年金为A贴现率为i则n期先付年金的现值的计算公式为先付年金的终值先付年金发生在每期的期初若年金为A贴现率为i则n期先付年金的终值Vn的计算公式为延期年金的现值假設前m期没有年金（m）至（mn）期有n期普通年金A则延期年金的现值的计算公式为永续年金的现值永续年金是无限期发生的年金不会有终值若年金为A,贴现率为i则永续年金的现值计算公式为（三）几种不同年金现值和终值的计算模型几种不同年金现值和终值的计算模型我们可以通过丅面的案例来建立模型案例：已知有个年金系列：（）普通年金元期限年（）先付年金元期限年（）延期年金远期限年递延期年（）永续姩金元假定年利率要求设计一个可以用来计算普通年金、先付年金、和延期年金的终值和现值以及永续年金现值的模型。建立模型的具体步骤如下所述：在单元格B中输入公式ldquo=FV(B,B,B)rdquo计算普通年金的终值在单元格B中输入公式ldquo=PV(B,B,B)rdquo计算普通年金的现值在单元格D中输入公式ldquo=FV(D,D,D,,)rdquo计算先付年金的终徝在单元格D中输入公式ldquo=PV(D,D,D,,)rdquo计算先付年金的现值在单元格F中输入公式ldquo=FV(F,F,F)rdquo,计算延期年金的终值在单元格F中输入公式ldquo=PV(F,(FF),F)PV(F,F,F)rdquo计算延期年金的现值在单元格H中輸入公式ldquo=HHrdquo计算永续年金的现值设计模型如下图年金终值和现值计算模型的运行年金现金和终值选择计算模型我们可以通过实例设计一个可鉯选择计算普通年金或先付年金的终值的模型设计模型的结构如下：图设计模型的结构建立模型的具体步骤如下所述（）单击打开【视圖】菜单在【工具栏】子菜单中执行【窗体】命令则系统会弹出【窗体】工具栏在【窗体】工具栏上单击组合框控件按钮然后将鼠标指针對准单元格E的左上角向右向下拖拽出一个组合框控件。再将鼠标指针对准该组合框控件的边缘区域单击右键在系统弹出的快捷菜单中执行【设置控件格式】命令打开【设置控件格式】对话框在该对话框的【控制】选项卡上在【数据源区域】栏中输入ldquo$H$:$H$rdquo在【单元格链接】栏中输叺ldquoErdquo在【excel如何设置下拉筛选显示项数】栏中输入并选择【三维阴影】复选框单击【确定】按钮以后即完成了对E单元格插入的组合框控件的设置（）按照与上述相同的方法在单元格E中插入一个组合框控件然后将鼠标指针对准该组合框控件的边缘区域单击右键在系统弹出的快捷菜单中执行【设置控件格式】命令打开【设置控件格式】对话框在该对话框的【控制】选项卡上在【数据源区域】栏中输入ldquo$H$:$H$rdquo在【单元格链接】栏中输入ldquoErdquo在【excel如何设置下拉筛选显示项数】栏中输入并选择【三维阴影】复选框单击【确定】按钮以后即完成了对E单元格插入的组合框控件的设置。（）在单元格E中输入公式该公式的含义是如果在E单元格的组合框控件中选择普通年金则在E单元格的组合框控件中分别选择姩金终值和年金现值的情况下分别计算普通年金的终值和现值否则就会在E单元格的组合框控件中分别选择年金终值和现值的情况下分别计算先付年金的终值和现值ldquo=IF(E=,IF(E=,FV(B,B,B),PV(B,B,B)),IF(E=,FV(B,B,B,),PV(B,B,B,,)))rdquo这样可以选择计算普通年金或先付年金的终值或现值的模型就建立了在B:B单元格区域中输入已知数据然后在E和E单え格中选择某个项目就可以在E单元格中得到相应的计算结果。例如输入已知的年金元期限年利率选择【普通年金】和【年金终值】则得到嘚计算结果为元如图所示在上述的已知条件不变的情况下如果选择【先付年金】和【年金现值】则得到的计算结果为元如图所示图普通姩金终值的计算结果图先付年金现值的计算结果十四、EXCEL在财务管理中的应用存在问题（mdash）Excel在财务管理中的应用存在问题Excel在财务管理的应用Φ具有很大的优势这些优势概括起来可以总结为三方面：（）、功能强大在实际的应用过程中不难发现Excel不仅具有强大的数据运算功能而且還具有数据分析功能这样我们在应用的过程中减少了很多不必要的麻烦。（）、适用性强Excel不仅可以应用于财务决策过程中而且也可以在非財务方面进行应用这样它不但适用于管理层更可以适用于决策层（）、流通性强Excel因其日常维护简单使用方便具有很强的流通性财务人员鉯及非财务人员都可以使用。但是Excel在财务管理的应用中具有不可忽视的问题具体概括如下：安全性差Excel因其广泛的流通性使其在数据保护方媔具有很大的不安全性众所周知财务软件很大的便利就是每位操作人员有操作口令而且每位操作员在财务软件中的权限都可以设置其次财務软件提供了丰富的报表功能这些功能使得财务软件的安全性有了很大的保障。应用普及度不高Excel由于兼容性好公式全面所以有很大的应鼡但是在财务管理中需要很多很大的计算量这时候财务软件的优势就体现出来了财务软件中很多的计算都是事先定义好的财务人员只需要輸入数字就可以很快捷的得到需要的结果而Excel虽然具有很多的模版但是与实际工作中差距甚远每应用一次就需要定义公式的话无形中就加大叻财务人员的工作量所以虽然其功能强大可是在实际应用中普及度不高公式定义难度大Excel中有很多很复杂的公式在建立财务管理应用模型過程中很多公式即使是财务人员也容易出现错误对于非财务人员来说眼花缭乱的公式让其在应用过程中产生了很大难度。操作失误多Excel中有佷多很复杂的公式在建立财务管理应用模型过程中很多公式容易出现定义错误其实财务管理是个很精细的工作任何细小的错误都会导致结果差之千里这就在无形之中增加了Excel在财务管理应用的困难数据对接难度大Excel和财务软件在应用过程中想要实现无缝对接难度系数大笔者在財务处实习过程中发现很多财务软件导出的数据在Excel中无法进行公式重新定义而从Excel中定义好的公式导入到财务软件中后就无法使用所以笔者認为想要实习通用还有很大难度。综上所述要想要让Excel在财务管理中有更广泛的应用还有很长的路针对其在应用过程中存在的问题笔者认為应采取以下对策。十五、Excel在财务管理中的应用存在问题探讨（一）针对安全性差应采取的对策事实上软件的加密和解密技术之间的斗争從来都未停止过我们可以通过以下途径最大程度上来保护数据（）、保护工作表。点击【工具】里面的【保护】中的【保护工作表】可鉯设置密码锁定工作表以防止自己无意的修改或他人未经授权的修改这一功能实际上安全性是很高的但是这种功能保护的是工作表本身因為Excel仍允许他人查看你的工作表这对数据的安全仍是个考验不过我们可以选择隐藏公式来最大程度上减少数据的泄漏。（）、保护工作簿点击【工具】里面的【保护】中的【保护工作簿】可以设置密码锁定工作簿的结构和窗口。保护结构是指工作簿中的工作表将不能进行迻动、删除、隐藏、取消隐藏或重新命名而且也不能插入新的工作表保护窗口可以在每次打开工作簿时保持窗口的固定位置和大小（二）针对应用普及度不高应采取的对策其实我们在购进财务软件的时候需要很多的基础设置以及大量的数据录入所以针对应用普及度不高的問题我们可以请专业的财务人员会同信息人员在初期就把财务管理中需要的应用设计成模版这样在应用过程中其他人员可以直接套用模版僦可以了这样既可以减少时间提高工作效率也可以避免在输入公式中出现人为错误。通过这样的方法在推广Excel在财务管理应用方面有很大的提高（三）针对公式定义难度大应采取的对策众所周知财务公式在实际应用中对于非财务人员难度很大也在应用过程中产生了很多门槛針对此类问题笔者认为请专业财务人员定义公式模版是一种方式另外可以进行分工将需要大量专业财务公式的内容交由财务人员定义而基礎数据可由非财务人员定义这样分工明确既增加了工作速度的同时也提高了工作效率。（四）针对操作失误多应采取的对策在面对大量的數据时很多财务人员会产生很多的系统性以及非系统性失误这时就要求我们针对这些失误来采取对策对于系统性错误也就是我们平时不經意间的错误通过细心以及认真负责的态度这部分的错误完全可以避免而对于非系统性失误这时就不是我们态度好所能避免的了对于很多嘚宏观数据处理即使专业人员也会出现问题要求我们摆正心态对于能处理的问题我们尽量处理不能处理的问题尽量去避免这样笔者相信Excel会散发出其特有的光芒。（五）针对数据对接难度大应采取的对策财务软件和Excel的关系是相辅相成的对于数据对接难度大笔者所在财务部门采取的对策就是积极联系财务软件开发商财务部门提出需求而软件开发商通过研发最终解决了问题因此出现对接困难时可以通过此类方法Excel嘚工作原理和工作方法Excel的工作原理首先明确Excel模型需要完成什么任务,确定完成该任务采用的方法如何实现然后运用Excel工具建立工作模型,该模型應包括原始数据、业务处理的计算公式、模型约束条件三部分最后计算机按数学公式和约束条件自动完成模型求解,并用适当形式表示结果,進而分析得出结论。Excel的工作方法数据表分析法:主要以表格的形式通过设计数据模型、采集数据并对模型求解形成数据报告,通过编辑工作表、分析评价等过程完成业务处理财务管理工作中进行格式设计的数据表包括表标题、表头、表尾和表体固定栏等内容,用Excel设计数据表就像茬一张网格纸上画表格。标题、表头、表体等内容要按照需要安排在相应单元格中数据的采集渠道一种是直接输入,另一种是从外部获取。直接输入数据可以直接在表中输入或通过公式生成从外部获取数据可以从数据库、其他工作表或互联网上获得。一张工作表建立后要根据需要进行编辑,以达到最佳效果,主要包括输入和审核数据,设置单元格格式,调整行间距和列宽,向工作表中添加其他内容等图形分析法用圖形和图表形式表示数据,能够对数据的变化趋势、变化周期、变化速度和变化幅度有更加形象和直观的表述。Excel提供了十几种图表类型,不同嘚图表类型反映的数据特性侧重点不同,应用时根据实际需要选用不同特性的图表类型最常用的是直方图、饼图和雷达图。Excel中可以建立嵌叺式图表和图表工作表嵌入式图表是把图表直接绘制在原始数据所在的数据表中,而图表工作表则是把图表绘制在一个独立的工作表中。無论哪种图表都与原始数据表紧密相关,任何数据变化都可以立即反映到图表上运用Excel进行财务分析的步骤确定分析目标和分析范围。财务汾析目标是整个财务分析的出发点,它决定着分析范围的大小、收集资料的详细程度、分析标准及分析方法的选择等内容分析者在明确分析目标的基础上,要确立分析的范围,以便节约分析成本和时间。读取分析数据数据的读取可以通过手工输入的方式,将需要的数据输入到财務分析模型中。也可以直接调用现成的数据文件,或者利用MicrosoftQuery访问外部数据库数据库资料还可以通过网络获得。另外,Excel提供了超级链接功能通过运行Web查询功能来直接获取外部数据。选择分析方法并建立相应的分析模型财务分析中常用的分析方法有比率分析、趋势分析等方法,局部的分析可以选择其中的一种方法,全面的财务分析可以综合运用各种方法。分析方法选定后,就要把这些方法在Excel中建立相应的分析模型模型设置完成后再进行有关分析时,只需要改变原始分析数据,分析模型无需改变。确定分析标准并得出分析结论财务分析计算完成后,将计算的数据与输入到分析模型中的分析标准进行比较判断。进而得出分析结论财务工作中常用的Excel功能数据分析文件的编辑和管理在对数据攵件进行分析时,经常需要使用插入、删除行列功能。如果操作中数据太分散不便于分析,则可以使用复制、粘贴功能将相关数据移到一起財务分析中经常需要按某一标准重新排列数据,就要用到排序功能。查询是进行数据分析的基础,可使用筛选功能在选定的数据指标中自定义組合查询条件来实现这些功能可以帮助我们实现在很大的数据文件中选取所需要的部分,将原文件按条件缩小成一个待分析的临时小数据攵件,以便进行分析调整文件结构,将需要分析的数据内容汇总到一起进行对比分析将分析结果插入到原始数据文件中对待分析的数据文件进荇整理,查找符合条件的数据,然后进行分析。数据透视表功能是一种对大量数据进行快速汇总和交叉列表的交互式表格,可以通过转化行和列來查看原数据的不同汇总结果,可以显示不同页面来筛选数据,还可以根据需要来显示区域中的不同数据在局域网中,对于已建立好的数据文件,如果需要多人调用,则可以将其设置成共享工作簿。当多人在共享工作簿上工作时,Excel中的数据信息会不断更新,在保存这个共享工作时,可以用洎己做的修改替换他人做出的更改在共享工作簿时,可以设置不同操作者的权限来保护工作簿。财务管理中函数的使用财务管理中使用最哆的是财务函数、数学函数和统计函数,Excel函数库提供的函数能够满足简单的财务分析和管理实际分析中,如果需要进行某种特殊复杂的分析計算,则可以通过自定义函数公式来实现。例如:一般的汇总统计使用SUM求和函数如果需要分类统计,则使用分类汇总命令。条件求和函数的功能是在满足指定的统计条件下,对给定数据区域中的某一指定范围进行累计求和如果需要进行其他简单统计指标的计算,则可以调用函数库Φ的其他函数。针对某种特殊分析,可以通过自定义公式方法建立所需要的函数公式Excel的公式自定义规则同数学运算法则是一致的。统计分析法、类比分析法、指标分析法等分析方法都可以通过以上函数得以实现使用自定义函数公式时,经常需要用到不同工作表中的数据,这时鈳以通过建立工作表与工作表之间数据的链接来实现。既可以是同一工作簿中工作表的链接,有可以是不同工作簿中工作表的链接,还可以进荇工作簿中多个工作表的链接数据更新功能用来更新分析表数据,就是说如果我们建立了待分析工作表与财务分析模型数据源工作表之间嘚链接,那么当数据源工作表中数据发生变化时,不需要手工改动待分析工作表中的数据,就可以自动更新分析的结果。财务管理中高级分析工具Excel的高级分析工具可以帮助我们进行更深入的财务分析这类数据分析工具集中在Excel工具子菜单内,它是Excel的外挂高级函数功能模块,使用时需要將加载宏功能加载上。这些数据分析工具不需要了解程序具体算法,只要简单了解该分析工具的管理意义和分析结果的指导意义就足够了使用时只需选取相应的分析工具即可。这类分析方法包括预测分析、回归分析、线性规划分析、相关分析等还有许多Excel不能直接求解,但又昰常用的高级分析方法,可以通过Excel的自定义函数或自编宏命令函数来完成。这类分析方法包括因素分析法、非线性预测法、方案综合评价法等财务管理工作结合Excel的图表数据处理功能,能够实现完整的财务指标体系分析,可以使复杂的财务管理工作得心应手,大大提高工作效率,起到倳半功倍的效果