公司代码：600988 公司简称：

公司年度報告备置地点 公司证券法律部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所

(二)公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2004年4月9日公告的《广州市特种汽车股份有限公司 首次公开发行股票上市公告书》公司基本情况及历史沿革 (三)公司上市以来，主营业务的变化情况 1、2004年公司上市之初主营业务为专用汽车及汽车零配件（汽车车身）嘚研 发、生产和销售； 2、2010年公司更名为广东东方兄弟投资股份有限公司，主营业务仍以专用车辆 的销售为主增加了商品贸易业务； 3、2011年公司主要从事防弹运钞车等专用车辆的制造销售、租赁业务及商品贸 易业务； 4、2012年公司实施重大资产重组，公司名称变更为赤峰吉隆黄金礦业股份有限 公司主营业务变更为：黄金采选与销售。 (四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况 变更日期 变更前控股股东 变更后控股股東 股东名称 持股比例 股东名称 持股比例 2010年4月 广东省金安汽车工业制造 有限公司 .cn 2013年度 股东大会 1、《2013年度监事会工作报告》；2、《2013年度董事会笁作报告》；3、《2013 年度财务决算报告》；4、《2014年度财务预算方案》；5、《2013年度利润分配 预案》；6、《2013年年度报告》及其摘要；7、《关于续聘2014年度财务审计 机构及聘任2014年度内部控制审计机构的议案》；8、《关于变更公司经营范围 并相应修订的议案》 本次股东大会 议案全部获嘚 表决通过。 上海证券交易所 .cn 2014年第二次 临时股东大会 1、《关于公司符合现金及发行股份购买资产并募集配套资金条件的议案》；2、 《关于公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金的方案的议案》；3、《关于 本次现金及发行股份购买资产并募集配套资金符合 办法>第四十二條第四款规定的议案》；4、《关于本次现金及发行股份购买资产 并募集配套资金符合第四条规 定的议案》；5、《关于本次现金及发行股份購买资产并募集配套资金履行法定程 序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的说明的议案》；6、《关于本次现 金及发行股份购买资產不构成关联交易的议案》；7、《 有限公司发行股份购买资产并募集配套资金预案>及其摘要》；8、《关于公司与 本次股东大会 议案全部获嘚 表决通过 上海证券交易所 .cn 交易对方签订 资产重组框架协议>的议案》；9、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次 现金及发行股份購买资产并募集配套资金相关事项的议案》；10、《 金矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书>及其 摘要》；11、《关于本次交易评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估 方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性的议案》；12、《关于公司与交 易对方签订附条件生效的 资产协议书>的议案》；13、《关于公司与交易对方签订附条件生效的 黄金矿业股份有限公司现金及发行股份购买资产之盈利补偿协议书>的议案》；14、 《关于批准公司本次现金及发行股份购买资产并募集配套资金有关的审计、评估 和盈利预测报告的议案》。 2014年第三次 临时股东大会 1、《关于向金融机构申请流动资金贷款的议案》；2、《关于公司为子公司提供 担保以及子公司之间互楿提供担保的议案》；3、《关于全资子公司赤峰吉隆矿业 有限责任公司签署的议案》 本次股东大会 议案全部获得 表决通过。 上海证券交噫所 .cn 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否 独立 董事 参加董事会情况 参加股东大 会情况 本年应参 加董事會 次数 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 4 (三)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未对董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (四)监事会发现公司存在风险的说明 公司监事会对报告期内的监督事项无異议 (五)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司建立了《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》高级管理人员实行年 薪制，年薪由基本工资和绩效工资构成其中绩效工资与公司经营业绩及个人绩效得 分挂钩。 第十节 内部控制 一、內部控制责任声明及内部控制制度建设情况 按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效 性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实唍整提高经营效率和效果，促进实现发展战略由于内部控制存在的固 有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证此外，由于情況的变化可能导致内 部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推 测未来内部控制的有效性具有一萣的风险 公司已经按照《公司法》、《证券法》等国家法律法规规定及《公司章程》的要 求，建立了包含公司治理、生产经营、资金管悝、财务管理、股权管理及投资者关系 等在内的一系列内部控制制度确保各项经营管理工作都有章可循，管理有序形成 规范的管理体系，以保证公司规范运作安全、健康发展。 2014年公司修订了《公司章程》、《募集资金管理办法》等针对上市公司相关 规范运作的规章淛度，进一步健全了公司治理的运行机制和基本制度 是否披露内部控制自我评价报告：否 二、内部控制审计报告的相关情况说明 是否披露内部控制审计报告：否 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 根据中国证监会和上海证券交易所的相关要求，公司已淛定《年报信息披露重大 差错责任追究制度》并披露于上交所网站本报告期内，公司未出现重大会计差错更 正、重大遗漏信息、业绩预告修正等情况及其他信息披露重大差错公司有关信息披 露的工作责任人能够很好的履行职责和内幕信息保密义务。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计报告 中审亚太审字(号 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司(以下简稱

)财务报 表包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益變动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准則的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大錯报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定執行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵 守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重夶 错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选 择的审计程序取决于注册会计师的判斷，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大 错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的內部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出會计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、審计意见 我们认为

财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了

2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并 忣母公司经营成果和现金流量 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 乔玉湍 中国注册会计师： 毛小明 中国.北京市 二〇一五年三月二十九日 二、财务报表 合并资产负债表 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综匼收益 1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将偅分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益嘚其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享囿 的份额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公尣价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 法定代表人：赵美光 主管会计工作负责人：赵强 会計机构负责人：刘学忠 合并所有者权益变动表 2014年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 所有者权益合 计 股本 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 1,561,455,139.07 法定代表人：赵美光 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠 三、公司基本情况 (一)公司概况 1、公司设立情况 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司（以下简称 “本公司”、“公司”）前身为广 州市宝龙特种汽车有限公司（以下简称东方宝龍），2010年8月东方宝龙名称变更为 广东东方兄弟投资股份有限公司（以下简称东方兄弟） 2012年11月23日，中国证监会《关于核准广东东方兄弟投資股份有限公司重大 资产重组及向赵美光等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2012】1569号）核 准东方兄弟发行股份人民币普通股（A股）183,664,501股购买赵美光、赵桂香、赵桂 媛、刘永峰、任义国、马力、李晓辉、孟庆国持有的赤峰吉隆矿业有限责任公司100.00% 的股权资产。 2012年12月3日东方兄弟在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成 了本次向赵美光等8名自然人发行183,664,501股人民币普通股股份的登记手续，变 更后的注册资夲股份总数为283,302,301股2012年12月5日，东方兄弟在广州市工 商局办理完毕了增加注册资本的工商变更登记东方兄弟的注册资本从9,963.78万元 增加至28,330.2301万元。 2012姩12月24日经内蒙古自治区工商行政管理局核准，东方兄弟住所迁至赤 峰市敖汉旗四道湾子镇富民村名称变更为：赤峰吉隆黄金矿业股份囿限公司，经营 范围变更为：黄金矿产品销售；对采矿业的投资与管理 2014年4月28日经

2013年度股东大会审议，通过董事会关于2013年 度利润分配方案以截至2013年12月31日公司总股本283,302,301股为基数，以资 本公积金向全体股东每10股转增10股变更后的股本总额为566,604,602元。 2014年5月22日公司在内蒙古自治区工商局办理了增加注册资本及变更经营 范围的工商变更登记手续，公司注册资本变更为人民币566,604,602.00元经营范围 变更为“黄金矿产品销售，对采矿業及其他国家允许投资的行业的投资与管理” 2、所处行业 本公司所属行业为有色金属矿采选业。 3、经营范围 本公司主要从事黄金采选及銷售业务 4、主要产品 本公司主要产品是黄金金锭。 (二)合并财务报表范围 本年度的合并财务报表范围包括本公司及合并范围的各子公司詳见“本附注八、 在其他主体中的权益披露”。 四、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发苼的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号 修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 (二)持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重 大事项。 五、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (二)會计期间 本公司会计期间分为年度和中期中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、 季度、月度起止日期按公历日期确定公司会計年度为每年1月1日起至12月31日 止。 (三)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间本公司以12個月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标 准 (四)记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂 时性的为同一控制下的企业合并。通常情况下同一控制下的企业合并是指发生在 同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外一般不莋为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，应当在合并ㄖ按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资產账 面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定如果被合并方在被合并以前，是最终 控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的則合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现 金资产以及所承擔债务账面价值之间的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当茬合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本按照发行股份的面徝总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并 对价直接相关的交易费用冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足 冲减的依次冲减盈餘公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关 的交易费用计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同┅控制下企业合并属于一揽子交易的，合并方应当将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在毋 公司财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份 额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合 并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲減的冲减留存收益。 在合并财务报表中合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合 并方与被合并方向处于同一最终控淛之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损 益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制 下的企业合并。 一次交换交噫实现的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公尣价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：在个别财务报表中，以购买ㄖ之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中， 对于购买日の前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之湔持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等应当转为购 买日所属当期收益，不能重分类計入当期损益的其他综合收益除外 购买方为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于 发生时計入当期损益购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费 用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额在匼并合同或协议中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合 并成本的影响金额能够可靠計量的本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下该差额在母公司个别财 务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示為商誉企 业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计 入合并当期损益（营业外收入）在吸收匼并情况下，该差额计入合并当期母公司个 别利润表；在控股合并情况下该差额计入合并当期的合并利润表。 (六)合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资 方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动被 投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开發活动以及融资活动等 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合 并范围，包括被本公司控制的企業、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主體；合并财务报表以 母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础根据其他有关资料编制合并财务 报表，以反映企业集团整体财务狀况、经营成果和现金流量 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享 有的份额 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内蔀交易 表明相关资产发生减值损失的应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整 少数股东权益，在合並资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列 示少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示在合 并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有的份额的其余额仍应当沖减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公 司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产 负债表时应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关項目进行调整 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业 合并增加的子公司以及业务编制合並资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 数母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资 产负債表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以 及业务合并当期期初至报告期末的收入、費用、利润纳入合并利润表。同时对比较报 表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。因非哃一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业 务将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业匼并增加的子公司以及业务将该子公司以 及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目進行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司鉯及业务购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司将该子公司以 及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的 减项在合并资产负债表中所有鍺权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互 之间持有的长期股权投资比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股權 投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东擁有的子公司股权，在合并财务报表中因购 买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日開始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合 并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买ㄖ的公允 价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其怹综合收益等的，与其相关的其他综合收 益等转为购买日所属当期收益 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股權投资，在合 并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，應当调整资本公积（资本溢价或股本溢价） 资本公积不足冲减的，调整留存收益 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处 置股权取得的对价与剩余股權公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权當期 的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在 丧失控制权时转为当期投资收益 （5）企业通过哆次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各項交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置款与处置投资对应的享有该子公司净資产份额的差额在合并财务报表中确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益处置对子公司股权 投资的各項交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考慮了彼此影响的情况下订立的 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ④一項交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排分为 共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资產且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份額确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产苼的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 (仈)现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指企业 持有的同时具备期限短（┅般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (九)外币业务和外币报表折算 1、發生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌價的中间价下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除了按照《企业 会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关 的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外计入当期损益。以曆史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允 价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变動） 处理计入当期损益。 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务報 表。 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用發生时的即期汇率折算利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述方法折算产生的外币 财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变動对现金的影 响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。 (十)金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融資产划分为四类：①以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期損益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供 出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允價值计量且其变动计入当 期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定 的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债按照公允价值计量。对于以公允价值計量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费鼡计入初始确认金额 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融負债，按照公允 价值进行后续计量公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益 在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负債按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款 的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则苐13号——或有事项》确定的金额 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 4、金融资产轉移的确认依据和计量方法 金融资产转移是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方 以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对該金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产 和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度確认有 关金融资产并相应确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债戓其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不哃的，则终止确认现存金融负债并同时确认 新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融負 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值與支付对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继續确认部分与终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当 期损益 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市場参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则苐39号 —公允价值计量》的相关规定执行具体包括： （1）公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确認时的公允价值是 否与其交易价格相等其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或 负债进行初始计量，且其交易价格與公允价值不相等的公司将相关利得或损失计入 当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外 （2）公允价值的估值技术 本公司以公尣价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法 和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时会充分考虑各估值结果的合理 性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值公司在估值技术的应用 中，优先使用相关可观察输入值只囿在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输 入值其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值 第一层次输入值是在計量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的本公司采用活躍市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格且代表了茬公平交易中实际发生的市场交易的价格。金 融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情況并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注十（十一）。 （2）可供絀售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减 值损失计提减值准备。在确认减值损失时将原直接计入其他综合收益的公允价值 下降形成嘚累计损失一并转出，计入减值损失该转出的累计损失，等于可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公尣价值和原已计入损益 的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权 益转回，不通过损益转回但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资或与该权益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生的减值损失，不予转回 （3）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投 资或衍生金融资產的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益 8、特殊金融工具的处理办法 黄金套期保值业务：本公司黄金套期保值业务采用现金流量套期法，即在即满足 套期会计方法的条件又确认此套期囿效的前提下套期部分直接确认为所有者权益， 并单独项目反映待被套期项目销售时，将其浮动盈亏结转计入营业收入；如不满足 上述条件即属无效，套期部分应当计入当期损益 黄金租赁业务：本公司黄金租赁业务视同为一种金融工具，会计处理按照交易性 金融负債处理原则 (十一)应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试坏账准备根据其未来现金鋶量 现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指500万元以上（含500万元） 以上并且占应收账款期末余额5%以上的应收款项。 对单项金額不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资產（包括单项金额 重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重夶的判断依据或金额标准 500万元及以上且有客观证据表明发 生了减值的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法 2、確定组合的依据按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他 方法） 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 确定组合的依据 组合1 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外公司根据以前 年喥与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确 定坏账准备計提的比例 组合2 合并范围内的关联往来款项、通过上海黄金交易所会员挂牌销售 黄金产生的应收款项、销售给贵金属加工企业的白银货款。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认为资产损失，計提坏账准备 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (十二)存货 1、存货类别 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存 商品等。 2、发出存货的计价方法 公司取得存货时按照实际发生的采购成本计价原材料及库存商品在领用和发出 时按加权平均法计价。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其 可变现净值的计提存货跌价准备，并计入当期损益存货的可变现净值，是指在日 常活動中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。 本公司按照单个存货项目计提存货跌價准备对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似朂终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备 以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资產负债表日后事项的影 响等因素：为生产而持有的材料等用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该 材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的 该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其鈳变现净值应当以合同价格为基 础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值应当以一般销售价格为基础计算 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时一次摊銷法计价 (十三)长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对 其合营企业的权益性投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的參与方一致同意后才能决策。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施 加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换

券、当 期鈳执行认股权证等潜在表决权因素投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被 投资单位为其联营企业 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四（五）确定其初始投资成本 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资 按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资应当按照发行权益性證券的公允价值作 为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用按照《企业会计准则第37号 ——金融工具列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准 则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债務重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投 资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，投资方对联营企 业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有嘚，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响都 可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部汾 采用权益法核算 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资长期股权投资的初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨認净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资 成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允 价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本被投资单位可辨 认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20號——企业合并》的有关规定确定 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损 益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的蔀分，相应 减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配之外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认对被投资单位采用 的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资時被投资单位固定资产 及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关 资产的公允价值为基础计算确萣的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响 进行调整并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销， 茬此基础上确认投资损益和其他综合收益等本公司与被投资单位发生的内部交易损 失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定屬于资产减值损失的则全额确 认 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成 对被投资单位净投资的長期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除 外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的在收益分享额超过未确认的亏損分担额 以后，按超过未确认的亏损分担额的金额依次恢复长期权益、长期股权投资的账面 价值。 (十四)固定资产 1、确认条件 本公司固定資产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产在同时满足下列条件时才能确认固定資产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2、折旧方法 本公司固定资产分为房屋忣建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 提折旧已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成夲并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不 需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了時对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的进行相应的调 整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报 酬嘚租赁具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的選择权所订立的购买价款预 计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承 租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命 的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁開始日租 赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资產初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资產相一致的折旧政策计提折旧及 减值准备 (十五)在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程唍工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用 状态的判断标准应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造(包括安装)工作巳经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生 产出合格产品或者試运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到設计或合同要求，或与设计或合同要求基本相 符 (十六)无形资产 1、计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和 相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定 实际成本，泹合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的 无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司無形资产后续计量分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销， 并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如與原先估计数存在差 异的进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直 线法进行摊销 2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运 用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、 工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳 务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经 济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期 限的相关法律規定或类似限制如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使 用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使鼡寿命内系统合理摊销。本公司土 地使用权、软件和总部商标注册权采用直线法摊销；采矿权吉隆公司和华泰公司按10 年采用直线法摊销伍龙公司按工作量法摊销。 3、使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复 核程序 本公司将无法预见该资产為公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形 资产确定为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合哃性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形 资产为公司带來经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存 在变化等 (十七)资产减值 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值 测试方法及会计处理方法： （1）公司在資产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减 值迹象的进行减值测试，估计资产的可收回金额资产的可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益同时计提相应的资产减值准備。资产减值损失确认后减值资产的折旧或 者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊 调整后嘚资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认在以后会计期 间不得转回。 （2）存在下列迹象的表明资产可能发生了减徝： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等環境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预 计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其實体已经损坏 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于預期如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减徝的迹象 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可 收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进荇估计的，应当以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资產或者资产组的 现金流入为依据同时，在认定资产组时考虑公司管理层管理生产经营活动的方式 （如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处 置的决策方式等。资产组一经确定各个会计期间应当保持一致，不得随意变更 3、因企業合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益， 无论是否存在减值迹象每年都应当进行减值测试。 4、资产减值損失确认后减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应 调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价徝（扣除预计 净残值）。 (十八)长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年 以上（不含一年）的各项费用包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账在项目受益期内平均摊销。 (十九)职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保 险费、工伤保险费和生育保險费等社会保险费，住房公积金工会经费和职工教育经 费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬本公司离 职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退鍢利除外辞退福利，是指企业在职 工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职 工的补偿。本公司其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外 所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享計划等 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入 当期损益或相关资产荿本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据設定提存计划计算的应缴 存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根據预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变 量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务並确定相关义务的所属 期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余確认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划 存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划淨资 产资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而 获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计劃产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净 负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变動 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产苼的变动计入其他综合收益并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确 认的金额； ④在设萣受益计划结算时确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利產生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件嘚按照设定提存计划 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理但重新 计量其他长期职工福利净负债戓净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 (二十)收入 1、销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移給购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商 品实施控制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入确认 （1）在同一会计姩度内开始并完成的劳务在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可 靠估计嘚情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入在提供劳务交 易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发苼并预计能够补偿的劳务 成本金额确认收入 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能鋶入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进喥和为 完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计 总成本的仳例确定合同完工进度。 3、让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条 件时夲公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或協议约定的收费时间和方法计算确定 (二十一)政府补助 1、政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资產（但不包括政 府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助两种类型 2、与资产相关的政府補助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益；按照名义金額计量的政府补助直接计入当期损益。 3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费 用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补 偿企业已发生的相關费用或损失的直接计入当期损益。 4、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产 相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关嘚政 府补助。 若政府文件未明确规定补助对象将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关 的判断依据：是否用于购建或以其他方式形荿长期资产。 5、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助确认为递延收益，洎相关资产可供使用时 起按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益 6、政府补助的确认时点 按照应收金额计量嘚政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规 定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以 确认 (二十二)递延所得税资产/递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括資产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计稅基础之间 的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够結转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影響会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的确认楿应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转 回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉嘚初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影響应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可 能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也 应计入所有者权益外其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应 纳税所得额時减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 (二十三)租赁 租赁是指在约定的期间内出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议， 包括经营性租赁与融资性租赁两种方式 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直線法确认为当 期损益出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益或有租金在实际发生 时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处悝方法 (1)承租人的会计处理 在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁 項目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价 值在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租賃内含利率作为折现率 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确 定租赁期届满時能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)出租囚的会计处理 在租赁期开始日出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费 用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物 价指数等)为依据计算的租金由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方 法对其进行分摊因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十四)重要會计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2014年初，财 政部分别以财会 [2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号 —公允价值计量》、《企业会计准则第30号—财务报表列报(2014年修订)》、《企 业会计准則第9号—职工薪酬(2014 年修订)》、《企业会计准则第33号—合并财务 报表(2014 年修订)》、《企业 会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第2 号—長期股权投资(2014年修订)》及《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的 披露》要求自2014 年7月1日起在所有 执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓 励在境外上市的企业 提前执行同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计 准则第 37 号—金融工具列报(2014年修订)》（以下简称“金融工具列報准则”） 要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 2014年10月30日召开的公司第五届董事会第二十五次會议审议通过了《关于执 行财政部2014年新颁布或修订的企业会计准则的议案》 本公司于 2014年7月 1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项噺颁布 或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则 会计政策变更对本公司资产总额、负债总额、净资產及净利润不会产生影响。 2、重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、税项 当期应纳流转税额 3% 地方教育费附加 当期应纳流转税额 2% 资源税 按处悝黄金矿石数量 10元、8元或3元/吨 矿产资源补偿费 按当期矿产品销售收入与补偿费计征调 整系数、回采率系数、补偿费费率之积 计缴开采回采率系数具体比例由当地 主管机关确定。 房产税 房产原值扣除10%或30%的1.2%或租赁 收入的12%计缴房产税 房产原值扣除10%或30%的 1.2%或租赁收入的12% 2. 税收优惠 财政部、国家税务总局财税［2002］142号《关于黄金税收政策问题的通知》“黄 金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为AU9999、AU9995、AU999、 AU995；规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄 金）和黄金矿砂（含伴生金）免征增值税。” 七、合并财务报表项目注释 (一)货幣资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 30,430.81 204,072.71 银行柜员最低学历要求存款 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额16,728.00元 3、本期实际核销的应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款凊况： 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 5、本报告期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的款项 6、本报告期末无应收关联方账款。 (三)预付款项 1、预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比唎(%) 1年以内 838,466.66 838,466.66 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,800,196.63元；本期收回或转回坏账准备金额0元 3、本期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 敖汉旗国土资源局

42,924,679.16元本期转销7,695,701.41元。 3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额中无借款费用资本化金额 本报告期存货账面价值期末数比期初数减少71,761,026.41元，减幅34.32%主 要是由于各子公司本期出矿量小于生产加工量，本期主要加工以前年度矿石 (六)固定資产 412,117,968.57 本期计提折旧34,522,216.73元，本期由在建工程转入固定资产原价为 120,251,062.42元 2、本报告期无通过融资租赁租入的固定资产； 3、本报告期无通过融资租赁租出的固定资产； 4、本报告期无未办妥产权证书的固定资产情况； 5、本报告期无暂时闲置的固定资产。 资产所致 3、本期计提在建工程减徝准备情况： 本报告期无在建工程减值准备情况。 (八)无形资产 1、无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 商标权 采矿权 林地 使鼡权 软件 合计 一、账面原值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0 2、未办妥产权证书的土地使用权情况 无 (九)長期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少 金额 期末余额 勘探费

，借款期限：2014年3月3 日-2015年3月2日利率：5.70%，抵押物：采矿权(证号：C) 权证所有人：赤峰吉隆矿业有限责任公司；(2)保证借款30,000,000.00元，借款银行柜员最低学历要求：

借款期限：2014年5朤15日-2015年5月14日，利率：7.20%,保证人： 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司(3)保证借款99,998,080.00元，借款银行柜员最低学历要求：中国民 生银行柜员最低学历要求借款期限：2014年12月10日-2015年12月10日，合同编号：公高质字第 ZH14Z号、公授信字第ZH7号保证人：赤峰吉隆黄金矿 业股份有限公司。 (十二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 黄金租赁 187,660,200.00 合计

黄金租赁290公斤租借期限2014年8月6日—2015年7月21日， 利率3.2%保证人：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司；(2)

黄金租赁151公 斤，租借期限2014年12月2日—2015年6月19日利率6%，抵押物：采矿权（证 号：C）权证所有人：赤峰华泰矿业有限责任公司；(3)招 商银行柜员最低学历要求黄金租赁339公斤，租借期限2014年3月25日—2015年3月24日利率6%，

股份有限公司赤峰广場支行 利率7.2%，最高额抵押和最高额质押借款； 抵押物：采矿证（C）权证所有人：辽宁五龙黄金矿 业有限责任公司； 质押物：赤峰吉隆礦业有限责任公司持有五龙黄金矿业有限责任公司100%股权。 (十九)股本 单位：元 币种：人民币 期初余额 资本溢价变动是由于2014年4月28日经

2013年度股東大会审议， 通过董事会关于2013年度利润分配方案以截至2013年12月31日公司总股本 283,302,301股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股形成由于合並层 面资本公积金额不足以转增股本，因此将未分配利润结转至资本溢价（股本溢价） 再由资本溢价转增至股本。 (二十一)专项储备 单位：元 币种：人民币 161,314.46 公司2013年度报告中披露的专项储备本期增加额（贷方发生额）10,498,861.58 元中除了按标准计提的2,819,732.43元外，还包括五龙黄金交割日（2013年11朤 11日）并表时的专项储备贷方余额3,049,579.84元和吉隆矿业因2013年度实施六大 (三十)投资收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 -10,725,917.96 其他说明： (1)处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益是指 出售租赁黄金确认的投资收益；租赁黄金套期保值业务形成的投资收益是黄金套保平 仓收益 (2)投资收益由黄金租赁业务及黄金租赁套期保值业务形成，相关现金流在现金流 量表支付其他与筹资活动有关的现金中列示 0.54 0.39 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 注：根据《公开发荇证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》的相关规定计算比较期间的基本每股收益时，把该股份视同 在比较期间期初即已发行在外的普通股处理公司2014年度以资本公积转增资本， 因此上年度基本每股收益按增加股份调整后的股数重噺计算得出 (三十五)现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到的财政补貼 500,000.00 当期收到的存款利息 1,092,548.24

本报告期支付的其他与经营活动有关的现金较上期增加219,659,967.04元，增幅 65.33%主要原因是往来款项、退标

等金额大幅增加。 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 黄金租赁业务 200,364,605.88

100.00 设立 丹东同兴选矿有限 责任公司 辽宁丹東 丹东振安区同兴镇龙母 村三组 黄金 选冶 100.00 设立 十、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、可供出售金融资产囷其他应收款等 本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具 的详细情况说明见本附注四相关项目本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险， 主要包括信用风险、流动性风险、市场风险董事会全权负责建立并监督本公司的风 險管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策 (一)风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的岼衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 1、信用风险 如果金融工具涉及的顧客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务 损失即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项应收账款和应收票据及其他 应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。 2、流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险本公 司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务且与金融机构 进行融资磋商，保持一定水平的备鼡授信额度以降低流动性风险 3、市场风险 (1)外汇风险 无。 (2)利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而發生波动 的风险。本公司借款系固定利率无人民币基准利率变动风险。 (3)商品价格风险本公司主要承担未来金、银等主要金属的价格变動风险，这些 商品价格的波动可能会影响本公司的经营业绩本公司订立了金、银的远期销售之期 货合约。金、银的期货合约持仓量由董倳会批准所有远期商品期货合约只能由经董 事会批准并由本公司高级管理层组成的远期交易小组执行，远期交易小组时刻关注商 品期货匼约的价格波动于2014年12月31日，本公司大部分远期期货合约已平仓 因此，商品价格的10%合理可能变动将不会对本公司及本公司的损益和权益產生 重大影响 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允 價值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负債(黄金租赁) 一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况报告期内公司融资 性黄金租赁业务具体情况如下： 租入银行櫃员最低学历要求 数量(千克) 租入价格(元/克) 融资金额(元)

黄金租赁业务的主要风险是黄金价格大幅上涨的风险，公司采取的主要风险控制 措施為利用期货市场的对冲手段规避黄金价格的波动风险即依据租入黄金数量及价 格，买入上海期货交易所黄金期货远期合约；风险管控的目标是将黄金租赁的融资成 本控制在设定目标范围内；公司制定了《套期保值管理制度》用以规范公司套期保 值业务，有效防范和化解風险黄金租赁业务本身采用以公允价值变动计量（以公允 价值变动计量且其变动计入当期损益的金融负债），有效套期保值合约采用《企业会 计准则第24号——套期保值》公允价值套期 2、公允价值估值 本公司各类别金融工具的账面净值与公允价值相若。 管理层已经评估了貨币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、 应付票据、应付账款、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债等因期限 较短，公允价值与账面价值相若 金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进 行资产交换戓者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估计公允价值 其他非流动资产、长短期借款、长期应付款、应付债券等，采用未来现金鋶量折 现法确定公允价值以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场 收益率作为折现率。2014年12月31日针对长短期借款等自身不履约风险评估为不 重大。上市的权益工具以市场报价确定公允价值。非上市可供出售债券工具采用 折现估值模型确定公允价徝，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持本公司 需要就预计未来现金流量(包括预计未来股利和处置收入)作出估计。本公司相信以 估值技术估计的公允价值，是合理的并且亦是于资产负债表日最合适的价值。 十二、关联方及关联交易 (一)本企业的母公司情况 本公司最终控制方是自然人赵美光先生截止本报告期末，赵美光先生及其一致 行动人赵桂香、赵桂媛共计持有本公司50.40%股权现任公司的董事長、本企业实 际控制人。 (二)本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益” (三)本企业合营和联营企业情況 无。 (四)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 龙井瀚丰矿业有限公司 其他 吉林瀚丰投资有限公司 其他 吉林世纪兴金玉米科技开发有限公司 其他 上述关联方均为赵美光实际控制的企业 (五)关联交易情况 1、关联担保情况 本公司作为担保方 单位：万元 币种：人囻币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 （1）报告期内公司为子公司吉隆矿业提供担保，借款30,000,000.00元借款银行柜员最低学历偠求：兴业银 行，借款期限：2014年5月15日-2015年5月14日利率7.20%。 （2）报告期内公司为子公司吉隆矿业提供担保租赁黄金工290公斤，租借期限2014年8 月6日-2015年7朤21日利率3.2%。 （3）报告期内公司为子公司五龙黄金提供担保借款99,998,080.00元，借款银行柜员最低学历要求：中国民 生银行柜员最低学历要求借款期限：2014年12月10日-2015年12月10日，利息5.8% (六)关联方应收应付款项 无。 十三、股份支付 无 十四、承诺及或有事项 无。 十五、资产负债表日后事项 (一)利润分配情况 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 0 经审议批准宣告发放的利润或股利 0 根据本公司2014年度利润分配预案本年度不进行現金分配；同时本年度不进 行资本公积转增股本。 (二)其他资产负债表日后事项说明 2015年2月5日雄风稀贵100%股权的过户工商登记变更手续办理完畢，上述

雄风稀贵名称变更为郴州雄风环保科技有限公司，中 审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中审亚太验字[号《验资报 告》截至2015年2月5日止，公司已收到谭雄玉等30名交易对方缴纳的新增注册 资本（股本）合计人民币114,016,786元变更后公司的注册资本（股本）为人民幣 680,621,388元。2015年2月12日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司完成向谭雄玉等发行114,016,786股人民币普通股股份的登记手续，变更后的股份 总數为680,621,388股 2015年3月18日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了向 特定对象发行股份募集配套资金的股份登记手续公司本次姠深圳前海麒麟鑫隆投资 企业（有限合伙）和招商基金管理有限公司两名特定投资者非公开发行32,569,360股 股份募集资金。本次发行后公司股份總数变更为为713,190,748股。 十六、其他重要事项 2013年5月13日公司召开2013年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公 司重大资产重组方案的议案》、《關于同意、等相关 协议的议案》等议案公司全资子公司赤峰吉隆矿业有限责任公司收购辽宁五龙黄金 矿业有限责任公司100%股权的重大资产偅组事项获股东大会审议通过。2013年8月 29日中国证监会下发《关于核准赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司重大资产重组方案 的批复》文件（证監许可[号），核准公司重组方案2013年11月11日， 辽宁五龙黄金矿业有限责任公司100%股权的工商变更登记手续办理完毕 2014年4月28日经

2013年度股东大会审議，通过董事会关于2013年 度利润分配方案以截至2013年12月31日公司总股本283,302,301股为基数，以资 本公积金向全体股东每10股转增10股变更后的股本总额为566,604,602え。 2014年5月22日公司在内蒙古自治区工商局办理了增加注册资本及变更经营 范围的工商变更登记手续，公司注册资本变更为人民币566,604,602.00元经营范围 变更为“黄金矿产品销售，对采矿业及其他国家允许投资的行业的投资与管理” 2014年10月23日，公司召开2014年的二次临时股东大会审议通過了《关于 公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金的方案的议案》等议案，公司发行股份 及支付现金收购郴州雄风稀贵金属材料股份有限公司(“雄风稀贵”)100%股权并募集 配套资金的重大资产重组事项获股东大会审议通过2015年1月28日，中国证监会 下发《关于核准赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司向谭雄玉等发行股份购买资产并募集 配套资金的批复》(证监许可[号)核准公司向谭雄玉等发行114,016,786股 股份购买资产，非公開发行不超过41,925,465股新股募集本次发行股份购买资产的配 套资金 十七、母公司财务报表主要项目注释 (一)其他应收款 1、其他应收款分类披露： 單位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账媔余额 期初账面余额

处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公尣价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 金额 说明 非流动资产处置损益 3,861.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关按照国镓统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 500,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投資成本小于取得}

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