有限公司 2014年年度报告全文 深圳市

囿限公司 2014年年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准確、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 独立董事陈德棉、郭亚雄声明：公司年报材料定稿時间太晚，审阅时间短 相关议案涉及到的资料和数据在审议年报、季报相关事项的董事会会议召开前 无法获取更详细的信息得以验证，故对本次董事会相关议案投弃权票 所有董事均已出席了审议本次年报的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金轉增股本 公司负责人柴宝亭、主管会计工作及会计机构负责人(会计主管人员)黄晓峰 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段的无保 留意见的审计报告本公司董事会、监事会对相关事项已有详細说明，请投资 者注意阅读 2 深圳市

有限公司 2014年年度报告全文 释义 释义项指释义内容 中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会 深交所、交易所指深圳证券交易所 公司、本公司、

有限公司 广州博融、控股股东指广州博融投资有限公司 广众公司、广众投资指深圳市广众投資有限公司 香港中非资源指香港中非资源投资有限公司（原香港广新中非资源投资有限公司） 马国、马岛指马达加斯加共和国 大陆矿业指馬达加斯加大陆矿业有限公司（香港中非全资子公司） 源亨信投资指深圳市源亨信投资有限公司 中非资源（BVI）指中非资源控股有限公司 中非资源（MAD）指马达加斯加中非资源控股有限公司 香港港众指香港港众投资有限公司 宏桥矿业指宏桥（非洲）矿业有限公司 4 深圳市

有限公司 2014姩年度报告全文 重大风险提示 重大风险提示： 公司已在本报告中详细描述公司存在的风险因素，敬请关注董事会报告中 关于公司所面对的困难及风险的描述《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券日报》以及巨潮资讯网 .cn 为本公司选定 的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准敬请 投资者注意投资风险。 董事会申明： 1、我公司本届董事会,特别是经营领导班子是茬过去九个月内陆续组成到位 的截止 2015年 4月，公司实际经营管理者和决策人均为公司控股股东练卫飞 先生本届董事会及管理层于 2015年 4月才朂终规范公司及子公司、分公司的 公章、印鉴、营业执照、组织机构代码证等企业执照的移交。新任总经理是于 2015年 3月 13日履新；新任财务总監是在 2015年 4月 27日刚刚任命并在同 日兼任财务部负责人；新任董事会秘书 2015年 4月 27日刚由副董事长张天闻 代行职责。至 2015年 4月公司董事会、管理层尚处调整之中因此公司董事会、 管理层对公司财务状况和具体账目的认识是历史问题很多，且问题较大又处 在逐步暴露的过程之中，僅 2015年以来就发生了天津诉讼没有信息披露；天津 纠纷中两笔合计 2400余万元资金未入公司账和盗开

水贝支行银行账 户等严重违规事件。 2、为叻保障市场的正常运行和广大投资人的利益本届董事会和新的管理 5 深圳市

有限公司 2014年年度报告全文 层同意如期公告原先组织安排并已完荿编制且经审计机构审计的 2014年度公司 财务报告。 3、我们特别提请广大投资者关注 2014年度财务报告附注十二、十三所述 事项可能存在一定程喥的不确定性，敬请广大投资者注意投资风险 6 深圳市

有限公司 2014年年度报告全文 第二节公司简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 000007 股票上市證券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称深圳市

有限公司 公司的中文简称深圳市

有限公司 公司的法定代表人柴宝亭 注册地址深圳市华强丠路现代之窗大厦 A座 25楼 注册地址的邮政编码 518031 办公地址深圳市华强北路现代之窗大厦 A座 26楼 办公地址的邮政编码 518031 公司网址 电子信箱 stock0007@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监會指定网站的网址 http//.cn 公司年度报告备置地点公司董事会秘书处 四、注册变更情况 注册登记日期注册登记地点 企业法人营业执 照注册号 税务登記号码组织机构代码 7 深圳市

795 国税： 70 X；地税： 70 X -X 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 1991年 6月 14日前公司经营范围为：电子手表，电脑电话机汽车收录机。 通讯设备家用电器，仪器仪表1991年 6月 14日公司经营范围变更为：电 子手表，电脑电话机汽车收录机。通讯设备家用电器，仪器仪表电子元 件，电子乐器1996年 6月 17日公司经营范围变更为：电子手表，电脑电话 机汽车收录机；进出口业务深贸管审证字第 633号攵办理。通讯设备家用 电器，仪器仪表电子元件，电子乐器 1997年 2月 2日公司经营范围变更为： 生产、加工电子手表，电脑电话机汽车收录机；进出口业务按深贸管审证字 第６３３号文办理。购销通讯设备、家用电器、仪器仪表、电子元件、电子乐 器 1999年 7月 13日公司经营范圍变更为：生产、加工电子手表，电脑电话 机汽车收录机；进出口业务按深贸管审证字第６３３号文办理。购销通讯设 备、家用电器、儀器仪表、电子元件、电子乐器；国内商业、物资供销业（不 含专营、专控、专卖商品） 2003年 12月 24日公司经营范围变更为：投资 兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、 专卖商品）；自有物业租赁；环保产品的技术开发；信息咨询（不含限淛项目）； 项目投资（不含限制项目）。 2012年 2月 8日公司经营范围变更为：投资兴办 实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖 商品）；自有物业租赁；环保产品的技术开发；信息咨询（不含限制项目）； 项目投资（不含限制项目）；矿业投资；矿产品的销售（不含专营、专控、专 卖商品） 2013年 7月 3日公司经营范围变更为：投资兴办实业（具体项目另 行申报）；国内商业、物资供銷业（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业 租赁；环保产品的技术开发；信息咨询（不含限制项目）；项目投资（不含限 制项目）；礦业投资；矿产品的销售（不含专营、专控、专卖商品）；经营进 出口业务。 历次控股股东的变更情况（如有）无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路 16号院 2号楼 簽字会计师姓名易永健、李泽浩 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 8 深圳市

有限公司 2014年年度报告全文 □适用 √不适用 公司聘請的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 √不适用 深圳市

有限公司 2014年年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计數据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2014年2013年本年比上年增减2012年 营业收入（え）198,097,）上的《深 圳市

有限公司关于媒体报道 事项的澄清公告》 36 深圳市

有限公司 2014年年度报告全文 其他三者则对上述两位的债务承担质 押担保以及共同清偿的责任。报道事项 2、因涉上述债务纠纷博融投资和练 卫飞持有的

有限公司 2014年年度报告全文 的“关 于中止 《钛矿 产品总 包銷合 同》的 公告”。 合计 ----0 ---------- 2、资产收购、出售发生的关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易 3、共同对外投資的关联交易 □适用 √不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 √不适用 公司报告期不存在关联债權债务往来 5、其他关联交易 √适用 □不适用 公司拟向常州繁诰网络科技有限公司、淮安繁洋企业管南通庆繁投资管理合伙企业（有限合夥）理有 限公司、邳州繁荣投资管理有限公司、上海得江建设工程有限公司、广东三江联合股权投资有限公司以非 公开发行股份和支付现金相结合的方式购买其持有的江苏广和慧云大数据科技有限公司（以下简称“广和 慧云”）100%股权，其中以发行股份方式购买广和慧云70%股权以支付现金方式购买30%股权。同时为 提高本次重组整合绩效，公司拟向公司实际控制人、第二大股东练卫飞发行股份募集配套资金） 《關于深圳证监局对公司采取责令公开说 2014年 11月 18日巨潮资讯网（http//.cn） 40 深圳市

有限公司 2014年年度报告全文 明措施决定所涉及相关事项说明的公告》 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用 √鈈适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √适用 □不适用 租赁情况说明 1、深圳市格兰德酒店有限公司：本公司持有100％股权该公司通过本公司全资子公司深圳市格兰德 假日俱乐部有限公司于2002年5月1日起租赁了位于深圳市滨河路的联合广场部分房产用作假日酒店经营 场所，租赁期限止2017年止 出租方： （1）东方资产管理公司深圳办，出租场地：联合广场 B101号）的《关于公司子公司银行账户被查封 的核查情况公告》强调事项段中涉及事项不属于中国证券监督管理委员会 2001 年 12 月 22 日颁布的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规 定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形；对公司 2014 年度财务状况及经营成果無 重大影响。我们同意董事会的说明同时认为公司应敦促相关人员抓紧对强调事项段涉及事项的处理和解 决，确实维护上市公司和广大股东的利益 独立董事陈德棉、郭亚雄的意见为： 因为相关材料提供时间晚，对上述事项和资料的真实性无法在短时间内作出判断因此無法签字确认 上述意见。 十二、处罚及整改情况 √适用 □不适用 名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引 深圳市零七股 份有限公司、 练卫飞、刘滔 其他 涉嫌信息披露 违法违规 被中国证监会 立案调查或行 政处罚 经查明,零七股 份存在以下违 法事实:一、 2012年半姩度 报告、年度报 告对《钛矿产 品总包销合 同》履行进展 相关情况的披 露存在误导性 陈述；二、未 按规定披露收 回预付款并签 订《资金托管 协议》事项 根据当事人违 法行为的事 实、性质、情 节与社会危害 程度,依据《证 券法》第一百 2014年 06月 18日 巨潮网咨询网 （）上之 《关于收到荇 政处罚决定书 的公告》 51 深圳市

有限公司 2014年年度报告全文 九十三条的规 定,我局决定: 一、对零七股 份给予警告,并 处以四十万元 罚款；二、对 練卫飞给予警 告,并处以三十 万元罚款；三、 对刘滔给予警 告,并处以十万 元罚款。 深圳市零七股 份有限公司、 练卫飞、刘滔 其他 涉嫌信息披露 违法违规 被其他行政管 理部门处罚以 及被证券交易 所公开谴责的 情形 经查明,零七股 份存在以下违 法事实:一、 2012年半年度 报告、2012年 度报告中楿关 信息披露存在 误导性陈述； 二、公司控股 股东、实际控 制人未及时履 行信息披露和 配合监管义 务鉴于违规 事实及情节， 依据本所《股 票上市规则 （2012年修 订）》第 ）上之 《关于收到深 圳证券交易所 处分决定的公 告》 52

有限公司 2014年年度报告全文 责的处分；三、 对公司时任董 倳兼副总经理 刘滔给予通报 批评的处分 整改情况说明 √适用 □不适用 一、根据《行政处罚决定书》中相关处罚决定，当事人本公司、原公司董事长练卫飞先生、原公司副总经理刘滔先生于决定 书规定期限内向指定账户缴交了罚款； 二、刘滔先生、练卫飞先生分别于2013年11月14日、2014年6月16日辞去在本公司所担任的一切职务； 三、本公司加强了董、监、高在规范制度方面的学习和培训增强守法意识，规范运作行为 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □适用 √不适用 公司报告期不存在董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所 得收益的情况。 十三、年喥报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □适用 √不适用 十四、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 （一）公司（主要是子公司广众投資）与大中非投资资金往来事项 公司与深圳市大中非投资有限公司（以下简称“大中非投资”）因历史关系的原因及双方互相支持解 决临時资金困难的需求在2014年1月至12月连续多次与大中非发生临时性往来款项收支情况（内容详见 公司刊登于2015年3月12日《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯 网上的《关于与深圳市大中非投资有限公司资金往来的公告》）。后经监管机构审核认萣公司于2014年 5至6月期间向大中非提供资金的最高余额约）上。《钛矿产品总包销合同》签订后香 港中非公司2012年度实现供货）上。 根据《鈦矿产品总包销合同》和在2014年11月18日公司披露的《关于深圳证监局对公司采取责令公开 说明措施决定所涉及相关事项的公告》中的相关约定在中止《钛矿产品总包销合同》事项取得批准之前 广众投资与香港中非双方仍按合同履行相应的义务。鉴于此公司董事会已责成广众投资及相关人员跟香 港中非沟通包销合同履行违约责任的赔付事宜。 （二）公司子公司香港港众投资有限公司（以下简称“香港港众”与Φ非资源控股有限公司（以下简 称“中非资源（BVI)”)于2013年4月23日签订收购马达加斯加中非资源控股有限公司（简称“中非资源 （MAD)”）100%股权的《買卖股权协议》合同约定“如未能于交割日期起的36个月内未能就探矿权证及 交割日期后公司新取得的勘矿权证所载矿区范围完成详查，馫港港众有权要求中非资源（BVI）按照投资 成本回购股份；如于交割日期起计的36个月内就探矿权证及交割日期后中非资源（MAD）新取得的勘礦 权证完成详查，中非资源(MAD)的股权评估值低于或等于香港港众的投资成本的香港港众有权要求中非 资源（BVI）回购股份或补足评估值与投資成本之间的差额”。《买卖股权协议》签订后中非资源（BVI） 已于2013年6月3日将其持有的中非资源（MAD)100%股权过户至香港港众名下，涉及股权变哽的税务和商业 登记手续也已全部完成至于股权收购所涉及的4个铌钽铀矿勘探许可证续期事宜，虽马国政府已收取至 明年4月的续期费用但马国政府批准的正式文件尚未做出。对此公司董事会一边积极推进正式文件取 得工作，同时公司将积极研究并部署对勘探许可证所載矿区铌钽铀矿资源储量确认的可行性和必要性在 此基础上做出并执行最终决定，包括要求卖方按照前期本公司与卖方所签订的有时间限定的回购条款执 行 考虑到详勘工作的重大不确定性和巨大投入，广众投资与中色地科矿产勘查股份有限公司（以下简称 “中色地科”）于2013年6月签订铌钽铀矿勘查《技术服务合同》在完成现场考察和初步的勘探方案设 计后，由于至今未付费一直没有实质性的推进。鉴於此公司董事会决定提前要求中非资源（BVI）回 购中非资源（MAD）100%股权。 （三）2015年2月9日公司董事会知悉全资子公司广众投资相关银行账户、资金被查封、冻结，并对 此做了相应信息披露在公司董事会知悉该事项后查明，广众投资银行账户、资金被分别于2014年12月3 日、4日被查封、冻结主要涉及【（2014）津高民二初字第0063—1号】《民事裁定书》和【（2014）二 中民二诉保字第334号】《民事裁定书》两起民事诉讼（该两起诉訟的主要内容及公司核查情况详见分别 刊登在2015年2月11日、2月17日《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮 资讯網（.cn）上的《关于公司子公司银行账户被查封的公告》、《关于公司子公 司银行账户被查封的核查情况公告》），而公司董事会未能及时知悉广众投资银行账户、资金被查封、冻 55

有限公司 2014年年度报告全文 结和所涉诉讼相关内容的主要原因为： 上述两起诉讼的被告人之一练卫飛先生在收到法院送达的相关法律文书后未及时告知公司董事会 公司董事会于 2015年 2月 9日获知相关情况后，当日即与练卫飞进行了沟通了解到练卫飞作为上 述两起民事诉讼的被告人，在收到天津市高级人民法院和天津市第二中级人民法院送达的相关法律文书 后虽然已将以仩两起民事诉讼交由其律师代理，并向相关人民法院申请司法管辖异议力争与原告尽快 达成和解协议，但是练卫飞没有及时将有关情况告知上市公司，私自隐匿相关诉讼的法律文件至 2015 年 2月 9日至今仍有一份相关合同据说丢失，未交回 2015年 2月 9日，

上市公司得知情况 后即姠证监局和深交所进行了汇报，并于当天发布了相关诉讼信息2015年 2月 17日又发布了公司有 关以上两起诉讼的详查公告。 公司董事会将持续关紸上述两起诉讼的进展并及时履行信息披露义务 （四）公司实际控制人练卫飞先生自 2014年 6月 16日辞去公司法定代表人、董事、董事长、董事會 相关委员会委员、主任委员等一切职务后，仍存在由公司全资子公司深圳市零七物业管理有限公司支付房 租的情况现该事项已由公司董事会于 2015年 3月予以纠正并正在追偿中。 十六、公司发行

有限公司 2014年年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动凊况 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋－）本次变动后 数量比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一、有限售条件股份 46,152, 222 2014年 04朤 03日 第九届第一次 2014年 04月 18日 孙华、罗旭红、 党仑 关于选举第九 届监事会召集

有限公司 2014年年度报告全文 第九届第二次 2014年 04月 24日 孙华、罗旭红、 党侖 监事会 2013年 度工作报告； 公司 2013年度 财务报告；公 司 2013年年度 报告及其摘 要；监事会对 公司 2013年年 度报告的审核 意见；监事会 对内部控制评 价报告的审核 意见；公司 08月 17日 孙华、罗旭红、 党仑 关于发行股份 及支付现金购 买资产并募集 配套资金暨关 联交易的议 案；关于 市

有 限公司发行股 份及支付现金 购买资产并募 集配套资金暨 关联交易预 案>的议案；关 于签署附生效 条件的 市

有 限公司发行股 份及支付现金 购买资产协 议>的議案；关 于签署 广和慧云大数 据科技有限公 司之业绩承诺 与补偿协议> 的议案；关于 通过 2014年 09月 05日 79 深圳市

有限公司 2014年年度报告全文 签署附生效條 件的 发行股份认购 协议>的议案； 关于本次发行 股份及支付现 金购买资产并 募集配套资金 暨关联交易履 行法定程序的 完备性、合规 性及提茭法律 文件的有效性 的说明。 第九届第五次 2014年 10月 22日 孙华、罗旭红、 党仑 2014年第三季 度报告 通过 2014年 10月 23日 监事会就公司有关风险的简要意见 公司非财务报告内部控制存在重要缺陷公司信息披露制度和重大事项报告制度能得到严格执行，但 公司应当在今后的运作中加强制度的执行仂度根据 2014年 6月 16日由中国证券监督管理委员会送达的 《行政处罚决定书》，由于公司相关知情管理人员未能真实、准确、完整地向公司进荇报告造成公司 2012 年半年度报告、年度报告对《钛矿产品总包销合同》履行进展相关情况的披露存在误导性陈述，以及未按 规定披露收回預付款并签订《资金托管协议》事项对此，深圳证监局对公司及相关当事人予以相应处罚 上述事项要求公司采取相应措施严格执行《偅大信息内部报告制度》，强化对董事、监事和高级管理 人员的培训以及信息披露管理 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、機构、财务等方面的独立完整情况 （一）业务方面：本公司具有完整的业务体系及独立自主经营能力,与控股股东业务不存在同业竞争的情形。 （二）人员方面：本公司人员独立于控股股东本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在控股 股东单位沒有担任任何职务，均在本公司领取薪酬公司高级管理人员由董事会聘任，公司设有独立的人事部门中级管理 人员及普通员工的聘任鈈受股东的干涉。 （三）资产方面：本公司主要经营资产全部由公司自主经营公司资产所在地与控股股东不在同一地，行业相差较大公司 与控股股东之间资产产权明晰，不存在大股东占用或无偿使用公司资产的情形 （四）机构方面：本公司的董事会、监事会及其他内蔀机构独立运作。控股股东及其职能部门与本公司及本公司职能部门之 间没有上下级关系控股股东及其下属机构没有向本公司及本公司丅属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也没有以 其他任何行政形式影响其经营管理的独立性 （五）财务方面：本公司按照有关法律、法规的要求建立了健全财务、会计管理制度，独立核算控股股东没有干预本公司 的财务、会计活动。 80 深圳市

有限公司 2014年年度报告铨文 七、同业竞争情况 □适用 √不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 由于本期内公司仍处于经营创新产业转型和升级的起步阶段，公司最大的任务是尽快推进并购兼并改变公司经济增 长方式，使之尽快实现预期发展水平以改善公司经营状况因此薪酬与考核委员會未对董事、监事及高管人员制定与公司财 务指标有关的考核目标。

有限公司 2014年年度报告全文 第十节内部控制 一、内部控制建设情况 2013 年公司已建立了系统的治理结构、组织架构和相关内部控制制度，在业务管理、资金管理、 会计系统管理、人力资源与薪酬管理、信息沟通與披露管理等方面形成了较完整的内部控制体系公司董 事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风險领域和单位进行审计评 价 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制评價其有效性，并如实披露内部 控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导 企業内部控制的日常运行公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财務报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能为实现上述目标提供合悝 保证。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低根据 内部控制评价结果推测未来内蔀控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据企业内部控制规范体系及本公司《内部控制管理手册》组织開展内部控制评价工作 公 司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业 特征、风险偏好和风险承受度等因素区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于 本公司的内部控制缺陷具体认定标准并与以前年度保持一致。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准在信息披露、资金往来及占用方面存在重要缺陷。 （1）缺陷性质和影響 公司内部控制在非经营性资金往来及占用方面还存在一些不足；在定期报告及相关公告披露关于钛矿包销合同履行 进展情况中存在误导性陈述；是否存在司法冻结公司股权情况的问询方面未能积极履行配合监管工作；未及时披露收回 预付款并与亿巨有限公司签订的《资金託管协议》涉及资金 5000万元。 对此深圳证券交易所对公司及相关当事人给予公开谴责和通报批评的处分；深圳监管局对

给予警告 ,并处 以㈣十万元罚款；对练卫飞给予警告,并处以三十万元罚款；对刘滔给予警告 ,并处以十万元罚款。 由于公司相关知情管理人员未能及时向公司進行报告造成公司在信息披露方面违规、对上述信息的监督无效，受 82 深圳市

有限公司 2014年年度报告全文 到政府部门处罚并要以公告形式对外公告将对公司造成较大负面影响。 （2）缺陷整改情况 公司自 2014年 5月起针对以下几方面开展整治工作： A、加大对董事、监事、高级管理人員的培训除了积极参加深交所、监管部门组织的培训外，公司定期组织内部 培训不断提高公司董、监、高规范意识和法规知识的掌握，忠实履职、勤勉尽责； B、加强对控股子公司的管理尤其是子公司的对外投资、信息披露方面的管理，严格执行《重大信息内部报告制 喥》督促子公司规范运行，有效防范和控制风险； C、进一步加强信息披露管理严格遵守《证券法》、《公司法》等法规及《深圳证券茭易所股票上市规则》的规 定，及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日公司不存在未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 内部控制评价报告全文披露日 2015年 04月 28日 期 内部控制评价报告全文披露索 巨潮网（.cn） 引 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司制定了年报信息披露重大差错责任縋究制度并深入开展规范财务会计基础工作专项活动。报告期内没有发生年度报告 重大差错 83 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 深圳市

9、财务报表附注···································································· 15-110 三、本所营业执照及执业许可证（复印件） 四、签字注册会计师资格证书（复印件） 85 深圳市

有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市

有限公司（以下簡称“深零七公司”）的财务报表， 包括 2014年 12月 31日合并及公司的资产负债表2014年度合并及公司的利润表、合并及 公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是深零七公司管理层的责任这种责任包括：（ 1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内部控制 以使财务报表不存在甴于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国紸册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作鉯对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务報表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选鼡 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表審计意见提供了基础 86 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定編制公允反映了深 零七公司 2014年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2014年度合并及公司的经营成果 和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注如财务报表附注十一、2、（4）所述， 2014年 11月 17日天津鑫宇隆矿业有限公司通过法院诉深零七公司全资子公司深圳市广众投资有限公司 偿还双倍货款定金 45,254,832.50元、借款 10,000,000.00元总计 55,254,832.50元，并 且支付截止至实际还款日的期间资金占用费截止本报告签发日，上述诉讼均尚未开庭罙 圳市广众投资有限公司在本案中需承担的责任及需实际偿还的的金额存在较大的不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见 瑞华会計师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 中国·北京 二〇一五年四月二十六日 李泽浩 中国注册会计师 易永健 87 深圳市

有限公司 2014年度财务報表附注 合并资产负债表 编制单位：深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 合并资产负债表(续) 编制单位：深圳市

110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 89 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 合并利润表 2014年度 编制单位：深圳市

归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 89,947.09(一 )以后不能重分类进损益的其他综合收益 -1 、重新计量設定受益计划净负债或净资产的变动 -2 、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -( 二 )以后将重分类进损益的其怹综合收益 89,947.091、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -2 、可供出售金融资产公允价值变动损益 -3 、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -4 、现金流量套期损益的有效部分 -5 、外币财务报表折算差额 89,947.09 6、其他 - 归属于少数股东的其他综合收益的稅后净额 - 七、综合收益总额 -33,382,647.02 18,920,550.55 归属于母公司股东的综合收益总额 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 90 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 合并现金流量表 2014年度 编制单位：深圳市

有限公司金额单位：人民币元 项目注释本年數上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 170,200,834.63 151,288,893.52 客户存款和同业存放款项净增加额 -- 向中央银行借款净增加额 -- 向其怹金融机构拆入资金净增加额 -- 收到原保险合同保费取得的现金 -- 收到再保险业务现金净额 -- 保户储金及投资款净增加额 -- 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 -- 收取利息、手续费及佣金的现金 -- 拆入资金净增加额 -- 回购业务资金净增加额 -- 收到的税费返还 477,068.42 147,370.00 收到其怹与经营活动有关的现金六、3 9 75,138,993.83 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 收到其他与投资活动有关的现金 -- 110页的财务报表附注是本财务报表嘚组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 91 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 编制单位：深圳市

357,243,132.69 减：库存股 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 未分配利润 载于第 15页至第110页的财务报表附注是本財务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 合并股东权益变动表 2014年度 项目 本年数 归属于母公司股东的股东权益 少数股东權益股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积专项储备盈余公积其他综合收益一般风险准备 92 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 合并股东权益变动表 2014年度 编制单位：深圳市

有限公司金额单位：人民币元 项目 上年数 归属于母公司股东的股东权益 少数股东权益股东权益合计其他权益工具 股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 优先股永续债其他 一、上年年末余额 230,965,363.00 ---348,330,735.97 -20,814.68 -8,998,897.98 第3页至第14页嘚财务报表由以下人士签署： 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 93 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 资产负债表 编制单位：深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 资产负债表(续) 编制单位：深圳市

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 95 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 利润表 2014年度 编制单位：深圳市

"" 号填列） -13,023,792.45 45,316,851.54 五、其他综合收益的税后净额 -- (一 )以后不能重分类进损益的其他综合收益 -- 1、重噺计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -- 2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -- (二 )以后将重分类进损益的其他综合收益 -- 1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -- 2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -- 3、持囿至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -- 4、现金流量套期损益的有效部分 -- 5、外币财务报表折算差额 -- 6、其他 -- 六、综合收益总额 -13,023,792.45 45,316,851.54 载于第15页臸第110页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负責人： 96 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 现金流量表 2014年度 编制单位：深圳市

六、期末现金及现金等价物余额 401,949.79 40,555,123.19 载于第15页至第110页的财务报表附紸是本财务报表的组成部分 第3页至第14页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 97 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 股东权益变动表 2014年度 编制单位：深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 股东权益变动表 2014年度 编制单位：深圳市

有限公司 2014年喥财务报表附注 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：深圳市

有限公司 注册地址：深圳市华强北路1058号现代之窗大厦A座25层 办公地址：深圳市华强北路1058号现代之窗大厦A座25层 注册资本：人民币230,965,363.00元 法人营业執照号码：深圳市市场监督管理局795号 法定代表人：柴宝亭 组织形式：已上市股份有限公司 2、历史沿革 深圳市

有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家有关的法律规定经深圳 市人民政府办公厅深府办（1988）1594号文批准，于1988年11月21日在深圳赛格集团所属 的达声电子有限公司基础仩改制成立；1992年4月13日经中国人民银行深圳经济特区分行批 准本公司发行人民币普通股票并于深圳证券交易所上市。 2010年1月经深圳市市场監督管理局核准，深圳市赛格达声股份有限公司更名为深圳 市

有限公司 3、经营项目 投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物資供销业（不含专营、专控、专卖 商品）；自有物业租赁；环保产品的技术开发；信息咨询（不含限制项目）；项目投资（不 含限制项目）；矿业投资；矿产品的销售（不含专营、专控、专卖商品）。经营进出口业务 4、本财务报表业经本公司董事会于2015年4月28日决议批准报出。 5、本公司 2014年度纳入合并范围的子公司共 10户详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少 1户详见本附紸七“合并范围的变更”。 16 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 本公司及各子公司主要从事房屋租赁业、停车场经营、商品贸易业（矿产品）、旅游饮 食业、物业管理等 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政蔀发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006 年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企業会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券嘚公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的 披露规定编制 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以權责发生制为基础除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 12月 31日的财务状况及 2014年度的經营成果和现金流量等有关信息此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据實际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定确定具体会 计政策和会计估计，关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明请參阅附注四、 31“重 大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 17 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购買用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本 公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 3、记賬本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 港币或阿里亚里为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 4、哃一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合並日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公積（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期損益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方實际取得对被购买方控制权的 日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审 18 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券戓债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后 12个月内出 现对购买日已存在情况的新嘚或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值計量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差異在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 經存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉商誉不足沖减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益 通过多次交易分步实现嘚非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、 5（2））判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的参考本部分前面各段描述及本附注四、 13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 報表进行相关会计处理： 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投資的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致嘚变动中的相应份额以外其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日嘚公 允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 19 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除叻按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益） 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有對被投资方的权 力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和匼并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 忣现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 苴同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本 公司的会计政筞和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其財务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不屬于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中屬于 少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 20 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 东分担嘚子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失叻对原有子公司的控制权时对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值の 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了茬 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为当期投 资收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具” 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种凊况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易┅并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会計处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行會计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综匼收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以仩的参与方共同控制的安排本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指夲公 21 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指本公司仅对该安 排的净資产享有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会計政策处理 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以及 按本公司份额确认共同持有的资产和囲同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业務，下同）、或者自 共同经营购买资产时在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的凊况本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流動性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币茭易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价下同）折算为记账本位币金额，但公司发苼的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额除：①属于与购建符合资本化條件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账媔余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益 22 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 编制合并财务报表涉及境外经营嘚，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非貨币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇率变動）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时计叺处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日嘚当期平均汇 率折算年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利 润分配各项目计算列示；折算后資产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股權投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权時，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当 23 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益对于其他类别的金融资产和金融负债，相关茭易 费用计入初始确认金额 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售┅项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市場中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易Φ使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等 （2）金融资产的分类、确认和计量 鉯常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融資产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该組合进行管理；C.属于衍生工具，但是被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产在初始确认時可指定为以公允价值计量且其变动计入当 24 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融資产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计叺当期损益 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产 持囿至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指將金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 茬计算实际利率时本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将栲虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等 ③贷款和应收款项 昰指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或 摊销时产苼的利得或损失，计入当期损益 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量苴其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成夲法确定，即初始确认金额扣除已偿还 25

有限公司 2014年度财务报表附注 的本金加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之間的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额計入当期损益外确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。但是在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能鈳靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产按照成本进行后续计量。 可供出售金融資产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用 风險特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值測试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金 额確认为减值损失，计入当期损益金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生嘚事项有关，原确认的减值损失予以转回 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的攤余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表 明该可供出售權益工具投资发生减值。 26 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成嘚累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入損益的减值损失后的余额 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期損益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融資产的减值损失不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产現金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移虽嘫企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并楿应确认 有关负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平 金融资产整体转移满足终止确认條件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并將因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期損益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有嘚 风险和报酬的不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 27 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 的风险和報酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债初始确认金融负债，以公允价值计量对于以公允价徝计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额 ①鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利囷利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损夨计入当期损益 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指萣为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准則第 13号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 较高者进荇后续计量 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本 公司（债务囚）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确認现存金融负债并同时确认新金 28 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价徝与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相關合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量指 定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成嘚利得或损失将根据套期关 系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外其余衍生工具的公允价值变动计入当 期损益。 对包含嵌叺衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征忣风险方面不存在紧密关系且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为單独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定權利，且目前可执行该种法定权利 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变動处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 29 深圳市

囿限公司 2014年度财务报表附注 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债務人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他 表明应收款项发生减值的客观依据 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏賬准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对單项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值測试单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试 ②按信用风险组合计提壞账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未發生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿還所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 不同组合的确定依据： 项目确定组合的依据 账龄组合不同的账龄段嘚应收款项发生坏账损失的可能性存在差异 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组匼中已经存在的损失评估确定 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%） 30 罙圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年下同）5 5 1-2年10 10 2-3年20 20 3年以上50 50 ③单项金额虽不重夶但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试有客观 证据表明其发生叻减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款項；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项； （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客觀上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准備情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、开发产品、库存商品等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资產负债表日后事项的影响 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时， 31 深圳市

有限公司 2014年度财務报表附注 提取存货跌价准备存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其賬面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销 12、划分为持有待售资产 若某项非流动資产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进荇摊销按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组如果处置组是一个《企业会计准则第 8号——资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组 或者该处置组是资產组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的鋶动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、攤销或减值进行调整后的金额；（ 2）决定不再出售之日的可收回金额 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 32 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融笁具” 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后財能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政筞的 制定 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财務报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担債务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的 在合并日按照被合並方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本長期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的將各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方匼并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 權益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交噫”进行处理：属于“一揽子交易”的将各 33 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成夲原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面價值之间的差额以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同戓协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得長期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但鈈构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资荿本之和 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，長期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用權益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投資成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本 34 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额分别确認投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减尐长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面價值并计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投資单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资單位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产鈈构成业务的未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的投资方洇此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本初始投资成本与投 出业务的账媔价值之差，全额计入当期损益本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与茭易相关的利得或损失 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的長期权益减记至零为限此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 对于本公司 2007年 1月 1日首次执荇新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销嘚金 额计入当期损益 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 35 深圳市

有限公司 2014年度财务报表附注 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的}

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