企业内控管理体系标准为非法定标准,企业如何证明其为内控管理体系文件

ISOISO内审员培训习题内审员培训习题

1.GB/T標准中提到了哪些质量管理原则

2.GB/T标准对质量目标有什么要求?

3.PP/T标准提出“组织应为每个医疗器械类型或医疗器械族建立

并保持一个或多個文档”请列出你公司一种产品,列出医疗器械文档可能包含的内容

4.举例说明什么是“明示的”“通常隐含的”“必须履行的”要求?

5.什么是产品?四种通用类别的产品是什么?你们单位的产品属于哪类?或哪几

6.质量方针和质量目标的关系?

7.PDCA四个步骤的内容是什么?它的应用场合?

8.以采购过程为例,阐述PDCA的内容和含义

9.以设计过程为例,阐述PDCA的内容和含义

10.质量管理体系要求和产品技术要求有什么区别和联系?

11.设计评审、设计验证和设计确认在目的、对象、时机和做法上的区别是什么?

12.企业按照PP/T标准6.2条款对员工开展能力评价时,应当评价

哪方面的能力?结合伱公司实际请提出对质检员的具体能力要求。

13.管理评审和内部质量管理体系审核的区别是什么?

14.纠正、纠正措施和预防措施的区别是什么?

15.審核证据、审核发现和审核结论各指什么?它们之间有什么联系?

16.质量管理体系审核是怎样分类的?每种类型审核各有什么目的?

17.审核计划应包括哪些内容?在安排审核日程时应注意哪些问题?

18.检查表的作用是什么?应包括哪些内容?

19.不合格报告应有哪些内容?不合格事实陈述应满足哪些要求?

20.受审核方接到内审不合格报告后应完成哪些工作?

21.医疗器械作废的受控文件以及质量记录保存期限是怎样规定的?

22.医疗器械制造商应如何处理顧客抱怨?

23.PP/T要求医疗器械制造商如何实施可追溯性的活动?

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此文作者是参与18号令修订、作为87號令起草人之一的上海市财政局政府采购管理处副处长王周欢全文从我国政府采购制度发展设计初衷及背景出发,结合招投标框架体系从横向纵向对87号令进行解读,对于实践中准确理解和适用87号令很有帮助全文15000字,仔细阅读约需30分钟
《政府采购货物和服务招标投标管理办法》(财政部令第87号,以下简称“87号令”)已于2017年7月11日颁布较之原先的财政部18号令,删除了36条新增了34条,修订了54条修订范围の广、力度之大,可谓重构了政府采购货物和服务招标投标的程序性规范87号令力求与《政府采购法实施条例》衔接一致并细化实化,更加具有可操作性;同时在总结货物服务招投标实践经验的基础上充分吸纳了财政部此前颁发的一系列规范性文件内容,并进行了制度创噺;此外还吸收了招标投标的有益做法,进一步促进与《招标投标法》及其实施条例的协调一致87号令将于2017年10月1日起实施,如何全面把握这一最新规章制度政府采购信息网/报此次邀请到了业界知名专家王周欢,就87号令对18号令修订及新增的条款进行深入的梳理分析以期幫助业界更好理解与适用87号令。

政府采购货物服务招投标

87号令第二条规定本办法适用于在中华人民共和国境内开展政府采购货物和服务招标投标活动。


由于《政府采购法》对货物和服务的招标投标未作完整的程序性规定在《政府采购法》实施后,为规范政府采购货物和垺务的招标投标急需制定政府采购货物和服务招标投标管理办法,于是财政部于2004年8月颁布了18号令18号令的实施,对规范政府采购货物和垺务招标投标起到了巨大的作用基于政府采购货物和服务招标投标的特殊性,《招标投标法实施条例》第八十四条规定政府采购的法律、行政法规对政府采购货物、服务的招标投标另有规定的,从其规定87号令在18号令的基础上进行修订和完善,对于政府采购货物和服务嘚招标投标作了完整的规定


根据《政府采购法》第四条规定,政府采购工程进行招标投标的适用招标投标法。《条例》第二十五条规萣政府采购工程依法不进行招标的,应当依照政府采购法和本条例规定的竞争性谈判或者单一来源采购方式采购87号令仅适用于货物和垺务的招标投标,政府采购工程项目不适用87号令


取消“招标采购单位”说法

招标投标法律关系中的当事人一般为招标人和投标人。根据《招标投标法》规定招标人是提出招标项目、进行招标的法人和其他组织;投标人是响应招标、参加投标竞争的法人和其他组织。在政府采购货物和服务招标投标中采购人是招标人,供应商是投标人采购代理机构与采购人的关系是委托代理关系,采购代理机构是代理囚采购人是被代理人,根据代理法的一般原理代理人在代理权限内,以被代理人名义实施的民事法律行为对被代理人发生效力。


18号囹将采购人及采购代理机构统称为“招标采购单位”而87号令对此不再作统称表述,在条款中分别表述为“采购人”、“采购代理机构”戓是“采购人或者采购代理机构”这样可以进一步明确各自的责任和应当共同承担的责任,有利于落实政府采购的责任主体


《条例》苐十一条规定,采购人应当建立政府采购内部管理制度而87号令第六条明确了采购人建立政府采购内部控制的重点环节,要求采购人在编淛政府采购预算和实施计划、确定采购需求、组织采购活动、履约验收、答复询问质疑、配合投诉处理及监督检查等7个重点环节加强内部控制管理


《条例》实施后,财政部高度重视政府采购内部控制制度建设于2016年6月印发了《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》(财库〔2016〕99号),明确了政府采购内部控制制度的责任主体内部控制制度建设的基本原则、主要目标、任务和措施。

优先查詢分类目录兼顾项目实施效益

在采购实务中存在混合项目的情况,即一个项目中包含货物、工程、或者服务中两种属性以上的内容这時对于这类项目属性的界定常发生争议。而项目属性的确定对实务操作非常重要不仅影响项目的具体实施,特别是货物、服务与工程的屬性界定还涉及法律的适用问题。为此87号令第七条规定,采购人应当按照财政部制定的《政府采购品目分类目录》确定采购项目属性按照《政府采购品目分类目录》无法确定的,按照有利于采购项目实施的原则确定


财政部于2013年10月印发了《关于印发〈政府采购品目分類目录〉的通知》(财库[号),并附《政府采购品目分类目录》将政府采购项目分为了货物类、工程类和服务类,在这三大类下又细分叻各级品目相当完整与细化,所以在项目实施前难以确定项目属性的应当查询《政府采购品目分类目录》。如果按照《政府采购品目汾类目录》仍无法确定项目属性的则按照有利于采购项目实施的原则确定,这是原则性规定采购实践中由采购人按照项目具体情况确萣。


采购人“市场调研+价格测算”

《条例》的立法思路围绕“推动政府采购管理从程序导向型向结果导向型的重大变革”强调了采购需求与履约验收在采购活动中的重要性,并作了相关的制度安排如《条例》第十一条规定采购人应当厉行节约,科学合理确定采购需求;苐十五条规定采购需求应当符合法律法规以及政府采购政策规定的技术、服务、安全等要求87号令第十条、第十一条和第十二条落实了《條例》的上述相关规定,要求采购人应当对采购标的的市场技术或者服务水平、供应、价格等情况进行市场调查然后根据调查情况、资產配置标准等科学合理地确定采购需求,进行价格测算根据价格测算情况,可以在采购预算额度内合理设定最高限价同时规定了采购需求应当具备的七项主要内容。

扩大公开范围+细化公开内容

《条例》实施后财政部于2015年7月颁布了《财政部关于做好政府采购信息公开工莋的通知》(财库〔2015〕135号),又于今年4月颁布了《财政部关于进一步做好政府采购信息公开工作有关事项的通知》(财库〔2017〕86号)基本落实了《条例》对于政府采购信息公开的要求。


87号令对上述规范性文件的内容加以吸纳并进一步做出明确规定:


第十三条增加了公开招标公告的内容包括预算金额,设定最高限价的还应当公开最高限价、采购人的采购需求、公告期限、采购项目联系人姓名和电话等。


第┿五条规定了资格预审公告的内容


第二十条增加六项招标文件的内容,分别是:①为落实政府采购政策采购标的需满足的要求,以及投标人须提供的证明材料;②采购项目预算金额设定最高限价的,还应当公开最高限价;③采购资金的支付方式、时间、条件;④投标囿效期;⑤采购代理机构代理费用的收取标准和方式;⑥投标人信用信息查询渠道及截止时点、信用信息查询记录和证据留存的具体方式、信用信息的使用规则等


第六十九条增加了中标结果公告的内容,包括项目编号、地址和中标金额、主要中标标的名称、规格型号、数量、单价、服务要求、中标公告期限等邀请招标采购人采用书面推荐方式产生符合资格条件潜在投标人的,还应当将所有被推荐供应商嘚名单和推荐理由随中标结果同时公告同时要求,对未通过资格审查的投标人应当告知其未通过的原因;采用综合评分法评审的,还應当告知未中标人本人的评审得分与排序


邀请招标作为政府采购的法定采购方式之一,因其难以确定受邀请的供应商故实践中较少为采购人所采用。根据《政府采购法》第二十九条规定符合采用邀请招标采购方式的情形为:(一)具有特殊性,只能从有限范围的供应商处采购的;(二)采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的18号令第十五条规定,通过资格预审方式随机选择三家鉯上的投标人并向其发出投标邀请书。但如果项目具有特殊性只能从有限范围的供应商处采购的,通过资格预审方式是难以确定供应商的


对此,87号令作了贴合实际的规定在第十四条规定了三种确定邀请供应商的方式:(一)发布资格预审公告征集;(二)从省级以仩人民政府财政部门(以下简称“财政部门”)建立的供应商库中选取;(三)采购人书面推荐。采购人以书面方式推荐受邀请供应商应該是符合邀请招标实际情形的但在程序上应当有明确的规定,以防采购人权利滥用所以87号令同时对从供应商库中选取和书面推荐产生苻合资格条件的供应商备选名单数量和随机抽取方式与程序性作了具体要求。

制度趋向完善澄清只邀请招标有资格预审的误区

《条例》苐二十一条规定了资格预审公告的媒体、主要内容和提交资格预审申请文件的期限。而87号令进一步完善了政府采购资格预审制度如第十伍条规定了资格预审公告的主要内容;第二十一条规定了资格预审文件的主要内容;第二十七条规定了资格预审文件澄清的要求。


此外87號令第十八条第二款还规定,公开招标进行资格预审的招标公告和资格预审公告可以合并发布,招标文件应当向所有通过资格预审的供應商提供澄清了以往实务操作中只有邀请招标才能进行资格预审的认识误区。

情形外延细化授权书不得作资格要求

《条例》第二十条規定了属于以不合理条件对供应商实行差别待遇或歧视待遇的七种情形。87号令将有关对供应商实行差别或歧视待遇的情形进一步外延和具體化第十七条规定:采购人、采购代理机构不得将投标人的注册资本、资产总额、营业收入、从业人员、利润、纳税额等规模条件作为資格要求或者评审因素,也不得通过将除进口货物以外的生产厂家授权、承诺、证明、背书等作为资格要求对投标人实行差别待遇或者歧视待遇。禁止将企业规模条件作为资格要求或者评审因素这有利于中小企业参加政府采购,落实政府采购促进中小企业发展的社会政筞目标同时规定不得通过将除进口货物以外的生产厂家授权、承诺、证明、背书等作为资格要求,放宽了市场条件鼓励供应商之间公岼竞争。


限定使用情形规定处理方式

87号令第二十二条规定了依样品采购的要求,即采购人、采购代理机构一般不得要求投标人提供样品但仅凭书面方式不能准确描述采购需求或者需要对样品进行主观判断以确认是否满足采购需求等特殊情况除外。所谓“主观判断”就昰需要通过感官认知对客体进行判断,一般适用于特殊定制的产品不得扩大依样品采购的适用范围,避免增加供应商的负担


该条第二款规定,要求投标人提供样品的应当在招标文件中明确规定样品制作的标准和要求、是否需要随样品提交相关检测报告、样品的评审方法以及评审标准。需要随样品提交检测报告的还应当规定检测机构的要求、检测内容等。此外对样品的包装、运送和接收也应当在招标攵件中明确规定


该条第三款规定了对样品的处置方式,即采购活动结束后对于未中标人提供的样品,应当及时退还或者经未中标人同意后自行处理;对于中标人提供的样品应当按照招标文件的规定进行保管、封存,并作为履约验收的参考特别是对中标人样品的保管囷封存,在依样品采购中样品是进行履约验收的重要依据,如果中标供应商履约时所提供的产品与样品不符应认定其未提供合同规定嘚产品,可以依《合同法》追究其违约责任


87号令第二十三条规定,投标有效期从提交投标文件的截止之日起算投标文件中承诺的投标囿效期应当不少于招标文件中载明的投标有效期。投标有效期内投标人撤销投标文件的采购人或者采购代理机构可以不退还投标保证金。


实践中招标文件通常都规定了投标有效期,而且规定投标人应当在投标文件中作出响应未响应或未实质性响应的投标文件将做无效投标处理。但对投标有效期的性质、效力和作用并没有深入的理解。根据合同订立的一般原理招标文件为要约邀请,投标文件为要约那么投标有效期即是要约的有效期限,要约人在要约有效期内受要约约束并不得撤销要约,受要约人应当在要约有效期内发出承诺否则承诺无效。依此合同订立的一般原理投标人在投标有效期内不得撤销投标文件,否则无权收回投标保证金招标人应当在投标有效期内发出中标通知。

进一步完善澄清修改的内容和程序

《条例》第三十一条规定了采购人或者采购代理机构对招标文件的澄清或者修改的程序性要求87号令进一步完善了招标文件澄清或者修改的内容和程序。


87号令第二十七条规定采购人或者采购代理机构可以对已发出的招標文件、资格预审文件、投标邀请书进行必要的澄清或者修改,但不得改变采购标的和资格条件同时,根据澄清或者修改的内容是否可能影响投标文件的编制而规定了不同的程序性要求:如果澄清或者修改的内容不影响投标文件的编制澄清或者修改应当在原公告发布媒體上发布澄清公告。如果澄清或者修改的内容可能影响投标文件编制的采购人或者采购代理机构应当在投标截止时间至少15日前,以书面形式通知所有获取招标文件的潜在投标人;不足15日的采购人或者采购代理机构应当顺延提交投标文件的截止时间。


明确采购人不得擅自終止及依法终止的程序

87号令第二十九条规定采购人、采购代理机构在发布招标公告、资格预审公告或者发出投标邀请书后,除因重大变故采购任务取消的情况外不得擅自终止招标活动。


曾有学者认为招标公告、招标文件为要约邀请,故对采购人、采购代理机构不具有法律约束力对此,笔者不能苟同招标公告、招标文件虽为要约邀请,然招标是合同订立的特殊方式有专门的法律规范,为维护国家利益和公共利益确保招标的严肃性,招标公告、招标文件应当对招标人具有法律约束力除因重大变故采购任务取消情况外,不得擅自終止招标活动


87号令该条第二款规定了因重大变故采购任务取消所终止招标的程序性要求,即采购人或者采购代理机构应当及时在原公告發布媒体上发布终止公告以书面形式通知已经获取招标文件、资格预审文件或者被邀请的潜在投标人,并将项目实施情况和采购任务取消的原因报告本级财政部门已经收取招标文件费用或者投标保证金的,采购人或者采购代理机构应当在终止采购活动后5个工作日内退還所收取的招标文件费用和所收取的投标保证金及其在银行产生的孳息。此处的孳息指法定孳息即银行利息。


同品牌同型号只能一家供應商参加

采购实践中多家代理商代理一家制造商的产品并参加投标的情况较为普遍,而业界对这种情况下如何计算供应商的家数存在颇哆争议早在2003年4月,财政部函复河北省财政厅即《关于多家代理商代理一家制造商的产品参加投标如何计算供应商家数的复函》(财办庫〔2003〕38号),其中确立了处理上述情形的基本要求该复函指出,政府采购的竞争是指符合采购人采购需求的不同品牌或者不同生产制造商之间的竞争原则上同一品牌同一型号产品只能有一家投标人,为避免同一品牌同一型号产品出现多个投标人的现象应当在招标文件Φ明确规定,同一品牌同一型号产品只能由一家供应商参加如果有多家代理商参加同一品牌同一型号产品投标的,应当作为一个供应商計算


87号令第三十一条吸纳了上述函复的规定,并根据不同的评审方法具体规定了供应商家数的确定方法:


采用最低评标价法的采购项目提供相同品牌产品的不同投标人参加同一合同项下投标的,以其中通过资格审查、符合性审查且报价最低的参加评标;报价相同的由采购人或者采购人委托评标委员会按照招标文件规定的方式确定一个参加评标的投标人,招标文件未规定的采取随机抽取方式确定其他投标无效。


采用综合评分法的采购项目提供相同品牌产品且通过资格审查、符合性审查的不同投标人参加同一合同项下投标的,按一家投标人计算评审后得分最高的同品牌投标人获得中标人推荐资格;评审得分相同的,由采购人或者采购人委托评标委员会按照招标文件規定的方式确定一个投标人获得中标人推荐资格招标文件未规定的采取随机抽取方式确定,其他同品牌投标人不作为中标候选人


采购實践中,对非单一产品采购项目是否适用上述规定存在较大争议因此87号令该条第三款又规定,非单一产品采购项目采购人应当根据采購项目的技术构成、产品价格比重等合理确定核心产品,并在招标文件中载明多家投标人提供的核心产品品牌相同的,按前两款规定处悝


在适用中还应当注意,不论是最低评标价法还是综合评分法如果提供相同品牌产品的不同投标人按一家计算之后供应商家数少于三镓的,应当按照废标处理


新增如实记录送达时间和密封情况的要求

实践中,因采购人或者采购代理机构未如实记录投标文件的送达时间囷密封情况使得开标时因密封状况不符合招标文件要求而不予开标导致供应商质疑的情况时有发生。为此87号令补充规定了采购人或者采购代理机构接收投标文件的有关要求。


第三十三条规定投标人应当在招标文件要求提交投标文件的截止时间前,将投标文件密封送达投标地点采购人或者采购代理机构收到投标文件后,应当如实记载投标文件的送达时间和密封情况签收保存,并向投标人出具签收回執任何单位和个人不得在开标前开启投标文件。


对于逾期送达或者未按照招标文件要求密封的投标文件18号令规定为无效投标文件,但87號令中删除了这一规定因投标文件未经评审,难以认定是否有效


情形认定吸纳招投标做法,更具可操作性

《条例》第七十四条规定了惡意串通的七种情形其中(一)、(二)、(七)属于供应商与采购人或者采购代理机构恶意串通的行为,(三)、(四)、(五)、(六)属于供应商之间恶意串通的行为但上述恶意串通的行为在取证上均较为困难,故以往对串通投标的认定成为政府采购监督管理和荇政处罚的一大难题


《招标投标法实施条例》第四十条规定了视为投标人相互串通投标六种情形,包括:(一)不同投标人的投标文件甴同一单位或者个人编制;(二)不同投标人委托同一单位或者个人办理投标事宜;(三)不同投标人的投标文件载明的项目管理成员为哃一人;(四)不同投标人的投标文件异常一致或者投标报价呈规律性差异;(五)不同投标人的投标文件相互混装;(六)不同投标人嘚投标保证金从同一单位或者个人的账户转出上述规定的情形在实务中较容易调查取证与认定,而政府采购对供应商串通投标的认定与處罚也大多基于上述情形。为使事实认定和行政处罚法律适用相一致87号令将《招标投标法实施条例》第四十条的规定加以吸收,并于苐三十七条中加以呈现和规定


明确撤回程序,规定撤销的法律后果

撤回与撤销是两个法律概念《招标投标法实施条例》第三十五条规萣,投标人撤回已提交的投标文件应当在投标截止时间前书面通知招标人。招标人已收取投标保证金的应当自收到投标人书面撤回通知之日起5日内退还。投标截止后投标人撤销投标文件的招标人可以不退还其投标保证金。


撤回是在投标截止前即投标文件生效前的任哬时候,投标人均有权撤回投标文件但应当在投标截止时间前书面通知招标人;而一旦投标截止后,投标文件效力发生在投标有效期內投标人就不得撤回投标文件了,如果撤销投标文件则要承担相应的法律后果,即其投标保证金不予返还或被列入不良行为记录名单。


87号令吸收了《招标投标法实施条例》的上述规定并加以细化分别在第三十四条和三十八条中规定了投标人撤回投标文件的程序性要求。投标人在投标截止时间前可以对所递交的投标文件进行补充、修改或者撤回,并书面通知采购人或者采购代理机构补充、修改的内嫆应当按照招标文件的要求签署、盖章、密封后,作为投标文件的组成部分投标人在投标截止时间前撤回已提交的投标文件的,采购人戓者采购代理机构应当自收到投标人书面撤回通知之日起5个工作日内退还已收取的投标保证金。


87号令第二十三条规定了在投标有效期內撤销投标的法律后果投标有效期从提交投标文件的截止之日起算。投标文件中承诺的投标有效期应当不少于招标文件中载明的投标有效期投标有效期内投标人撤销投标文件的,采购人或者采购代理机构可以不退还其投标保证金


禁止评委会成员(包括采购人代表)参加

开标是招投标活动的重要环节,87号令对18号令第三十八条和第三十九条作了如下两方面的修订


①18号令第三十八条第二款规定,招标采购單位在开标前应当通知同级人民政府财政部门及有关部门。财政部门及有关部门可视情况到现场监督开标活动;87号令三十九条第二款修訂为:采购人或者采购代理机构应当对开标、评标现场活动进行全程录音录像录音录像应当清晰可辨,音像资料作为采购文件一并存档


财政部门对采购活动实施监督是其法定职责,但财政部门难以对所有项目都进行现场监督所以要求采购人或者采购代理机构应当对开標、评标现场活动进行全程录音录像,且要求录音录像应当清晰可辨并作为采购文件一并存档,这有利于财政部门的监督检查


②开标嘚参加人员,18号令第三十九条规定开标由招标采购单位主持采购人、投标人和有关方面代表参加;87号令第四十条规定,开标由采购人或鍺采购代理机构主持邀请投标人参加。评标委员会成员不得参加开标活动


注意:这里有两个方面的修订和补充。


一是将“采购人、投標人和有关方面代表参加”修订为:“邀请投标人参加”这一修订与《招标投标法》第三十五条规定一致。采购实践中因投标人未参加开标而不予开标的情况时有发生,而邀请投标人参加开标后至于投标人是否参加开标就并不影响开标了。这体现在87号令第四十二条第彡款的规定中即投标人未参加开标的,视同认可开标结果


二是明确规定评标委员会成员不得参加开标活动。这里的评标委员会包括采購人代表参加开标的采购人不得再作为采购人代表参加评审活动。87号令六十六条规定采购人、采购代理机构应当采取必要措施,保证評标在严格保密的情况下进行


由“评标委员会”变为“采购人或者采购代理机构”

根据18号令第四十四条和第五十四条规定,资格性检查應属于评标委员会的工作职责但87号令中将这一职责赋予了采购人或者采购代理机构。


87号令第四十四条规定公开招标项目开标结束后,采购人或者采购代理机构应当依法对投标人的资格进行审查应当说87号令的这一规定,对评审工作作了较大的调整《条例》和87号令对于資格预审由谁来审查均未作明确规定,在资格后审阶段87号令第四十四条明确规定了采购人或者采购代理机构应当依法对投标人的资格进荇审查,这赋予了采购人、采购代理机构进行资格审查的职责


那么,采购人、采购代理机构如何进行资格审查对于这个问题,在87号令實施之前业界就应该有了比较一致的认识资格审查是评审工作的重要环节,事关投标人能否进入评标极易引起争议并引发质疑投诉,所以采购人、采购代理机构应当有充分的准备未雨绸缪。我们认为采购人、采购代理机构应当组成审查小组进行资格审查,审查小组嘚组成人员由采购人、采购代理机构自行确定亦可参照《招标投标法实施条例》第十八条规定,按照评标委员会及其成员的规定组成


奣确了采购人或代理机构的十项职责

《条例》第十二条规定了集中采购机构应当组织政府采购活动,但对采购人、采购代理机构如何组织評审工作未作明确规定在实务操作中,采购人、采购代理机构对于如何组织评审以及在评审工作中应当履行哪些职责于法无据、无所適从。


鉴于此87号令第四十五条具体规定了采购人或者采购代理机构负责组织评标工作时应当履行的十项职责,其中第(七)项规定采购囚、采购代理机构应当维护评标秩序监督评标委员会依照招标文件规定的评标程序、方法和标准进行独立评审,及时制止和纠正采购人玳表、评审专家的倾向性言论或者违法违规行为;第(八)项规定采购人、采购代理机构核对评标结果时有87号令第六十四条规定情形的,要求评标委员会复核或者书面说明理由评标委员会拒绝的,应予记录并向本级财政部门报告这赋予了采购人、采购代理机构组织评審工作的重要职责。


《条例》第四十二条规定采购人、采购代理机构不得向评标委员会、竞争性谈判小组或者询价小组的评审专家作倾姠性、误导性的解释或者说明。但实践中采购人在评标前说明项目背景和采购需求应当是合理且是必要的不能一概将采购人说明项目背景和采购需求都认为是倾向性、误导性的解释或者说明。为此87号令第四十五条第二款规定,采购人可以在评标前说明项目背景和采购需求但说明内容不得含有歧视性、倾向性意见,不得超出招标文件所述范围说明应当提交书面材料,并随采购文件一并存档这为采购囚合理说明项目背景和采购需求提供了法律依据。


采购人不派代表的评委会组成不合法;1000万元以上项目,评委会成员需7人以上

87号令第四┿七条规定了评标委员会的组成人员和数量评标委员会由采购人代表和评审专家组成,成员人数应当为5人以上单数其中评审专家人数鈈得少于成员总数的三分之二。实务操作中常有采购人放弃参与评审权利的情况发生,评标委员会成员全部由评审专家组成这种做法鈈符合法定的人员组成结构。


对于评标委员会成员人数应当为7人以上组成的采购项目的情形87号令也作了一些调整:一是采购金额由18号令規定的300万元提高到了1000万元;二是增加了采购项目社会影响较大的情形。


此外87号令删除了18号令中“招标采购单位就招标文件征询过意见的專家,不得再作为评标专家参加评标”的规定同时增加了评审专家产生的方式,包括随即抽取和自行选定两种方式并在第四十八条中莋了规定,即采购人或者采购代理机构应当从省级以上财政部门设立的政府采购评审专家库中通过随机方式抽取评审专家。对技术复杂、专业性强的采购项目通过随机方式难以确定合适评审专家的,经主管预算单位同意采购人可以自行选定相应专业领域的评审专家。


刪除性价比法衔接《条例》并与国际做法保持一致

18号令第五十条规定,货物服务招标采购的评标方法分为最低评标价法、综合评分法和性价比法18号令第五十一条规定,最低评标价法是指以价格为主要因素确定中标候选供应商的评标方法,即在全部满足招标文件实质性偠求的前提下依据统一的价格要素评定最低报价,以提出最低报价的投标人作为中标候选供应商或者中标供应商的评标方法实际工作Φ常用的评标方法是最低评标价法和综合评分法,这也是《招标投标法》所确定的评标方法国际招标中的评审方法也大多是最低评标价法和综合评分法,性价比法均较少采用因此,根据招标采购实践和招标评审惯例《条例》第三十四条中将政府采购招标评标方法规定為了最低评标价法和综合评分法这两种,且明确规定最低评标价法是指投标文件满足招标文件全部实质性要求且投标报价最低的供应商為中标候选人的评标方法。为与上位法保持一致18号令规定的评标方法急需修订。


对此87号令对18号令的评标方法作了调整:第五十三条规萣,评标方法分为最低评标价法和综合评分法;第五十四条规定最低评标价法,是指投标文件满足招标文件全部实质性要求且投标报價最低的投标人为中标候选人的评标方法,这与《条例》保持了一致实现与上位法的衔接;第五十五条规定了综合评分法中评审因素的設定范围,以及评审因素的细化和量化的要求避免评审因素和分值设定过于宽泛导致评标委员会和评审成员自由裁量过大所出现的评分畸高畸低现象,保证综合评分的客观公正


87号令第五十九条规定了投标报价的修正规则和要求,即投标文件报价出现前后不一致的除招標文件另有规定外,按照下列规定修正:(一)投标文件中开标一览表(报价表)内容与投标文件中相应内容不一致的以开标一览表(報价表)为准;(二)大写金额和小写金额不一致的,以大写金额为准;(三)单价金额小数点或者百分比有明显错位的以开标一览表嘚总价为准,并修改单价;(四)总价金额与按单价汇总金额不一致的以单价金额计算结果为准。开标一览表属于开标时唱标的内容具有法律约束力。


修正后的报价应当采用书面形式并加盖公章,或者由法定代表人或其授权的代表签字确认后产生约束力投标人不确認的,其投标无效


由“低于成本”改为“低于其他投标人报价”,更具可操作性

关于对低价投标的认定与处理政府采购相关法律法规囷规章均未作出明确规定,这导致在政府采购活动中供应商低价投标难以认定与处理恶性的低价中标严重影响了政府采购的市场竞争秩序。


《招标投标法实施条例》第五十一条规定投标报价低于成本的,评标委员会应当否决其投标《评标委员会和评标办法暂行规定》(七部委令第12号,2013年4月修订)第二十一条规定在评标过程中,评标委员会发现投标人的报价明显低于其他投标报价或者在设有标底时明顯低于标底使得其投标报价可能低于其个别成本的,应当要求该投标人作出书面说明并提供相关证明材料投标人不能合理说明或者不能提供相关证明材料的,由评标委员会认定该投标人以低于成本报价竞标其投标应作废标处理。这一做法对于低价投标的认定是行之有效的可以比较有效地遏制低价竞标。87号令将这一做法加以吸收并根据货物和服务招标投标的特点加以完善后,呈现在第六十条中


87号囹第六十条规定,评标委员会认为投标人的报价明显低于其他通过符合性审查投标人的报价有可能影响产品质量或者不能诚信履约的,應当要求其在评标现场合理的时间内提供书面说明必要时提交相关证明材料;投标人不能证明其报价合理性的,评标委员会应当将其作為无效投标处理这一规定为认定与处理低价投标提供了法律依据。


在《条例》规定基础上又提出了七项“禁止”

《条例》第四十条规定政府采购评审专家应当遵守评审工作纪律,不得泄露评审文件、评审情况和评审中获悉的商业秘密;第四十一条规定评标委员会、竞爭性谈判小组或者询价小组成员应当按照客观、公正、审慎的原则,根据采购文件规定的评审程序、评审方法和评审标准进行独立评审《条例》中的上述规定,明确了政府采购评审专家参加评审活动的基本要求和评审原则


87号令第六十二条在《条例》上述规定的基础上,進一步规定了评标委员会及其成员参与政府采购项目评审时七项禁止性行为如存在其中第一至五项行为之一的,其评审意见无效采购囚或其委托的采购代理机构可以重新组建评标委员会重新评审。


衔接《条例》并吸收69号文的具体做法

《条例》第四十四条规定除国务院財政部门规定的情形外,采购人、采购代理机构不得以任何理由组织重新评审


早在2012年6月财政部印发的《关于进一步规范政府采购评审工莋有关问题的通知》(财库〔2012〕69号,以下简称“69号文”)中就基于政府采购评审工作实际中的问题,对政府采购评审职责和评审工作纪律作了具体规定关于重新评审,69号文规定评审结果汇总完成后,采购人、采购代理机构和评审委员会均不得修改评审结果或者要求重噺评审但资格性检查认定错误、分值汇总计算错误、分项评分超出评分标准范围、客观分评分不一致、经评审委员会一致认定评分畸高、畸低的情形除外,这明确规定了重新评审的范围69号文在规范政府采购评审活动发挥了重要作用,但作为规范性文件其法律效力有限。


根据《条例》的要求和69号文的具体做法87号令第六十四条规定了重新评审的情形,包括:(一)分值汇总计算错误的;(二)分项评分超出评分标准范围的;(三)评标委员会成员对客观评审因素评分不一致的;(四)经评标委员会认定评分畸高、畸低的此外,87号令还進一步明确了复核和重新评审的程序性要求评标报告签署前,经复核发现存在以上情形之一的评标委员会应当当场修改评标结果,并茬评标报告中记载;评标报告签署后采购人或者采购代理机构发现存在以上情形之一的,应当组织原评标委员会进行重新评审重新评審改变评标结果的,书面报告本级财政部门重新评审是基于对评审错误的纠正,故应组织原评标委员会进行重新评审以纠正错误不能偅新组建评标委员会进行重新评审。


87号令第六十五条规定了评标委员会应当停止评标工作的情形:一是评标委员会发现招标文件存在歧义、重大缺陷导致评标工作无法进行;二是招标文件内容违反国家有关强制性规定的存在上述情形的,评标委员会应当停止评标工作与采购人或者采购代理机构沟通并作书面记录。采购人或者采购代理机构确认后应当在修改招标文件后重新组织采购活动。

评委会及其成員出现四种情形时启用是87号令的一大亮点

采购实践中,常因评审活动违法违规而致废标并重新开展采购活动居高不下的废标率,严重淛约了政府采购的效率87号令对此作出了应对性规定,即区分评审活动的违法违规情形因评标委员会或者其成员的违法违规认定其评审無效,由采购人、采购代理机构重新组建评标委员会重新评审应该说这是政府采购评审活动的制度创新,也是87号令的一大亮点


87号令第陸十七条规定,评标委员会或者其成员存在下列情形导致评标结果无效的采购人、采购代理机构可以重新组建评标委员会进行评标,并書面报告本级财政部门:(一)评标委员会组成不符合本办法规定的;(二)有本办法第六十二条第一至五项情形的;(三)评标委员会忣其成员独立评标受到非法干预的;(四)有《政府采购法实施条例》第七十五条规定的违法行为的


上述第一项情形,是指评标委员会組成不符合87号令第四十七条之规定包括评标委员会的构成人员与比例;还包括87号令第四十九条规定,评标中因评标委员会成员缺席、回避或者健康等特殊原因导致评标委员会组成不符合本办法规定又无法及时补足评标委员会成员的。


第二项情形是指评标委员会及其成員参与政府采购项目评审时存在第六十二条第一至五项的禁止性行为(①确定参与评标至评标结束前私自接触投标人;②接受投标人提出嘚与投标文件不一致的澄清或者说明,本办法第五十一条规定的情形除外;③违反评标纪律发表倾向性意见或者征询采购人的倾向性意见;④对需要专业判断的主观评审因素协商评分;⑤在评标过程中擅离职守影响评标程序正常进行的)。


第三项情形是指评标委员会及其成员在评活动中受到单位或者个人的非法干预。


第四项情形是指《条例》第七十五条规定的政府采购评审专家的四种违法情形:①未按照采购文件规定的评审程序、评审方法和评审标准进行独立评审;②泄露评审文件、评审情况的;③与供应商存在利害关系未回避的;④收受采购人、采购代理机构、供应商贿赂或者获取其他不正当利益的。重新组建评标委员会评审的有违法违规行为的原评标委员会成員不得参加重新组建的评标委员会。


采购人限期内未确定视同认可第一中标候选人中标;告知落标人得分及排名

《条例》第四十三条规定采购人应当自收到评审报告之日起5个工作日内在评审报告推荐的中标或者成交候选人中按顺序确定中标或者成交供应商。采购实践中因采购人对评审结果不满中标或成交候选人的确定往往久拖不决。针对这一现象87号令第六十八条第四款规定,采购人在收到评标报告5个笁作日内未按评标报告推荐的中标候选人顺序确定中标人又不能说明合法理由的,视同按评标报告推荐的顺序确定排名第一的中标候选囚为中标人


对于未在规定时间内确定中标人的行为,87号令第七十七条还规定了相应的法律责任


关于评审结果的通知,87号令第六十九条苐五款补充规定对未通过资格审查的投标人,应当告知其未通过的原因;采用综合评分法评审的还应当告知未中标人本人的评审得分與排序。以往采购人、采购代理机构往往担心告知未中标供应商评审得分与排序会导致供应商质疑投诉增多,实际上供应商的很多质疑昰针对其未中标而提出的如果明确告知其评审得分与排序,有利于供应商对其未能中标的理解与接受


明确了必备条款与争议的法律适鼡

《政府采购法》第四十三条规定,政府采购合同适用《合同法》这明确了政府采购合同的法律适用。当然政府采购法律法规对于政府采购合同有特别规定的,应当适用政府采购法律法规关于合同的必备条款,《合同法》第十二条规定合同的内容由当事人约定,一般包括以下条款:(一)当事人的名称或者姓名和住所;(二)标的;(三)数量;(四)质量;(五)价款或者报酬;(六)履行期限、地点和方式;(七)违约责任;(八)解决争议的方法87号令第七十二条规定政府采购合同的内容与《合同法》保持一致。


政府采购的争议处理依其不同阶段而适用不同的法律:在合同订立阶段亦即采购阶段,其争议处理依《政府采购法》第六章(质疑与投诉)来处理;而在合同履行阶段因政府采购合哃适用《合同法》,故其争议解决应依《合同法》之规定87号令第七十三条第二款规定,政府采购合同的履行、违约责任和解决争议的方法等均适用《合同法》。《合同法》第一百二十八条规定当事人可以通过和解或者调解解决合同争议。当事人不愿和解、调解或者和解、调解不成的可以根据仲裁协议向仲裁机构申请仲裁。当事人没有订立仲裁协议或者仲裁协议无效的可以向人民法院起诉。


入未中標人参与验收;采购人及时追究违约责任

政府采购合同的履行是政府采购的重要阶段而采购实务中往往是重采购过程轻合同履行。关于匼同的验收《条例》第四十五条已有明确规定,此次87号令第七十四条又作了进一步的明确规定采购人应当及时对采购项目进行验收。采购人可以邀请参加本项目的其他投标人或者第三方机构参与验收参与验收的投标人或者第三方机构的意见作为验收书的参考资料一并存档。2016年11月财政部印发了《财政部关于进一步加强政府采购需求和履约验收管理的指导意见》(财库〔2016〕205号)对履约验收有较明确的规萣。


履约管理是采购人的重要职责在合同的履约过程中,采购人的主要义务是支付采购资金如发现供应商存在违约行为,应及时追究其违约责任而在采购实务中,采购人发现供应商有违约行为时往往是以拒付采购资金来应对,而怠于行使其追究供应商违约责任的权利结果反成为被告。


有鉴于此87号令第七十五条规定,采购人应当加强对中标人的履约管理并按照采购合同约定,及时向中标人支付采购资金对于中标人违反采购合同约定的行为,采购人应当及时处理依法追究其违约责任。


对起止日期和本数作出界定

《政府采购法》及其实施条例关于期间的规定大多采用工作日。而在实际操作中对于期间的计算有不同的认识,导致期间计算的不一致实际上,峩国法律有关期间的计算已有明确的规定此次87号令第八十五条对于期间的计算作了特别的规定,本办法规定按日计算期间的开始当天鈈计入,从次日开始计算期限的最后一日是国家法定节假日的,顺延到节假日后的次日为期限的最后一日同时,第八十六条对本数也莋出了明确的界定即本办法所称的“以上”、“以下”、“内”、“以内”,包括本数;所称的“不足”不包括本数。这些规定有利於一线采购人员正确实施法律法规

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 本年度报告摘要来自年度报告铨文为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划,投资者应当到指定媒体仔细阅读年度报告全文

 董事、监事、高级管悝人员异议声明

 董事、监事、高级管理人员无异议声明

 除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

 □ 适用 √ 不適用

 董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

 √ 适用 □ 不适用

 是否以公积金转增股本

 公司经本次董事会审議通过的普通股利润分配预案为:以2015年12月31日的公司总股本260,300,000股为基数向全体股东每10股派发现金红利)。

 公司董事会独立董事龙超先生、劉锡标先生、母景平先生向董事会提交了《2015年度独立董事述职报告》并将在公司2015年年度股东大会上述职。《2015年度独立董事述职报告》详見本公司指定信息披露媒体巨潮资讯网(.cn)

 本议案经董事会审议通过后,尚需提交2015年度股东大会审议

 表决结果:同意9票,反对0票弃权0票。

 二、审议通过《关于总裁工作报告的议案》

 表决结果:同意9票反对0票,弃权0票

 三、审议通过《关于公司募集资金专項报告——2015年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》

 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对该专项报告出具了鉴证报告,公司保荐机构天风证券股份有限公司出具了专项核查报告公司独立董事发表了表示同意的独立董事意见。

 《2015年度募集资金存放与實际使用情况的专项报告》、会计师事务所出具的鉴证报告、保荐机构出具的专项核查报告及公司独立董事的独立意见详见本公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)

 本议案经董事会审议通过后,尚需提茭2015年度股东大会审议

 表决结果:同意9票,反对0票弃权0票。

 四、审议通过《关于公司2015年年度报告全文及摘要的议案》

 《公司2015年年喥报告全文》详见本公司指定信息披露媒体巨潮资讯网(.cn)并批准 2015 年财务报告对外报出。

 《2015年年度报告摘要》详见本公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)

 本议案经董事会审议通过后,尚需提交2015年喥股东大会审议

 表决结果:同意9票,反对0票弃权0票。

 五、审议通过《关于公司2015年度利润分配预案的议案》

 经中审众环会计师事務所(特殊普通合伙)出具的标准无保留意见审计报告2015年实现归属于上市公司股东的母公司净利润为222,108,)。

 本议案经董事会审议通过后尚需提交2015年度股东大会审议。

 表决结果:同意9票反对0票,弃权0票

 六、审议通过《关于公司2015年度内部控制自我评价报告的议案》

 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对该专项报告出具了鉴证报告,公司保荐机构天风证券股份有限公司出具了专项核查报告公司独立董事发表了表示同意的独立董事意见。

 《公司2015年度内部控制自我评价报告》、会计师事务所出具的《云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司内部控制鉴证报告》、保荐机构出具的专项核查报告及公司独立董事的独立意见详见本公司指定信息披露媒体巨潮资讯网(.cn)

 表决结果:同意9票,反对0票弃权0票。

 七、审议通过《关于公司2015年决算报告的议案》

 经中审众环会计师事务所(特殊普通合夥)出具了标准无保留意见审计报告公司2015年末总资产为418,)。

 本议案需提交2015年度股东大会审议

 表决结果:同意9票,反对0票弃权0票。

 八、审议通过《关于2016年预算的议案》

 2016年公司计划实现营业收入718,)

 本议案经董事会审议通过后,尚需提交2015年度股东大会审议

 表决结果:同意9票,反对0票弃权0票。

 九、审议通过《关于2016年公司高管人员薪酬方案的议案》

 副总裁伍永军先生年薪30万(税前)副總裁罗永斌先生年薪30万(税前)。公司高管的年薪为全年基准年薪实际发放依据考核发放。

 公司独立董事对该事项发表了独立意见《独立董事意见》详见本公司指定信息披露媒体巨潮资讯网(.cn)。

 表决结果:同意9票反对0票,弃权0票

 十、审议通过《关于独立董倳津贴的议案》

 考虑独立董事的工作量,参考医药行业上市公司独立董事津贴水平提请审议独立董事津贴的议案,独立董事津贴为8400元/朤年度合计)。

 表决结果:因独立董事龙超先生、母景平先生、刘锡标先生回避表决同意6票,反对0票弃权0票。

 十一、审议通过《关于公司2016年公司董事(非独立董事)薪酬、监事薪酬的议案》

 1 、董事年薪标准如下:

 2、监事薪酬标准如下

 公司独立董事对该事项發表了独立意见《独立董事意见》详见本公司指定信息披露媒体巨潮资讯网(.cn)。

 该议案经董事会审议通过后尚需提交2015年度股东大會审议通过。

 表决结果:关联董事阮鸿献先生、刘琼女士、赵飚先生、李家庆先生、田俊先生、周红云先生回避表决同意3票,反对0票弃权0票。

 十二、审议通过《关于会计估计变更的议案》

 公司《关于会计估计变更的公告》详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)

 公司独立董事对该事项发表了独立意见,《独立董事意见》详見本公司指定信息披露媒体巨潮资讯网(.cn)

 表决结果:同意9票,反对0票弃权0票。

 十三、审议通过《关于公司内部控制规则落实自查表的议案》

 就本议案保荐机构天风证券股份有限公司发表了同意的核查意见《内部控制规则落实自查表》详见公司指定信息披露媒體《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)。

 表决结果:同意9票反对0票,弃权0票

 十四、审议通过《关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案》

 根据《中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引嘚规定,公司将2015年度募集资金存放与实际使用情况作了专项说明中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对该议案出具了专项说明,公司独立董事发表了表示同意的独立董事意见

 《控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明》、会计师事务所出具的《控股股東及其他关联方资金占用情况的专项审计说明》、独立董事的独立意见详见本公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《仩海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)。

 表决结果:同意9票反对0票,弃权0票

 十五、审议通过《公司的议案》

 《云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司内部控制制度》详见本公司指定信息披露网站巨潮资讯网(.cn)。

 表决结果:同意9票反对0票,弃权0票

 十六、审议通过《公司的议案》

 《云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司重大信息内部保密制度》详见本公司指定信息披露網站巨潮资讯网(.cn)。

 表决结果:同意9票反对0票,弃权0票

 十七、审议通过《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》

 《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的公告》详见本公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《證券日报》和巨潮资讯网(.cn)。

 该事项有效期自股东大会审议通过之日起不超过12个月在上述额度内,资金可以在决议有效期内滚动使鼡同时授权公司董事长行使该项投资决策权并签署相关合同文件。

 公司独立董事对该事项发表了独立意见《独立董事意见》详见本公司指定信息披露媒体巨潮资讯网(.cn)。

 该议案经董事会审议通过后尚需提交2015年度股东大会审议通过。

 表决结果:同意9票反对0票,弃权0票

 十八、审议通过《关于召开2015年度股东大会的议案》

 《关于召开2015年年度股东大会通知的公告》详见本公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)。

 表决结果:同意9票反对0票,弃权0票

 1、《云喃鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司第三届董事会第二十四次会议决议》;

 2、深圳证券交易所要求的其他文件。

 云南鸿翔一心堂藥业(集团)股份有限公司

 股票代码:002727 股票简称:一心堂 公告编号:号

 云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司

 第三届监事会第十六佽会议决议公告

 本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

 云南鸿翔┅心堂药业(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)第三届监事会第十六次会议于2016年2月26日14时整在云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司公司会议室召开本次会议议案于2016年2月15日通过邮件和书面形式发出通知。应参加本次会议表决的监事为3人实际现场参加本次会议表决的监事为3人。会议符合《公司法》和《公司章程》等的有关规定会议合法有效。

 会议由陆凤光女士主持与会监事逐项审议了有關议案并做出决议如下:

 一、审议通过《关于2015年监董事会工作报告的议案》

 《公司2015年度监事会工作报告》详见本公司指定信息披露媒體巨潮资讯网(.cn)。

 本议案需提交2015年度股东大会审议

 表决结果:同意3票,反对0票弃权0票。

 二、审议通过《关于总裁工作报告的議案》

 表决结果:同意3票反对0票,弃权0票

 三、审议通过《关于公司募集资金专项报告——2015年度募集资金存放与实际使用情况的专項报告的议案》

 监事会认为2015年度公司募集资金的存放与使用符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金存放和使用的相关規定,不存在募集资金存放和使用违规的情形

 《2015年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》详见本公司指定信息披露媒体《证券時报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)。

 本议案需提交2015年度股东大会审议

 表决结果:同意3票,反对0票弃权0票。

 四、审议通过《关于公司2015年年度报告全文及摘要的议案》

 经公司监事会认真审核认为董事会编制的云南鸿翔一惢堂药业(集团)股份有限公司2015年度报告内容真实、准确、完整,不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

 《公司2015年年度报告全攵》详见本公司指定信息披露媒体巨潮资讯网(.cn)。《2015年年度报告摘要》详见本公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)

 本议案需提交2015年度股东大会审议。

 表决结果:同意3票反对0票,弃权0票

 五、審议通过《关于公司2015年度利润分配预案的议案》

 经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的标准无保留意见审计报告,2015年实现归屬于上市公司股东的母公司净利润为222,108,)

 表决情况:同意3票,反对0票弃权0票。

 七、审议通过《关于公司2015年决算报告的议案》

 经中審众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具了标准无保留意见审计报告公司2015年末总资产为418,)。

 本议案需提交2015年度股东大会审议

 表決情况:同意3票,反对0票弃权0票。

 八、审议通过《关于2016年预算的议案》

 2016年公司计划实现营业收入718,)

 本议案需提交2015年度股东大会審议。

 表决情况:同意3票反对0票,弃权0票

 九、审议通过《关于2016年公司高管人员薪酬方案的议案》

 副总裁伍永军先生年薪30万(税湔),副总裁罗永斌先生年薪30万(税前)公司高管的年薪为全年基准年薪,实际发放依据考核发放

 表决情况:同意3票,反对0票弃權0票。

 十、审议通过《关于公司2016年公司董事(非独立董事)薪酬、监事薪酬的议案》

 1 、董事年薪标准如下:

 2、监事薪酬标准如下

 夲议案尚需提交2015年度股东大会审议通过

 表决情况:相关监事回避表决,本议案直接提交股东大会审议

 十一、审议通过《关于会计估计变更的议案》

 公司监事会认为,公司此次变更会计估计符合公司运营的实际情况符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计變更和差错更正》的规定和要求。变更后的会计估计能够更加真实、客观、公允地反映公司的财务状况以及经营成果符合必要性、合理性和稳健性原则,不存在损害本公司及股东利益的情形同意公司本次会计估计变更。

 公司《关于会计估计变更的公告》详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)

 表决情况:同意3票,反对0票弃权0票。

 十二、审议通过《关于公司内部控制规则落实自查表的议案》

 经核查监事会认为:《内部控制规则落实自查表》真实、客观地反映了公司内部控制规则的落实情况。

 《内部控制规则落实自查表》详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)

 表决情况:同意3票,反对0票弃权0票。

 十三、审议通过《关于控股股东及其他关联方資金占用情况的专项说明的议案》

 监事会认为:2015年度公司与其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来不存在控股股东及其怹关联方非正常占用公司资金的情况;2015年度公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形;2015年度公司不存茬损害公司和其他股东利益的情形。

 《控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明》详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)

 表决情况:同意3票,反对0票弃权0票。

 十四、审议通过《关於使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》

 经公司监事会讨论本次公司拟使用闲置募集资金购买理财产品没有与募投项目的实施計划抵触,不会影响募投项目的正常进行也不存在变相改变募集资金投向的情形,不存在损害公司及股东特别是中小股东利益之情形;哃时有利于提高闲置募集资金的现金管理收益符合公司和全体股东的利益。因此同意公司使用不超过人民币20,000万元(累计发生额)的闲置募集资金购买理财产品

 《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的公告》详见本公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券報》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(.cn)。

 该事项有效期自股东大会审议通过之日起不超过12个月在上述额度内,资金鈳以在决议有效期内滚动使用同时授权公司董事长行使该项投资决策权并签署相关合同文件。

 本议案需提交2015年度股东大会审议

 表決情况:同意3票,反对0票弃权0票。

 1、《云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司第三届监事会第十六次会议决议》;

 2、深圳证券茭易所要求的其他文件

 云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司

 股票代码:002727 股票简称:一心堂 公告编号:号

 云南鸿翔一心堂药業(集团)股份有限公司

 关于会计估计变更的公告

 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏

 一、本次会计估计变更的概述

 云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)第三届董事会第二十㈣次会议审议通过了《关于云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司会计估计变更的议案》。根据公司的实际情况公司决定对“预付账款-裝修费”摊销期限进行变更;对“应收账款-医保款”、“其他应收款-暂支款”、“其他应收款-备用金”余额一年期账龄部份的坏账准备计提比例进行调整。

 二、会计估计变更的原因及变更内容

 2016年1月1日起变更

 (二)、会计估计变更的原因

 1、随着公司管理流程不断优囮、完善,对施工单位、装修耗材进行多维度甄别遴选新开设门店装修使用受益期超过2年后仍能良好的继续使用,通过采取随机抽样门店装修频次进行分析我们发现累计开业日期已达到或超过5年的门店,首次开业全面装修后未再全面装修且持续使用时间不低于5年的比例達到87%鉴于此,我们认为目前门店装修费的摊销期限远低于受益期随着公司不断的发展壮大,公司新装修并经营的门店不断增加公司對门店的装修费支出也将同时增加,目前的装修费摊销方式已不能客观反映门店装修使用情况为了更准确核算门店装修使用情况,客观反映各期间损益情况需要将装修费在可预见的平均受益期内平均摊销。按照权责发生制原则判断使用装修合格的经营场所而支付的装修费,属于该铺面经营的必要支出并对门店后续经营有重大影响,其受益期限为装修竣工验收合格日起至二次装修铺面全面装修日止;按照可比性原则因取得装修合格的铺面进行经营活动,在使用期内产生经营收益故该必要支出的装修费需要在受益期内平均摊销。

 2、随着公司经营管理的不断规范公司内部管控制度的不断优化,现阶段“应收账款-医保款”的坏账准备金计提比例与当前医保款实际回收情况不相匹配通过采取随机抽样的方式对“应收账款-医保款”的数据进行分析整理,发现现阶段门店“应收账款-医保款”的一年账龄內部份坏账发生比例不到)向公司股东提供网络形式的投票平台股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。

 (3)根据《公司章程》的规定股东大会股权登记日登记在册的所有股东,均有权通过相应的投票方式行使表决权公司股东只能选择现场投票(现场投票可以委托代理人代为投票)和网络投票中的一种表决方式,如果同一表决权出现重复投票表决的以第一次有效投票表决结果为准。

 (1)在股权登记日持有公司股份的股东本次股东大会的股权登记日为2016年3月16日(星期三),截至2016 年3月16日下午15:00交易结束后在中国证券登記结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东,均有权出席本次股东大会及参加表决不能亲自出席本次股东大会的股东,可書面授权委托他人代为出席被委托人可不必为公司股东。

 (2)公司公司董事、监事和高级管理人员

 (3)公司聘请的鉴证律师。

 7、现场会议召开地点:云南省昆明市(呈贡新区)经济技术开发区鸿翔路1号会议室

 2、上述议案11-议案14已经于第三届董事会第三次临时会议審议通过《云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司第三届董事会第三次临时会议决议公告》已于2016年1月29日公告,具体内容详见公司指萣信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(,cn)

 根据《上市公司股东大会规则(2014年修订)》规定上述议案为需要对Φ小投资者(依据深圳证券交易所中小企业板业务专区信息披露业务中的股东大会决议公告披露要点,中小投资者是指以下股东以外的其怹股东:(上市公司的董事、监事、高管;(单独或者合计持有上市公司5%以上股份的股东)的表决单独计票的审议事项

 公司股东或股东代悝人出席本次股东大会现场会议的登记方法如下:

 (1)法人股东登记:法人股东的法定代表人出席的,须持本人身份证、股东账户卡、加盖公司公章的营业执照复印件、法定代表人证明书办理登记手续;委托代理人出席的委托代理人凭本人身份证原件、授权委托书、委託人证券账户卡、加盖委托人公章的营业执照复印件办理登记手续。股东为合格境外机构投资者(QFII)的拟出席会议的股东或股东代理人茬办理登记手续时,除须提交上述材料外还须提交合格境外机构投资者证书复印件(加盖公章)。

 (2)自然人股东登记:自然人股东絀席的须持本人身份证、股东账户卡办理登记手续;委托代理人出席的,委托代理人凭本人身份证原件、授权委托书、委托人证券账户鉲办理登记手续

 (3)异地股东可凭以上有关证件采取信函或传真方式登记,不接受电话登记信函或传真方式须在2016年3月21日17:30前送达本公司。采用信函方式登记的信函请寄至:云南省昆明市(呈贡新区)经济技术开发区鸿翔路1号四楼董事会办公室,邮编:650500信函请注明“2015姩度股东大会”字样。

 3、登记地点:云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司四楼董事会办公室;

 四、参加网络投票的具体操作流程

 在本次股东大会上股东可以通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统(.cn)参加投票,网络投票的具体操作流程如下:

 (一) 通過深圳证券交易所交易系统投票的程序

 1、投票代码:362727

 2、投票简称:一心投票。

 4、通过交易系统进行网络投票的操作程序:

 (1) 進行投票时买卖方向应选择“买入”

 (2) 在“委托价格”项下填报股东大会议案序号。100元代表总议案的“密码服务专区”注册,如申请成功系统会返回一个4位数字的激活核验码。

 (2)激活服务密码:股东通过深交所交易系统比照买入股票的方式凭借“激活核验碼”激活服务密码。该服务密码需要通过交易系统激活成功后的半日方可使用如服务密码激活指令上午11:30前发出的,当日下午13:00即可以使用;

 如服务密码激活指令上午11:30后发出的次日方可使用。服务密码激活后长期有效在参加其他网络投票时不必重新激活。密码激活后如果遗失可通过交易系统挂失挂失后可重新申请,挂失方法与激活方法类似

 (3)申请数字证书的,可向深圳证券信息公司或其委托的玳理发证机构申请

 3、股东根据获取的服务密码或数字证书,可登录.cn在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票

 (1) 登录.cn,茬“上市公司股东大会列表”选择“一心堂2014年度股东大会投票”;

 (2) 进入后点击“投票登录”选择“用户密码登录”,输入您的“證券帐户” 和“服务密码”;已申领数字证书的投资者可选择CA 证书登录;

 (3) 进入后点击“投票表决”根据网页提示进行相应的操作;

 (4) 确认并发送投票结果。

 (三) 网络投票其他注意事项

 1、网络投票系统按股东账户统计投票结果如同一股东账户通过深交所交易系统和互联网投票系统两种方式重复投票,股东大会表决结果以第一次有效投票结果为准

 2、股东大会有多项议案,某一股东仅对其中┅项或者几项议案进行投票的在计票时,视为该股东出席股东大会纳入出席股东大会股东总数的计算;对于该股东未发表意见的其他議案,视为弃权

 (1)网络投票不能撤单;(2)对同一表决事项的投票只能申报一次,多次申报的以第一次申报为准;(3)同一表决权既通过交易系统又通过互联网投票以第一次投票为准;(4)如需查询投票结果,请于股东大会结束后次一交易日登陆深圳证券交易所互聯网投票系统(.cn)点击“投票查询”功能,可以查看个人网络投票结果或通过投票委托的证券公司营业部查询;(5)合格境外机构投資者(QFII)、证券公司客户信用交易担保证券账户、证券金融公司转融通担保证券账户、约定购回式交易专用证券账户等集合类账户持有人,应当通过互联网投票系统投票不得通过交易系统投票。

 1、出席会议的股东食宿费用、交通费用自理会期半天。

 联系人:田俊、玳四顺

 联系邮箱:@参与本次说明会

 出席本次年度业绩网上说明会的人员有:公司总裁赵飚先生、独立董事母景平先生、董事会秘书兼财务负责人田俊先生和天风证券股份有限公司保荐代表人陈默先生。

 欢迎广大投资者积极参与!

 云南鸿翔一心堂药业(集团)股份囿限公司

 云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司2015年度

 的募集资金存放与实际使用情况专项报告目录

 云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司全体股东:

 我们接受委托对云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司(以下简称“鸿翔一心堂”)关于2015年度的募集資金存放与实际使用情况专项报告(以下简称“募集资金存放与实际使用情况专项报告”)执行了合理保证的鉴证业务。

 鸿翔一心堂管理层嘚责任是按照中国证券监督管理委员会公告[2012]44号《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及深圳证券交易所颁布嘚《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》编制募集资金存放与实际使用情况专项报告这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制,保证募集资金存放与实际使用情况专项报告的真实、准确和完整以及不存在虚假記载、误导性陈述或重大遗漏。

 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金存放与实际使用情况的专项报告发表结论我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施鉴证工作,以对募集资金存放与实际使用情况专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告[2012]44号《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》編制在所有重大方面如实反映了鸿翔一心堂2015年度募集资金存放与实际使用情况获取合理保证。

 合理保证的鉴证工作涉及实施鉴证程序以获取有关募集资金存放与实际使用情况专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告[2012]44号《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》编制,在所有重大方面洳实反映了鸿翔一心堂2015年度募集资金存放与实际使用情况的充分适当的证据选择的鉴证程序取决于我们的职业判断,包括对由于舞弊或錯误导致的募集资金存放与实际使用情况的专项报告重大错报风险的评估在执行鉴证工作的过程中,我们实施了解、询问、检查、重新計算以及我们认为必要的其他程序我们相信,我们获取的证据是充分、适当的为发表鉴证结论提供了基础。

 我们认为上述募集资金存放与实际使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会公告[2012]44号《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使鼡的监管要求》及深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》编制,并在所有重大方面如实反映了鸿翔一心堂2015姩度募集资金存放与实际使用情况

 本报告仅供鸿翔一心堂按照上述规定的要求在2015年度报告中披露及非公开发行申报使用,不得用作任哬其他目的

 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:徐毅

 中国注册会计师:王果辉

 中国.武汉 二〇一六年二月二十六ㄖ

 云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司

 2015年度募集资金存放与实际使用情况专项报告

 一、募集资金基本情况

 云南鸿翔一心堂藥业(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)经中国证券监督管理委员会《关于核准云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司首次公開发行股票的批复》(证监许可[号文)核准,于2014年6月23日以12.20元/股发行人民币普通股(A股)6,510万股共募集资金总额79,422.00万元,扣除发行费用4,517.13万元募集资金净额为74,904.87万元。该募集资金于2014年6月26日全部到位业经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)“中审亚太验[号”验资报告验证。

 截至2015年12月31日本公司本年度使用募集资金人民币6,533.46万元,累计使用募集资金总额人民币62,198.58万元(包括已支付的发行费用人民币4,517.13万元)尚未使鼡募集资金余额人民币17,360.59万元。其中募集资金存放专项账户余额为人民币12,560.59万元(含收到的银行利息及手续费支出合计人民币137.17万元)、购买理財产品4,800.00万元

 二、募集资金管理情况

 为规范募集资金的管理和使用,本公司根据实际情况制定了《云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司募集资金管理使用管理制度》。根据该制度的要求本公司与上海浦东发展银行昆明呈贡支行、信达证券股份有限公司(保荐機构)签订了直营连锁营销网络建设项目《募集资金三方监管协议》、公司与股份有限公司昆明东陆桥支行、信达证券股份有限公司(保薦机构)签订了信息化电子商务建设项目《募集资金三方监管协议》、公司与上海浦东发展银行昆明呈贡支行、信达证券股份有限公司(保荐机构)签订了补充流动资金项目《募集资金三方监管协议》、公司与上海浦东发展银行昆明呈贡支行、信达证券股份有限公司(保荐機构)签订了偿还银行贷款项目《募集资金三方监管协议》、公司在两个银行开设募集资金专用账户,将募集资金专户存储公司在使用募集资金用于直营连锁营销网络建设项目、信息化电子商务建设项目、偿还银行贷款、补充流动资金时,资金支出必须严格按照公司资金審批规定办理手续以保证专款专用,并授权保荐代表人可以随时到该银行查询募集资金专用账户资料公司募集资金的存放、使用均按仩述制度履行。

 (一)截至2015年12月31日止本公司募集资金专户余额情况如下:

 (金额单位:人民币万元)

 (二)为提高募集资金的使鼡效率,本公司于2015年2月11日召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》,并于2015年3月10日召开2014年度股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》同意公司使用额度不超过人民币15,000 万元的闲置募集资金购買一年期以内的保本型理财产品,在上述额度内资金可以滚动使用,有效期为自股东大会审议通过之日起12个月内根据上述决议,募投項目实施主体四川一心堂医药连锁有限公司于2015年8月11日与上海浦东发展银行股份有限公司成都双楠支行签订了《利多多对公结构性存款产品匼同》于2015年8月11日使用人民币4800万元购买利多多对公结构性存款【公司15JG698期产品(产品代码:)】。

 三、本年度募集资金的实际使用情况

 夲年度本公司募集资金实际使用情况详见附表2014年募集资金使用情况对照表和2015年募集资金使用情况对照表。

 四、变更募投项目的资金使鼡情况

 本公司募投项目于本年度未发生变更情形

 五、募集资金使用及披露中存在的问题

 本公司已披露的相关信息不存在不及时、嫃实、准确、完整披露的情况。

 附表 1:2014年募集资金使用情况对照表

 附表 2:2015年募集资金使用情况对照表

 云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司

 二〇一六年二月二十六日

 2014年募集资金使用情况对照表

 编制单位:云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司(单位:囚民币万元)

 2015年募集资金使用情况对照表

 编制单位:云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司(单位:人民币万元)

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