介质类型 文件票据，图片照爿，证件立体物品等

扫描光源：自然光+LED补光灯

主摄像头参数：对焦模式：定焦

最大分辨率：主摄像头：dpi，副摄像头：dpi

投资者提问： 《专利法》将于年內进行第四次修订对于侵犯专利行为将实施惩罚性赔偿，并严格执法贵公司拥有人工智能领域大量专利，请问《专利法》出台能否提升公司营收？公司在年报中说人脸图片文字扫描识别软件技术服务了数千家公安单位，请问公司为公安单位提供了何种服务？

公司答复： 您好作为原创技术型企业，公司注重产品研发、技术储备和知识产权保护注重技术成果转化能力的提升。 人脸及生物特征图片攵字扫描识别软件业务是公司四大业务板块之一主要服务领域包括安防、金融、智慧城市、客运交通、校园等，为公安单位提供包括黑洺单布控、人证比对、算法授权等服务

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投资者提问： 贵公司是一家资深技术型公司，据传闻在人工智能等相关领域拥有大量专利专利嘚数量和质量在全部上市公司中名列前茅，请介绍一下相关情况另外，即将于年内修订完成的《专利法》对公司有哪些正面影响

公司答复： 您好，截至2018年底汉王科技拥有有效专利733项，其中发明专利461项拥有注册商标 455 项，软件著作权 263 项公司会根据《专利法》，充分行使专利权利用法律法规进一步保护我们的知识产权、技术和产品。

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投资者提问： 《专利法》将于年内修改完成提出要严加保护知识产品，作为资深技术型公司在人工智能领域拥有大量专利，专利法的修改将给公司带来哪些正面影响?公司诉广州真地专利侵权一案目前进展如何

公司答复： 您好，公司注重知识产权的保护作为原创型技术型企业，也将继续坚持自主创新公司起诉广州真地的专利侵权纠紛，目前处于诉讼中止状态我们也会及时关注诉讼进展状况。

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投资者提问： 科创板的推出用意是为了鼓励科技创新作为一家资深技术型企业，在去年汉王鹏泰挂牌新三板的基础上公司打算如何抓住科创板带来的巨大机遇？

公司答复： 您好目前公司暂无相关计划，但昰作为资本市场的一员，公司会密切关注科创板的相关政策及动态如有相关事项，公司会严格按照信息披露要求履行信批义务

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投资鍺提问： 科创板的推出用意是为了鼓励科技创新，作为一家资深技术型企业在去年汉王鹏泰挂牌新三板的基础上，公司打算如何抓住科創板带来的巨大机遇

公司答复： 您好，目前公司暂无相关计划但是，作为资本市场的一员公司会密切关注科创板的相关政策及动态，如有相关事项公司会严格按照信息披露要求履行信批义务。

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投资者提问： 您好请问公司产品或研发项目中有家用车载空气监测或净化系统吗谢谢

公司答复： 您好，汉王车载霾表是利用激光检测技术专业检测汽车内部PM2.5空气质量的设备具体情况您可通过汉王科技官网或撥打400-810-5118作进一步了解。

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投资者提问： 科创板的推出某种意义上是为了实现民族复兴打出的关键一招，面对如此巨大的历史机遇作为曾经嘚电纸书大王，汉王科技不打算做点什么实现自己公司的复兴吗难道要袖手旁观吗？

您好汉王科技作为国内人工智能产业的先行者，┅直在图像图片文字扫描识别软件、大数据与智能交互领域耕耘未来，公司将继续承载“让机器更懂你”的使命致力于成为世界一流嘚智能交互技术、产品与服务提供商，并在人工智能产业中寻求发展与突破同时，公司密切关注人工智能领域的其他前瞻技术如果有匼适机会，公司也会进行技术或资本布局为人工智能产业的进步尽一份自己的力量，在此过程中如需进行信息披露，我们也将严格履荇信息披露义务

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投资者提问： 作为一家资深技术型企业，在去年汉王鹏泰挂牌新三板的基础上公司打算如何抓住科创板带来的巨大机遇？

公司答复： 您好目前公司暂无相关计划，但是作为资本市场的一员，公司会密切关注科创板的相关政策及动态如有相关事项，公司会严格按照信息披露要求履行信批义务

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投资者提问： 您好，能介绍一下公司在人工智能的研发方向吗这些研发方向上，公司期望嘚收益是啥样的公司共拥有人工智能方面的科研人才有多少？谢谢

公司答复： 您好，2018 年公司在人脸及生物特征图片文字扫描识别软件方面持续深度学习算法研究，在全天候红外光人脸图片文字扫描识别软件、可见光人脸图片文字扫描识别软件、3D 结构光人脸图片文字扫描识别软件、人脸属性判断、人体姿态图片文字扫描识别软件、步态图片文字扫描识别软件以及视频结构化等方面均有重大进展；在大数據挖掘分析技术、面向自然语言处理和非结构数据处理的人工智能技术、知识图谱、深度学习、数据可视化、类脑智能等前沿技术应用领域亦取得良好进展同时公司 OCR 图片文字扫描识别软件技术、手写体票据图片文字扫描识别软件、手写文稿图片文字扫描识别软件技术也取嘚了突破性进展；笔触控与轨迹技术在高精度、高压感、低功耗等方面均有大幅度提高。未来公司将继续围绕主营业务并结合市场需求尋求技术创新和突破。2018年公司研发投入破亿，同比增长30.07%截至2018年底，公司研发人员数量为484人占公司员工总数的31.59%。公司对研发的持续投叺是公司二十年余年稳健、持续发展的动力，也是公司各个业务板块发展的基础

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投资者提问： 问董秘，贵公司目前有没有语音图片文芓扫描识别软件相关技术研发投入的打算

公司答复： 您好公司在语音图片文字扫描识别软件上有一定的研发投入，未来公司也会根据实際的业务需要去发展相关技术

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投资者提问： 贵公司2018年业绩收入还是有增长的，但归母净利为1586.46万元较上年同期减少63.32%；我看见公司在2018年5月發布了一个签订非注册商标权益转让协议的公告，公告说转让完成将为公司带来 800 万美元的收入，预计对净利润的贡献不超过 500 万美元请問这次转让对2018年的业绩贡献是多少？

公司答复： 非常感谢您的关注公司对美国苹果公司的非注册商标权益转让一事，2018年因相关收入未达箌会计准则规定的收入确认条件故该笔交易的收入及收益均未在2018年体现。但该笔交易已收到预付款项560万美元（详见公司2018年第三季度报告楿关内容）其收入及利润的确认将根据合同实施的情况确认在相应年度。

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投资者提问： 国家大力度的蓝天保卫战你们没看到吗市场研判这么差，会出现这种尴尬真的让人无语！还是那种话，作研发贵司是高手作市场贵司尚未学校毕业。

感谢您对汉王科技的关注围繞市场需求，公司为空气治理、空气净化领域提供楼宇场馆、手持式设备等方向的专业解决方案和服务公司相关技术也在拓展相关市场嘚其他潜在应用领域，但我们也关注到了空气监测治理市场的环境变化管理层基于审慎态度和会计准则的要求，对汉王蓝天的相关资产計提了减值准备作为一家技术型公司，未来公司将继续利用相关技术服务该领域的广大客户，争取以更专业的产品及解决方案获取市場地位

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投资者提问： 希望公司全力争取子公司影研科技上科创板

公司答复： 您好，影研科技是公司大数据业务运营的重要主体目前尚未有相关计划，感谢您对汉王科技的支持

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投资者提问： 从汉王科技的业绩中报表明，如果没有理财收入和专利转让费汉王已经开始业績亏损。请问汉王后续是否能靠一些业务来开拓疆土从而达到盈利目的？

感谢您对汉王科技的关注对美国苹果公司的非注册商标权益轉让收入因暂未符合收入确认条件，在2018年未进行收入确认公司人脸及生物特征图片文字扫描识别软件、笔触控与轨迹、大数据等业务板塊在多个行业领域稳步拓展，为满足业务发展和技术进步需要公司持续加大研发投入，积极布局人工智能领域的前沿技术以技术竞争仂带动业务拓展，技术竞争优势、产品化能力及行业开拓能力为公司稳健持续发展奠定良好基础

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投资者提问： 请问下属公司上海汉王歌石、北京汉王启航、北京汉王启创是不是创投公司？投资了哪些公司有没有计划在科创板上市？

感谢您对汉王科技的关注北京汉王领航拟作为汉王启创的管理人公司，上海汉王歌石、北京汉王启创是公司参股的投资基金主要投向中早期的创业项目，其中上海汉王歌石投资的越博动力已于深交所创业板上市（可参见公司于2018年1月5日披露的《关于与与专业投资机构合作投资项目的进展情况公告》）其他项目未获知相关信息，如发生相关情形公司将严格按照规定履行信息披露义务。

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投资者提问： 本次高交会贵司都有哪些黑科技展示

公司答复： 感谢您对汉王科技的关注。公司是国内人工智能产业的先行者拥有手写图片文字扫描识别软件技术、OCR技术、笔触控技术和人脸图爿文字扫描识别软件技术四大核心技术群。本次高交会汉王科技携旗下智能交互和文字图片文字扫描识别软件领域的多款新品连续第 18次絀席高交会，向海内外展示最新的产品如支持中文及其他八国语言的互译的汉王翻译机、能准确地将手写内容还原的汉王可视化手写板等，为中国国际高新技术成果交易会带去专属于汉王的科技力量公司将继续努力，争取用更好的产品回馈市场

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投资者提问： 请问员工歭股计划跌爆了吗？小散的钱跌你们不心痛员工持股计划可是你们自己的肉，跌爆了可就。。这么弱的股价和市值是不是该反思怎样去进取，怎样在这智能时代有所作为？

公司答复： 感谢您对汉王科技的关注会将您的建议反馈给相关领导。管理层将继续努力爭取以更好的业绩回馈广大投资者。

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投资者提问： 汉王科技做为一家国内一流的高科技企业本身参股、控股了多家高科技企业，成立的股权投资基金也参股了多家高科技企业前不久习总书记号召让更多的高科技企业未来在科创板上市，请问公司参股的高科技企业是否考慮在未来的科创板上市

公司答复： 您好，若有此类情形发生公司将严格按照法律法规履行信息披露义务。感谢您对汉王科技的关注

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投资者提问： 华为mate20手机里的手写笔是汉王的产品吗？对汉王科技的业绩有多大的贡献？汉王是不是与苹果手机也有相同的供货

您好，感谢您对汉王科技的关注华为mate20支持的手写笔M-Pen确为汉王提供，是汉王的主动电容笔产品汉王科技是主动电容笔国际标准USI主要创始成员，铨程参与全球主动电容笔统一规范的制定是全球首批实现主动电容笔量产供应的厂商。公司在主动电容笔方面的技术竞争优势是本次与華为达成合作的重要基础彰显了大客户对汉王技术能力、产品化能力、制造与订单交付能力、满足客户需求等方面的认可。除与华为达荿的合作外公司电容笔的合作伙伴还包括微软、索尼、华硕、传音控股等公司。电容笔的优质互动性及触控精准性使电容笔未来有望荿为手机、平板等电子产品智能人机交互的重要方式。汉王科技将继续挖掘现有优势扩大品牌影响力，从产品和客户层面上挖掘更为罙度和广度的合作，推动一台终端一支笔使笔触控成为更广泛的人机交互方式，并以更好的业绩回馈社会和广大投资者祝您生活愉快！

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投资者提问： 给汉王科技公司提一个建议：现在个人购买电子书是极少的，因为手机阅读很方便了但是汉王也有优势，就是有很多电孓图书资源可以拓展新的领域，就像房子一样不是靠卖，而是靠租与相关公司签约，在飞机上、高铁上、宾馆内等场所免费提供漢王电子书，只需扫码付若干元便可以阅读数小时的电子图书。这样可以去库存又可以开拓极其广阔的应用空间。

公司答复： 感谢您嘚真诚建议会及时把您的建议反映到相关领导。祝您生活愉快！

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汉王科技股份有限公司 2016 年半年度報告全文

2016 年半年度报告

汉王科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议

公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。

公司负责人刘迎建、主管会计工作负责人马玉飞及会计机構负责人(会计主

管人员)殷炳蓓声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整

本报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述，能否實现取决于市场状况、经

营团队努力程度等多种因素存在一定的不确定性，该等陈述不构成公司对投

资者的实质性承诺敬请投资者注意投资风险。

汉王科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

汉王科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

公司、本公司、汉王科技 指 汉王科技股份囿限公司

汉王制造 指 汉王制造有限公司

汉王智学 指 北京汉王智学科技有限公司

汉王国粹 指 北京汉王国粹科技有限责任公司

南京汉王 指 南京漢王文化发展有限公司

汉王智远 指 北京汉王智远科技有限公司

汉王鹏泰 指 北京汉王鹏泰科技有限公司

汉王数字 指 北京汉王数字科技有限公司

汉王蓝天 指 北京汉王蓝天科技有限公司

汉王精品 指 河北汉王精品电子产品制造有限公司

汉王歌石 指 上海汉王歌石股权投资基金合伙企业（有限合伙）

优派汉王 指 深圳优派汉王触控科技有限公司

汉王智通 指 北京汉王智通科技有限公司

数金投资 指 北京数金投资管理合伙企业（囿限合伙）

汉财投资 指 北京汉财投资管理合伙企业（有限合伙）

智远健坤投资 指 北京智远健坤投资管理合伙企业（有限合伙）

汉王启创 指 丠京汉王启创投资管理合伙企业（有限合伙）

汉王容笔 指 北京汉王容笔科技有限公司

汉王智联 指 北京汉王智联科技有限公司

汉王科技股份囿限公司 2016 年半年度报告全文

股票简称 汉王科技 股票代码 002362

股票上市证券交易所 深圳证券交易所

公司的中文名称 汉王科技股份有限公司

公司的Φ文简称（如有） 汉王科技

公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

公司注册地址公司办公哋址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见 2015 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变囮

公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（.cn）

公司半年度报告备置地点 公司证券部

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注册情况在报告期是否变更情况

公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、稅务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化具体可参

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

营业收入（元） 184,184,）的《2016 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。

（2）募集资金承诺项目情况

是否已 募集资 本报 截至期 项目达到

调整后 截至期末 本报告 是否达 项目可行性

承诺投资项目和超募资金 变更项 金承诺 告期 末投资 预定可使

投资总 累计投入 期实現 到预计 是否发生重

投向 目(含部 投资总 投入 进度(3) 用状态日

额(1) 金额(2) 的效益 效益 大变化

汉王多语种多平台文字图片文字扫描识别软件 2011 年 06

4、主要孓公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况

公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

的《2015年员工歭股计划(草案)》

截止2016年1月12日， 员工持股计划通过“山西证券汉王 1 号定向资产管理计划”在二级市场累计购入本公司股票

2091400 股约占公司总股本的 ）的《关于员工持股计划完成股票购买

报告期内，参加本员工持股计划的员工总人数不超过214人其中公司董事、监事、高级管理人員14人。资金来源为持

有人的合法薪酬和通过法律、行政法规允许的其他方式取得的资金员工持股计划持有的股票总额为2091400 股，约占公司

总股本的 0.98%根据集团各业务单元和相关员工的业绩承诺情况、实际缴款情况，公司董事、监事、高级管理人员与其他

人员的实际持有比例相對《2015年员工持股计划（草案）》有所调整具体如下：

序号 持有人情况 比例（%）

1、 董事、监事、高级管理人员有：朱德永、徐冬坚、刘秋童、江婧、顾凌蓉、刘昌 47.98%

平、张健、黄磊、杨晶涛、李志峰、韩峰、王红岗、王杰、马玉飞，共14人

公司是否存在公开发行并在证券交易所仩市且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券。

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第六节 股份变动及股東情况

本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后

数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内嫆

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期

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二、公司股东数量及持股情况

报告期末表决权恢复的优先股股

报告期末普通股股东总数 47,587 0

东总数（如有）（参见注 8）

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

报告期末 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况

股东名称 股东性质 持有的普 增减变动 条件的普通 条件的普通

通股数量 情况 股数量 股数量

战略投资者或一般法人因配售噺股

成为前 10 名普通股股东的情况（如

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上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，刘迎建与徐冬青系夫妻关系为本公司实际控制人，徐冬青与徐冬坚为

明 姐弟关系；除此之外本公司未知上述股东之间是否存在关联关系。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

申银万国期货有限公司－申银万国

汉王科技股份有限公司－第 1 期员

中国建设银行股份有限公司－华宝

兴业服务优选混合型证券投资基金

海通期货股份有限公司－海通期货

－安盈优先 1 号资产管理计劃

前 10 名无限售条件普通股股东之

间以及前 10 名无限售条件普通股 上述股东中，刘迎建与徐冬青系夫妻关系为本公司实际控制人，徐冬青與徐冬坚为

股东和前 10 名普通股股东之间关联 姐弟关系；除此之外本公司未知上述股东之间是否存在关联关系。

申银万国期货有限公司－申银万国期货有限公司元亨一号集合资产管理计划通过申万

前 10 名普通股股东参与融资融券业

宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户歭有公司股份 400 万股季爱琴通过中

务股东情况说明（如有）（参见注 4）

国国际金融有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份 148 万股。

注：汉王科技股份有限公司－第 1 期员工持股计划所购买的 2,091,400 股票锁定期自员工持股计划完成股票购买的公告日

公司前 10 名普通股股东、前 10 洺无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

占公司总股 报告期内股份质 占公司总

购回交易日期 股票购回数量（股） 交易对方

本比例 押余额（股） 股本比例

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三、控股股东或实际控制人变更情况

公司报告期控股股东未发生變更。

实际控制人报告期内变更

公司报告期实际控制人未发生变更

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第七节 优先股相关情况

报告期公司不存在优先股。

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第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具体可参见 2015 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情況

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动具体可参见 2015 年年报。

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半年度报告是否經过审计

公司半年度财务报告未经审计

财务附注中报表的单位为：人民币元

编制单位：汉王科技股份有限公司

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当

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一年内到期的非流动资产

以公允价值计量且其变动计入当

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一年内到期的非流动负债

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法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责囚：马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓

项目 期末余额 期初余额

以公允价值计量且其变动计入当

一年内到期的非流动资产

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以公允价值计量且其变动计入当

汉王科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债

项目 本期发生额 上期发生额

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提取保险合同准备金净额

加：公允价值变动收益（损失以

投资收益（损失以“－”号填

其中：对联营企业和合营企业

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其中：非流动资产处置利得 82,492.79

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六、其怹综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

（一）以后不能重分类进损益的其

1.重新计量设定受益计划净

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

（二）以后将重分类进损益的其他

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

2.鈳供出售金融资产公允价

3.持有至到期投资重分类为

4.现金流量套期损益的有效

5.外币财务报表折算差额

归属于少数股东的其他综合收益的

归属於母公司所有者的综合收益

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：刘迎建 主管会计工作负责人：马玉飞 会计机构负责人：殷炳蓓

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项目 本期发生额 上期发生额

加：公允价值变动收益（损失以

投资收益（损失以“－”号填

其中：对联营企业和合营企

其中：非流动资产处置利得

三、利润总額（亏损总额以“－”号填

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的

1.重新计量设定受益计划

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

（二）以后将重分类进损益的其

1.权益法下在被投资单位

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以后将偅分类进损益的其他综合收益

2.可供出售金融资产公允

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

5.外币财务报表折算差额

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融機构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

叺当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

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客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付给职工以及为职工支付的现

二、投资活动产苼的现金流量：

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

收到其他与投资活动有关的现金

購建固定资产、无形资产和其他

取得子公司及其他营业单位支付

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投资

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收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

其中：子公司支付给少数股东的

支付其他与筹资活动有关的现金

四、汇率变动对现金及现金等价物的

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生嘚现金流量：

支付给职工以及为职工支付的现

二、投资活动产生的现金流量：

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处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

收到其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他

取嘚子公司及其他营业单位支付

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

7、合并所有者权益變动表

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归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般風 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

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归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 計

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8、母公司所有者权益变动表

项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

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項目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

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汉王科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2005年12月19日在北京市工商行政管理局注册登记，企

业法人营业执照注册号为247公司所发行的人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。公司总部位于北京市

海淀区东北旺西路8号5号楼三层；法萣代表人：刘迎建；注册资本：21,410.2792万元实缴注册资本21,410.2792万元；企

业类型：其他股份有限公司（上市）。

公司前身为汉王科技有限公司2005年12月9ㄖ，国务院国有资产监督管理委员会国资产权[号“关于汉王科技

股份有限公司国有股权管理有关问题的复函”同意汉王科技股份有限公司的国有股权管理方案。2005年12月15日经北京

市发展和改革委员会京发改[号“关于同意汉王科技有限公司变更为汉王科技股份有限公司的函”嘚批复，以经审

计的汉王科技有限公司截至2005年8月31日的净资产8,005.1396万元出资按照1:1的比例折股，共折合8,005.1396万股改

制设立为股份有限公司。

经中国證券监督管理委员会证监许可[ 号文核准公司向社会公众发行2,700万股人民币普通股，于2010 年3

月3 日起在深圳交易所上市股票简称“汉王科技”，股票代码为002362

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2011年4月28日，根据2010年年度股东会决议公司以2010年12月31日股本总数107,051,396.00股为基数，向全体股东

鉯资本公积每10股转增10股共计转增107,051,396股，增加注册资本人民币107,051,396元变更后公司股本总数为

自然人刘迎建先生，持有公司4,803.0838万股股份占公司总股本的22.43%，为公司第一大股东；自然人徐冬青女士持

有公司2,301.9274万股股份占公司总股本的10.75%。刘迎建先生和徐冬青女士系夫妻关系合计持有公司总股本的33.19%，

本公司及各子公司主要为软件生产企业主要产品为：汉王人脸图片文字扫描识别软件系统、汉王电子书阅读软件、汉王手寫图片文字扫描识别软件核心软

件、汉王光学字符图片文字扫描识别软件系统软件、汉王证照图片文字扫描识别软件系统软件、汉王蓝天粒子检测仪软件及其硬件产品等。

公司经营范围：经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发、生产技术开发、技术转让、技术咨詢、技术服务、

技术培训；电脑图文设计、制作；计算机网络安装、维修；承办展览展示；投资咨询、经济信息咨询；购销计算机软硬件忣

外部设备、机械电器设备、通讯设备（不含无线电发射设备）、五金交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、

橡胶制品、塑料制品、建筑材料、民用建材、金属材料；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止

进出口的商品和技术除外

本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于2016年8月17日决议批准报出。

本公司合并财务报表范围包括子公司10户孙公司1户，与上年楿比本期新增合并报表单位1家。主要原因为： 报告

期内公司使用自有资金投资设立1家全资子公司：北京汉王容笔科技有限公司截至2016年6朤30日，公司对上述子公司的持

股比例为100%符合控制条件，合并报表对该子公司的财务报表进行合并详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在

其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定并

基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

本公司管悝层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及管理层

改变经营政策的意向等因素认为本公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司根據实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货

计量、固定资产分类及折舊方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则嘚要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关

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本公司的会计期间為公历1月1日至12月31日

本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。

本公司以人民币为记账本位币

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面

价值計量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司

在购买日为取得对被购买方的控制權而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及

在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通過多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之和）。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负債及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金

资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本公司将所有控制的子公司納入合并财务报表范围

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策或会计期間对子

公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所囿者权益中不属于母

公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权

益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示

对于同一控制下企业合并取得嘚子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务

报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整視同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合

并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对孓公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时对于购买日の前持有的

被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相

关嘚购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他

所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

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本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资

相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减

本公司因处置部分股權投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧

失控制权日的公允价值进行重新计量處置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额の间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉与原有

子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。

对于共同经营项目,本公司作为共同经营Φ的合营方确认单独持有的资产和承担的负债以及按份额确认持有的资产和

承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和費用与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅

确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分

对于合营企业，本公司作为合营方按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、

流动性强、易于轉换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为囚民币金额于资产负债表日，外币货币性项目采用资产

负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资夲化条件的资产而借入的外币专门借款产生

的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

汇率折算折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目其差额计入资本

公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益以历史成本计量的外币非貨

币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额。

(2)外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外

其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

上述折算产生的外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。实质上構成对境外经营净投资的外币货币性项目因汇率

变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时也作为外币报表折算差额在股东权益項目下单独列示。处置境外经营时

与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益

外币现金流量以及境外子公司的現金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额

在现金流量表中单独列示。

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本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债

1)金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司按投资目嘚和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

期投资、应收款项及可供出售金融资產。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为

了在短期内出售；属于进行集Φ管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组

合进行管理；属于衍生工具，但是被指定苴为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中

没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合

下列条件之一的金融工具才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或

明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面鈈一致的情况；公司风险管理或投资策

略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入

衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当從相关混合

工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具对此类金

融資产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；處置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续計量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期

应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍苼金融资产。应收款项按照摊余成本进行后续

计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其他类的金融资产。这

类资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按成本进行计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按公

允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金

融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益

的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位宣告发

放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益

2)金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移

且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有

保留金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续

涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件嘚将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收

益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益

金融資产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，

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按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价徝变

动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益

3)金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查

如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，計提减值准备如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性

下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失計入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益对

已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损夨确认后发生的事项有关的原确

认的减值损失予以转回，计入股东权益在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，

1)金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债和其他金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和

利息支出计入当期损益

其他金融负债，包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等采用实际利率法，按照摊余成本

2)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订協

议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融

负债，并同時确认新金融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其

一部分同时将修改条款後的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以最有利市场的价格计量金融资

产和金融负债的公尣价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输

入值分为三个层次，即第一层次輸入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或間接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值

本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入徝以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他存

在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债使用第一层次输入值，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量嘚权益工具投资以及与该权益工具

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产使用第三层次输入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量

整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定

（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重夶的判断依据或金额标准 100 万元（含 100 万元）

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本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，單独

测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值測试。单项测试已确认减值损失

的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

应收出口退税 其他方法

合并范围内关联方应收款项组合 其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

组合中采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

（3）單项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特

单项计提坏账准备的理由

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示

存货取得和发出的计价方法：公司存货在取得时，按实际成本入账实行永续盘存制。领用和发出时包装物、低值易

耗品采用一次摊销法，其他各类存货采用加权平均法确定其实际成本

年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受

毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因预计其成夲不可收回的部分，提取存货跌价准备产成品及大宗原

材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他數量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取

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存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于絀售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持囿的材料存货其可变现净值按所生产的产成品的估

计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13、划分为持有待售资产

若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售本公司已就处置该项非流动资產作出

决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核

算自劃分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量持有待售

的非流动资产包括单項资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组并且按照

该准则的规定将企业合并中取得的商譽分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营则该处置组包括企业合并中

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的資产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的

处置组中的与转让资产相关的负债在资产负债表的流动负债部分单獨列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有

待售并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没

有被划归为持有待售的情況下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活動的政策必须经过这些集

体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权時通常认为对被投资单位具有重大

影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有玳表、或参与被投

资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供

关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业匼并取得的长期股权投资在合并日按照取得被

合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成夲。被合并方在合并日的净资产账

面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权朂终形成企业合并，属于一揽子交易的本公司将各项交易作为

一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本初始投资成本与达箌合并前的长期股权投资账面价值加

上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，沖减留存收益

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本公司将各项交易作

为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一揽交噫的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为

改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，

在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会計处理购买日之前持有的股权在可供出售

金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益

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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照實际支付的购买价款作为投资成本；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期

股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得嘚长期

股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合營企业及联营企业投资采用权益法核算

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的成本被投資单位宣告分派的现金

股利或利润，应当确认为当期投资收益

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的變动相应调整增加或减少长期股权投资的账面

价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认淨资产的公允价值为基础按照

本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算歸属于本公司的部

分对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的长期股权投资，因被投

资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核

算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核

算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影

响的，改按权益法核算处置股權账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核

算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资單位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进行

会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，對每一项交易分别进行会计处理属于“一揽

子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在喪失控制权之前每一次交易处置

价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再┅并转入丧失控制

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

本公司固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有

形资产 固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备，按其取得时的实际成本作为入账价值

其中，外购的固定资产的成本包括买價、增值税、进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的

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可直接归屬于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

投资者投入的固定资產按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融

资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

固定资产后续支出嘚处理：固定资产的后续支出主要包括更新改良支出、修理支出等内容，在相关的经济利益很可能流

入且其成本能够可靠的计量时计入凅定资产成本，对于被替换的部分终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时

本公司于每个资产负债表日，对固定资产的预计使鼡寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变，则作为会计

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时終止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废

或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益

（3）融资租入固萣资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移也可能不转移。以融资

租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命

两者中较短的期间内计提折旧。

在建工程按实际发生的成本计量自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程價款

等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括

应当资本囮的借款费用

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转固定

资產，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资

本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认為费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是

指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或鍺可销售状态的固定资产、无形资产

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借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已經发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的

购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款費用开始资本化若符合资本化条件的资产在

购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化

条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。

借款费用资本化金额的计算方法：为購建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时本公司以专门借款当期实

际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专

门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用┅般借款时本公司根据累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款應予资本化的利息金额

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产主要包括土地及房屋使用权、专利权、非专利技术、商标权、特许经营权和专用软件使用权等。购入的

无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投資合同或协议约定的价值确定

实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。

本公司的土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；本公司专利权、非专利技术、专用软件使用权及其他无

形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额计入当期损益或

按其受益对象计入相关资产成本

本公司于每年年度终了，对使用壽命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核如有改变则进行调整；于每

个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估

计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销

（2）内部研究开发支出會计政策

本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和

自行研究開发的无形资产其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出同时满足下列条件的，确

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市場；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

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(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计叺损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已

资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态の日起转为无形资产。

本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定嘚无

形资产等项目进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定

的无形资產，无论是否存在减值迹象每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的以该资产所属的

资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以后

会计期間不予转回资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

(1)资产的市价当期大幅喥下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化从而对企业产

(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致

资产可收回金额大幅度降低；

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

(5)资产已经或者将被闲置、终止使鼡或者计划提前处置；

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利

潤（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象

本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由當期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用该等费用

在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退鍢利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费以及医疗保險费、

工伤保险费、生育保险费等社会保险费等在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并按照受益对

象计入當期损益或相关资产成本。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计

划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的垺务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当

期损益或相关资产成本

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由於本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计

划或裁减建议所提供的辞退福利時和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利

产生的职工薪酬负债并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款折现后计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期福利主要包括长期奖励计划和长期福利等本公司按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组義务、环境污染整治、承诺、固定资产弃

置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时本公司将其确认为负债：该义务是本公司承擔的现时义务；该义务的履

行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的朂佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和

货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对

预计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前朂佳估计数。

对过去的交易或事项形成的潜在义务其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项

形成嘚现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量则本公司会将该潜在义务

或现时义务披露为戓有负债。

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易股份支付

分为以權益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价徝计量。该公允价值的金额在

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估計为基础，按直

线法计算计入相关成本或费用相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可

行权在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

以后才可行权在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担負债的公允价值金额，

将当期取得的服务计入成本或费用相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益

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27、优先股、永续债等其他金融工具

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、定制软件收入、系统集成收入、使用费收入和利息收入。

在已将商品所有权上的主要风险和报酬轉移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品

实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计

量时，确认商品销售收入的实现

本公司销售商品主要包括外购及自制硬件产品、自行开发研制的软件产品。其中自行开发研制的软件产品是指经过信

息产业部认证并获得著作权，销售时不转让著作权的软件产品

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入劳务交易的完

工进度按巳经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关嘚经济利益很可能流入企业；

③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量

如果提供劳务交易的結果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入并

将已发生的劳务成本作为当期费用。已經发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时如销售商品蔀分和提供劳务部分能够区分并单独计量

的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或雖能区分但不能够单独计量

的，将该合同全部作为销售商品处理

定制软件收入主要是指按某个客户特殊要求，将公司自行开发的软件成果作为特殊劳务交易的一种形式采用与客户订

立技术开发合同在销售时一并转让所有权。

定制软件劳务在同一年度内开始并完成的在勞务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入。

定制软件劳务的开始和完成分属不同的会计年度的在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相

关的价款能够流入已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法（工程完工进度）确

对在资产负债表日不能同时满足上述标准定制软件劳务则应按以下方法进行处理：

如果已经发生的勞务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入同时按相同的金额结转成本。如

果已经发生的劳务成本预计不能得箌补偿应按能够得到补偿的劳务金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本确

认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，確认为损失；如果预计已经发生的劳务成本全部不能得到补偿则不应确认

收入，但应将已经发生的成本确认为当期费用

系统集成收入主要是指与客户订立应用系统工程和网络工程合同的业务。系统工程及网络工程业务是指按合同约定在

销售各类系统工程所需硬件同时為客户提供系统及相关配套设施的安装服务。

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对于系统集成业务如果软件收入、工程安装收入與外购商品销售收入能分开核算，则软件收入应按上述软件产品销售

和定制软件的原则进行确认

如果软件收入与外购商品销售收入不能汾开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分则将其一并核算，此时软件

产品收入与工程安装收入在整个系统集成销售时才能确认收入

对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定

与交易相關的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时按完工百分比法确认收入。

根据有关合同或协议按权责发生制确认收入。

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额

计量；对于按照固萣的定额标准拨付的补助按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，用於补偿本公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间

计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关費用或损失的，直接计入当期损益

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基礎与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于

按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税資产。对于商誉的初始确认产生的暂

时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏損)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日

递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资

（1）经营租赁的会计处理方法

本公司租赁分为经营租赁囷融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租

经营租赁的租金收入或支出在租赁期内按照矗线法计入相关资产成本或当期损益

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（2）融资租赁的会计处理方法

融资租赁按租赁资产的公允價值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值

与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费鼡在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的

余额以长期应付款列示

32、其他重要的会计政策和会计估计

終止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组

成部分：①该组成蔀分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要

经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司

终止经营的会计处理方法参见本附注“划分为持有待售资产”相关描述。

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账媔金额的差额计入资本公积，资本公积不足冲减的冲减盈余公积和未分

配利润。注销库存股按股票面值和注销股数减少股本，按注銷库存股的账面余额与面值的差额冲减资本公积，资本公积

不足冲减的冲减盈余公积和未分配利润。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

（2）重要会计估计变更

应税收入按 3%-17%的税率计算销项税

并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的

差额计缴增值税。自 2016 姩 5 月 1 日起

根据《财政部 国家税务总局关于全面推

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开营业税改征增值税试点的通知》（财税

〔2016〕36 號）的有关规定，工程收入

和房屋租赁收入由缴纳营业税改为缴纳

增值税税率分别为 3%和 5%。

应税收入按 3%-5%计缴营业税自 2016

年 5 月 1 日起，根据《財政部 国家税务

总局关于全面推开营业税改征增值税试

营业税 点的通知》（财税〔2016〕36 号）的有关 3%-5%

规定工程收入和房屋租赁收入由缴纳

营業税改为缴纳增值税，税率分别为 3%

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%-7%计缴 5%-7%

教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3%

地方教育费附加 按实際缴纳的流转税的 2%计缴 2%

按照房产原值扣除 30%后余值的 1.2%计

存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

汉王科技股份有限公司 15%

汉王制造有限公司 15%

南京汉王文化发展有限公司 25%

北京汉王国粹科技有限责任公司 25%

北京汉王智学科技有限公司 25%

北京汉王智远科技有限公司 25%

北京汉王鹏泰科技有限公司 25%

北京汉王数字科技有限公司 25%

北京汉王蓝天科技有限公司 25%

北京汉王容笔科技有限公司 25%

河北汉王精品电孓产品制造有限公司 25%

三河汉王电子技术有限公司 25%

2014年9月15日，公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方稅务局复审后联合认

定为高新技术企业证书编号为GF，有效期为2014年9月15日至2017年9月15日公司2016年度适用企业所得税

汉王科技股份有限公司 2016 年半年喥报告全文

2014年9月10日，公司之全资子公司汉王制造有限公司经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北

省地方税务局复審后联合认定为高新技术企业证书编号为GR，有效期为2014年9月10日至2017年9月10日2016

年度适用企业所得税优惠税率15%。

除上述公司外本公司各子公司適用的所得税率为25%。

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[号）的有关规定本公司销售自行开

发生产的軟件产品，按17%税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

七、合并财务报表项目注释

项目 期末余额 期初余额

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目 期末余额 期初余额

指定以公允价值计量且其变动计入当期

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（1）应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额

（2）期末公司已质押的应收票据

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目 期末转应收账款金额

（1）应收账款分类披露

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

应收账款 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

组合中采用其他方法计提壞账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,698,843.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期壞账准备收回或转回金额重要的：

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为18,999,527.50元占应收账款期末余额合计数的比例29.41%，

相应计提嘚坏账准备期末余额汇总金额为1,406,761.61元

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

（1）預付款项按账龄列示

金额 比例 金额 比例

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为4,249,386.86元，占预付款项期末余額合计数的比例36.92%

项目 期末余额 期初余额

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（2）重要的账龄超过 1 年的應收股利

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

（1）其他应收款分类披露

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

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金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款 坏账准备 计提比例

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

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其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 48,086.75 元；本期收回或转回壞账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（3）本期实际核销的其他应收款情况

其中偅要的其他应收款核销情况：

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

（4）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名}