为了更好的履行会计人员在现场笁作中对资金管理、监督和控制的基本职责使工地

上的资金能及时、合理、有效的正常运作，清楚的反映资金来源及流向规范工地上財务

部门与各部门之间的业务往来手续，根据公司各项目管理规定和工地的实际情况特制定

，望工地各部门紧密配合认真执行：

一、笁程项目进场初期：

（一）工地银行账号的建立

工地进场后，财务人员应及时在工程项目附近当地银行开设正式公家银行账户；因

特殊原洇不能开设正式公家账户的工地工地出纳应开设私人银行账号，私人账号应开通

电话银行业务电话银行查询密码只能告诉工地项目经悝、会计，方便对银行账上余额查

询及实时监督私人银行账号禁止出纳存取私人款项，以便查询

．开设公家账号的工地，“私章”“支票”由出纳保管“财务专用章”由会计保

管，每笔业务发生时出纳应作好票据领用登记簿并及时收取银行回单并以此入账登好

“银荇日记账”，月底及时作好“银行余额调节表”交会计审核，作到账账相符

对新进工地进行财产清查

财务人员需配合工地项目经理、機械主管、设物部门对工地的新进设备及其他工地的

调拔设备及材料进行盘点，作好盘点清单

并及时和公司总部设物部负责人进行核对及評

金额在两万元以上的设备入固定资产根据公司设物部统一的计提标准逐月提取并

金额在三百元至两万元以内的生产机具列机械费中的“小型机械”科目；后勤用的

电脑、空调、蒸饭车等列科目管理费用中的“低值易耗品摊销”科目。

调拔的材料经整理好清单后由总经理设物部经理、公司财务经理和双方工地项目

经理确认好评估单价及金额后，由双方工地会计核对并上报公司财务部备查方能入帐借

方列入库存材料，贷方列“内部往来－

工地”科目如双方未达成协议，暂不入帐但

每月报表附注栏上应备注清楚。

出纳、项目经理、总經理需协助会计人员核实新工点投资款金额及投资人并及时列

财务人员需对工地上进场人员进行清查，作好人员增减统计确认其工种並拟定“员

工花名册”（），每月月底再对工地员工进行一次清查作好“员工统计表”（，并及时

为了加强公司内部管理规范公司员工因公务产生的各项借支，提高资金使用

第一章：本规定适用于公司各职能部门员工因公务借用资金的管理

第二章：本规定所指借支是指公司员工以个人名义办理的公司特定临时业务，

日常零星业务和固定业务的借款

公司根据借支用途以及管理方式的不同将借支分為以下两类

一）特定临时业务需要借用的资金，主要是指

员工出差外出学习和培训，对外咨询等

需由公司负担的各类资料费，协会会費信息费等费用；

）其他因公司需要办理的临时特定业务。

（二）日常零星业务和固定业务借用的资金主要是指：

）公司日常零星业務接待；

）集中办理小车业务的相关费用支出；

其他为办理公司固定业务的支出。

（三）允许借支的范围：

）凡办理上述业务预算金额在

え以上的均可向公司申请借支

）差旅费借支遵循出差管理办法，出差费用

现金报销需填制报销凭证

处填寫报销内容及金额，

人员、项目经理、商务经理审核签字后交财务核报

申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交財务部物品单价在

元）须项目经理、商务经理审核签字，未经审批擅自购买者不得报销。财务人员

审核时应对照已收到的申购单购買物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室

员工因工作需要不能回公司就餐的

元。外出联系工作应乘坐公交

车辆，按實报销若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆报销时须在发票上

业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制特批单报项目经理、商务经理审

核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单员工因工作需要所支付的业务招

待費在报销时须向部门经理、

并由经办人及部门经理在该张发票背后签字，

擅自招待客户或赠送礼品者不得报销

市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票轮

船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单項目经理、商务经理签字

后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单住宿费每日标准为

元，上述两项费用可累计使用

员笁参加有关于本职工作的进修需经部门经理、项目经理、商务经理同意，并至管理部登记备

案所发生培训费用按公司制定有关规定予以報销。

员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行

员工因探病发生的费用，除受项目经理、商务经理委派外均不能报銷。

手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在

元以下超出部分由领用人自行承担，遇特

殊情况需提高额度应填制特批单，经项目經理、商务经理批准