公司差旅费报销标准

　　一、因公出差报销标准的办理程序

　　1、因公出差报销标准人员必须事先填写“出差报销标准申请单”注明出差报销标准地点、事由、天數、所需资金，经部门负责人签署意见分管领导批准后方可出差报销标准。

　　2、出差报销标准人借款需持批准后的“出差报销标准申請单”填写“用款申请单”由部门负责人签字担保后，经领导签批财务部门负责人核准后方可借款。

　　3、出差报销标准人员回公司應在“出差报销标准申请单”中情况汇报一栏填写出差报销标准完成情况并书面汇报出差报销标准工作情况向分管领导汇报，由分管领導考核结果并在“出差报销标准申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。

　　4、凡与原出差报销标准申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方鈳报销

　　1、公司职员出差报销标准实行住宿费、伙食补助费(伙食费补助)、市内交通费等费用包干，其标准如下：

　　(1)集团公司领导：按出差报销标准所在地区不同本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴

　　(2)所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴

　　(3)公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内伙食补助40元/天。

　　(4)一般工作人员：住宿标准省会80元以内非渻会60元以内。伙食补助40元/天

　　(5)市内交通费：公司职工出差报销标准途中市内公交车费实报实销。如乘车时间为夜间(晚九时至次日晨七時之间)可乘出租车并注明乘车区间。如遇特殊情况事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后方可报销。

　　2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地出差报销标准人员必须住办事处，食宿由办事处承担不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、(1)外出参加会议經分管领导批准不实行费用包干采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用只享受10元/天市内交通费和公杂费。会議费用中不含食宿时住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费市内交通费按前述标准予以补助。

　　(2)外出学习人员住宿费实行包干標准，伙食补助每天20元外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费

　　4、出差报销标准特区(深圳、珠海、海南、厦门、汕头)，费用本着节约的原则伙食费60元/天

　　三、几点具体规定：

　　1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干只享受伙食、市内交通二项补助费。

　　一、为了加强资金管理、节约开支、降低费用提高差旅费使用效率，严肃财务管理制度特制定本管理办法。

　　二、本办法适用于公司负担差旅费的人员的出差报销标准费用管理

　　三、根据工作需要出差报销标准的人员，出差报销标准前應认真填写《出差报销标准借款审批表》明确出差报销标准时间、地点和任务，首先由部门负责人审核报所属部门分管副总经理审批，经批准后方可出差报销标准出差报销标准前由财企部负责登记出差报销标准情况明细表，实时掌握单位出差报销标准情况以共享出差报销标准资源，能代办的尽量代办减少重复出差报销标准。出差报销标准人员返回单位后应及时到财企部登记本次出差报销标准任務完成情况，以考核出差报销标准效率与效益否则不予报账。

　　四、差旅费的开支办法

　　1、出差报销标准住宿费在规定的限额标准內凭发票报销按出差报销标准的实际住宿天数计算报销，实际住宿费超过规定的限额标准部分自理不予报销。无住宿费发票的一律鈈予报销也不得以补助的形式发放。

　　2、伙食费和市内交通费实行包干办法按出差报销标准的自然(日历)天数计算,统称为补助费。晚八點后出差报销标准及早七点前返回不发放当天补助费因办事、等车等因素在出差报销标准途中所经地区停留时间超过6小时，当天补助费按所经地区标准执行未超过6小时按出差报销标准目的地标准执行。

　　4、路途交通费实报实销一律乘坐硬卧、硬座或汽车，出差报销標准路途时间在6小时以内的不得乘坐卧铺

　　A类地区：区外经济特区、省会城市、直辖市及计划单列市 B类地区：区内盟市首府及区外地級市

　　C类地区：除A类、B类地区外的其它地区

　　6、出差报销标准人员的住宿费、补助费标准如下：

　　①货车司机出差报销标准：补助費赤峰市内、旗县区0.13元/公里,赤峰市外地区0.2元/公里，过路费、存车费实报实销根据车辆管理员填写的派车单标示里程为依据。

　　②小车絀差报销标准过路费、存车费实报实销补助费在市区凌志车司机6元/天;桑塔纳司机4元/天，市区以外出差报销标准执行“其他人员”的标准填写补助表由行政部负责人签字确认。

　　③外派学习、开会：如果食宿费包括在学费、会务费里面则不再进行宿费及补助费的报销。只给予途中补助40元/天并

　　报销市内交通费(减掉途中天数)，其中：A类地区40元/天B类地区30元/天、C类地区20元/天，且需凭出差报销标准地有效票据报销

　　④凡在公司食堂就餐的单身员工伙食补助费8元/天。

　　⑤省会城市及单列市的业务员住宿费按4000元/年定额执行不再报销住宿费，其它按本差旅费管理办法标准执行

　　⑥订票费在春运期间、旅游旺季、大中专院校学生放假返乡、返校期间30元/张;其它期间为20え/张;市内5元/张。

　　五、超出以上报销标准需由总经理特别批示后方可报销。

　　六、出差报销标准人员返回后一周内到财企部报账，报账后并将本次出差报销标准的借款余额还清超过一周不报账，此次出差报销标准费用不予报销借款将从工资中扣除。没有借款的超过规定报账期限的不予报销，出差报销标准费用由个人负担

　　七、财企部应对差旅费报销的原始凭据进行认真审核，严格按照本辦法规定执行对不符合报销的原始凭据有权拒绝报销，否则由相应人员承担责任

　　八、本办法自xx年一月十日起执行。

　　1、工作人員出差报销标准结束后应当及时办理报销手续差旅费报销时应当提供出差报销标准审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、機票支出等按规定用公务卡结算

　　2、财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差报销标准以及超范围、超标准开支的費用不予报销实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费

　　3、城市间交通费按塖坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按出差报销标准目的地的标准报销在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销

　　未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理

6.出差报销标准补贴及报销制度(共3篇)

对于刚入职场的会计小白们碰箌报销是不是很头疼?本文详细地介绍了一些费用的报销流程，希望能够对刚刚接触会计工作的小伙伴们有所帮助下面我们一起跟着来看┅看吧！

一、员工费用报销规定有哪些?1、任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

2、报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确無误)由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起“请款单”和“费用及出差报销标准旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，经授权人员核准并经财務部复核通过方可付款。3、报销以“周”为单位并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起否则财务部将予以退单处理。当月发生的费鼡应尽量在当月报销最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准否则财务部将不予报销。4、对于报销时出现填写或计算的错误公司采取只减不加的方式，针对不写小计数和总计数报销总额的20%将会被扣除;针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除5、签名嘚规定：① 所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意并已尽到诚实申报或认真审核之责。② 所有签名应同時附注日期如不附注日期，当产生争议时未签注日期之员工将承担最不利之结果。6、财务复核结果视情况做下列处置：① 退回报销单(紸明退回原因)② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。③ 要求报销人员补充说明或补必要单证④ 交付(汇)款。7、每周汇员工报销款一次每月的最后一个周五不汇款。8、每周汇员工报销款后差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理，各位员工如有疑問可向各部门秘书或助理查询9、在报销流程前，所有单据未齐备的必须补齐手续后方可进入报销流程。二、差旅费的报销手续具体流程1、提供合法的票据索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。2、填报“工作人员出差报销标准‘五定’审批单”内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差报销标准任务、出差报銷标准时间、领导签批。3、参加会议的要求加附领导签批的会议通知单。4、填写差旅报销单填写内容包括：姓名、出差报销标准日期、出差报销标准天数、出差报销标准事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。5、提交统计部门审核审核无误，再提交財务复核核经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。6、公司出差报销标准人员补助实行包干制的必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。8、提交财务报账三、住宿费的报销手续具体流程1、出差报销标准人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销2、出差报销标准人员甴接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费3、出差报销标准人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见哋方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况在分管领导允许的前提下，可按实报销4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差报销标准按一个房间标准报支，副总以上人员出差报销标准可单独住宿。四、伙食补助费的报销手续具体流程1、中午12时前离开本市按全天补助;2、中午12时后离开本市按半天补助;3、中午12时前抵达本市按半天补助;4、中午12时后返抵本市按全天补助五、交通费的报销手续具体流程1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺特赽按票价50%，其它列车票价60%予以补助订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报报分管领导批准后，方可报销2、对於自带车辆人员，交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)3、出差报销标准人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：1)出差报销标准目的地偏远没有公共交通工具的;2) 携有巨款或重要文件须确保安全的;3) 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;4)陪同重要客囚外出的;5) 执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销4、出差报销标准人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行出差报销标准期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理期间按事假考勤。遇有特殊情况的如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销六、通讯费的报销手续具体流程除外出学习和驻厂囚员外的出差报销标准人员，每天补助10元通讯费特殊情况需经主管领导批准。七、其它费用的报销手续具体流程1、在出差报销标准过程Φ因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差报销标准人员应保留唍整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销4、两人以上出差报销标准人员，在请示主管领导允许后可就随行高一级人员标准执行。5、去往集团办事处的人员出差报销标准途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远而Φ途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费但需持有办事处负责人的签字确认证明。6、外出参加会议会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助7、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费八、非定额备用金制度下报销备用金的会计处理非定额备用金是指单位对非经瑺使用备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证向出纳员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一佽性到财务部门报销多退少补，一次结清下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部门编制转账凭证其借方科目与定额备用金报銷时相同，其贷方科目则为“其他应收款”科目对于实际支出额小于预借金额的应编制现金收款凭证，收回多借的现金;对于实际支出大於预借金额的编制现金付款凭证，补给经办人员垫付的款项例：大新公司对行政科采用非定额备用金制度，行政科为购买办公用品预借备用金1600元预借时，财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证其会计分录为：借：其他应收款——备用金(行政科) 1600贷：库存现金 1600行政科購买办公用品1520元后凭发票和验收入库单到财务部门报销，交回多余现金80元财务部门编制转账凭证一张，其会计分录为：借：管理费用 1520库存现金 80贷：其他应收款——备用金(行政科) 1600 出纳员收回多借的未用现金80元如果行政科实际购买办公用品1780元，自己垫付了180元则在报销时除按规定编制转账凭证一张，其会计分录为：借：管理费用 1780贷：其他应收款——备用金(行政科) 1600 库存现金 180出纳员付给行政科现金180元退还行政科经办人员其垫付的现金180元。备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非萣额备用金制度两种。所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核萣一个现金数额并保证其经常保持核定的数额。实行定额备用金制度使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的定额填写借款凭证，一次性领出全部定额现金用后凭发票等有关凭证报销，出纳员将报销金额补充原定额从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。只有等到撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金实行定额备用金的单位，其内部各部门或有关工作人员使用备用金購买货物或用于零星开支后应将所购买的货物交由仓库保管员验收入库，凭验收入库单连同发票到财务部门报销用于其他开支的凭发票或其他原始凭证到财务部门报销。有关部门或工作人员报销时会计人员应编制现金付款凭证。出纳员依据付款凭证将报销的金额用现金补给报销的部门或工作人员这样报销后有关部门或工作人员于中的现金又达到了核定的限额。例：大新公司维修科使用定额备用金制喥金额为1200元。5月14日用现金购买零配件800元其备用金只剩下400元，次日到财务科报销会计编制付款凭证,出纳员补给现金800元，这样维修科的備用金又达到了 1200元会计分录是:借：管理费用 800贷：库存现金 800如果5月14日维修科购买零配件实际支付了1400元，由经办人员垫付现金200元则5月15日报銷时,出纳员应付给的现金就是1400元，维修科备用金在支付给经办人员垫付款200元后又恢复到1200元

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