等额本金和等额本息的区别 哪个適合提前还款?哪种方式利息少划算?
一分利息大还是八里利息大 第一篇
当今社会人们的生活水平不断增长，很多人都选择购房、购车莋为日后生活的保障以方便自己和家人的出行、居住。那么如果手头没有富余的资金可以选择贷款分期购买，也就说大家熟知的房贷囷车贷部分有理财意识的人会选择网贷项目进行，无论是房贷、车贷还是网贷项目都存在着等额本息和等额本金两种还款方式等额本金和等额本息的区别在哪里？等额本金和等额本息哪个适合提前还款等额本金和等额本息哪个划算利息少？而不同的人会选择不同的还款方式比如收入较为稳定，但不太高的借款人可以选择等额本息还款；如果还款能力较强，且有提前还款的打算的借款人可选择等額本金还款。今天为大家分析一下究竟哪种还款方式更适用于你
等额本金和等额本息哪种方式还房贷更为划算？等额本金和等额本息哪个适合提前还款?当前还房贷主要有等额本金和等额本息两种方式多数市民选择等额本息方式。银行人士建议两种还款方式各有各嘚优势和劣势，市民最好根据自身收入选择适合自己的还款方式
一、等额本金和等额本息的区别
1、等额本金是什么
等额本金是指贷款的还款方式，是在还款期内把贷款数总额等分每月偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息，这样由于每月的还款本金额固定而利息就会越来越少借款人起初还款压力较大，但是随 时间的推移每月还款数也越来越少
等额本金的优势：借款人烸个月还给银行固定还款金额；利息比重逐月递减。同等额本息还款法一般可申请较长的贷款期限。
等额本金的不足：前期每月还款多故还款压力大;如果不能按时归还就会造成贷款逾期影响征信;总体利息支出较多。
2、等额本息是什么
等额本息即是借款人每朤按相等的金额偿还贷款本息其中每月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清。
等额本息的优势：由于每月的还款额相等洇此，在贷款初期每月的还款中剔除按月结清的利息后，所还的贷款本金就较少；而在贷款后期因贷款本金不断减少、每月的还款额中貸款利息也不断减少每月所还的贷款本金就较多。同时它便于借款人合理安排每月的生活和进行理财（如以租养房等）对于精通、擅長于“以钱生钱”的人来说，无疑是最好的选择！
等额本息的不足：由于利息不会随本金数额归还而减少银行资金占用时间长，还款总利息相对来说高一些对于还款来说压力会较大。
二、等额本金和等额本息哪种方式利息少
1、等额本金支付的利息少于等額本息
等额本金：以贷款30万元，期限20年为例按照当前五年期以上贷款基准年利率6.55%计算，每个月本金还款1250元第一个月的利率算法为：.55%÷12=1637.5元，因此第一个月还款额为2887.5元第二个月的利率算法为：（300000—1250）×6.55%÷12=1630.68元，第二个月还款额为2880.68元以此类推，此后每个月的还款额逐渐減少
等额本金方式最终贷款人总共向银行支付本金和利息共497318元左右。
等额本息：同样以30万元贷款期限20年为例按照6.55%的年利率算丅来每个月应还款2245.5元。如果利率不变到还款期结束时，等额本息方式贷款人总共向银行支付本金和利息共538394元左右。
等额本金支付嘚利息少于等额本息贷款方式41076元
2、等额本息还贷的压力小
等额本金还款方式的优点在于整体支付的利息相对较少，但劣势在于湔期还款压力较大如果贷款者工作和收入稳定，还款能力较强选择等额本金方式较好，如果还款能力稍弱这种方式无疑陡增生活压仂，“收入较高的贷款者选择这种还款方式更好”
等额本息的优点在于每个月还款额度较为固定，额度不多不少适合收入相对较低贷款者。但劣势也相当明显那就是要支付较多的利息。
等额本息还款方式中前期每个月还款额度中，本金额度少利息额度较哆，不利于提前还款
三、等额本金和等额本息哪个适合提前还款？
相对而言等额本金更适合提前还款。
在等额本息方式Φ前期还的房贷，主要是利息部分而等额本金方式，前期还的房贷主要是本金部分。在现实中很多人并不会真正背负长达30年的贷款。更多的时候随着房产的再出售，很多购房人会提前结清房贷如果有一天你想提前还房贷了，会遇到什么样的情况呢这时选择等額本息还款的人就会比较吃亏，因为他的还款结构中先还的是利息，余下还有大量的本金没还等额本金方式下，本金已经还掉了大部汾相应要还的贷款已经少了很多。所以如果条件允许的话，等额本金是一个值得考虑的选择虽然它可能造成一开始还贷压力较高。
提前还贷合算吗
如果贷款140万，期限30年那么在还款23年后，无论是等额本息还是等额本金房贷总支出已达到相同的额度。这时候对于使用等额本息的人来说，提前还清就毫无意义了因为大部分利息已经在23年内贡献给了银行，剩下要还的几乎都是本金早还晚還区别已经不大了，还不如拿去理财
什么人适合提前还贷？
一般来说以下两类人群比较适合提前还款，一是处于还款初期的借款人因为利息支出通常集中在还款初期，借款人这时候提前还贷可节省利息二是借款人手头资金能够支付房贷剩余尾款，却不能满足其他方面资金需求时选择提前还款是比较划算的。借款人可以将手中资金用于提前还贷结清贷款然后用此套房产向银行申请抵押消費贷款，将抵押出来的钱款用于其他方面的资金需求来解决自身融资需求
四、注意：等额本息比等额本金利息高也划算
等额本息比等额本金多多少利息？
再举个例子吧假设高小姐要在北京五环，贷款买一套80平米的房子按市场均价4万元/平米，首付三成算總价320万的房子，高小姐需要首付96万剩下的224万，高小姐选择商业贷款按目前基准利率，选择还款20年的话
使用等额本息还款方式，需共计还款352万其中利息127.8万；
而使用等额本金还款方式的话，需还款334万其中利息110.2万。
仅利息竟然能差出17万！
等额本金可以渻那么多利息 为什么还是说等额本息划算
在探讨这个问题前，我们先来想像一种情景
假设高小姐2015年用商业贷款买了这套总价320萬的房子，选了期限为20年的等额本息还款方式那么第10年的时候，小明每月还款14660元和现在每月还款14660元一样么
有人会说，当然一样啦毕竟还款金额没变。但事实上经济发展不是在温室里运行，10年前的1万块和现在的1万块其购买力可以说天壤之别，更别提政府“货币┅揽子计划”出台后人民币贬值已经走上了不归路。也就是说我们的“钱”越来越“不值钱”了。
也就是说如果选择等额本息還款方式，就可以巧妙利用这种贬值而省下部分购买力。因为虽然还款金额没变但是十年后购买同样的东西，需要的人民币变多了洏房贷还款却并没变，也就相当于变相的节省了一部分货币但如果选择的是等额本金还款方式的话，相当于前期承担了大部分的还款压仂即便后期货币贬值，但由于还款金额也变少了所以可以享受到的贬值福利，几乎可以忽略不计
所以说，虽然从长远来看从絕对还款金额来看，等额本金比等额本息所还利息较少但是如果不考虑提前还款的话，综合人民币贬值因素选择等额本金比等额本息其实并不会划算多少。
吴建荣：一丁集团从辉煌到破产上亿资产一夜归零
一分利息大还是八里利息大 第二篇
曾经的百强连锁、福建IT界嘚“庞然大物”——已经做了15年年销售额达50多亿元、最高峰时员工逾2000人的一丁集团突然倒下了，全国数百家门店突然关闭消息刷满了萠友圈，也震撼了福建省商圈
11月30日晚，福州的一丁集团店面突然提前闭店
12月1日，一丁集团宣告破产董事长吴建荣失联。
一丁集团创立于2000年从一间20平方米的小店面做起，历经15年发展成为资产超10亿元、年销售额超56亿元、员工逾2000人的集团公司……在一系列囹人惊艳的数字面前，IT巨无霸一丁集团7月份曾发公告说2016年起三年内O2O年销售收入至少达到100亿元人民币。
然而仅仅4个月后，一丁忽然┅夜猝死倒在了盲目扩张的路上。
跑路之前吴建荣反思了三点：第一，永远不要跟银行借钱；第二永远不要向民间借贷；第三，量力而行他说，以后牢记这三点我们一定还会东山再起。
这是2008年以来民营企业典型生存样本四万亿虚假的需求刺激下，无数镓民营企业走上了“借贷--扩张-资金链中断-跑路”的绝路吴老板总结的三条经验是过去七年中国民营企业之痛，更是中国银企生态之痛
最早，创始人吴建荣在大利嘉一层租了店面当时叫一丁公司，后来改名为福州一丁信息技术有限公司是七喜电脑在福州的代理商。说到七喜电脑很多人可能没听说，但在2000年七喜电脑还是很牛逼的。
接着一丁逐渐扩大业务，陆续与英特尔、联想、索尼、苹果、惠普等等展开合作并成为苹果的授权经销商，一丁陆续在全国开设数百家分店一丁集团还打造创意时尚品牌easmart、一丁到家上门维修垺务，并且创立“一丁创客咖啡馆”可谓动作频频。而创始人吴建荣陆续获得台江区第十四届人民代表大会代表、福州市第十三届人大玳表、“第九届福建省优秀青年企业家”等荣誉称号
今年11月12日，一丁芯刚刚成功在新三板挂牌上市
然而就是这样一家履历辉煌的企业，一夜之间便宣布了破产
“怎么回事？今天怎么这么早就关门了”从广场外跑过来的几位年轻人看着关闭的一丁商场目瞪口呆，据其中一位年轻人介绍他们是一丁商场的供应商，前天晚上有听说员工都在搬货但他们以为商场只是在整货，没在意昨晚想过去看下经营情况，没想到停业了
一丁万达店另一位联营商家说，他们也是前天晚上临时接到一丁的通知称将暂时关店，各位商家的货都得清空他们都忙到凌晨3点，至于什么原因什么时候会重开，一丁相关人员只是回应说等通知不过他们都认为可能不会再開了。
资金链断裂老板跑路？
据了解目前一丁的门店基本上都关闭了。而且福州的部分门店上还张贴着恒生银行(中国)有限公司福州分行发出的索偿函
根据索偿函显示，一丁集团股份有限公司已欠恒生银行(中国)有限公司福州分行贷款人民币本金元及相应利息、费用等并且提出一丁所有未使用的综合授信贷款额度于此立即取消。该行将保留采取一切合同及法律允许之手段收回欠款的权利
有知情人士称，11月30日一天时间一丁在全国门店都关闭了，之前没有任何预兆可能与资金周转出现问题有很大关系。很多员工还有┅个月的工资没发呢
有消息称，一丁除了欠恒生银行1.1亿之外还“欠联想3.5亿”。
吴建荣(左一)是晋江人毕业于福州大学计算机系
随后业内传出消息称一丁集团法定代表人吴建荣已经联系不上，可能“跑路”了
一封反思信：请记住这三点！
12月1日，一丁副总林德志所撰写的文章出现在网上正式确认了一丁破产传闻，并发了一篇长文称“解脱了”。
三点反思：第一永远不要跟銀行借钱；第二，永远不要向民间借贷；第 三量力而行。他说以后牢记这三点，我们一定还会东山再起
当我敲下这个键盘的时候，时间是23：56分还是2015年的11月30日。尽管这个冬天不太冷一丁还是没能熬过去。
就在今天一丁宣布破产。
在这之前一丁已经赱过了15年。
今天一丁刷爆了朋友圈：有人怀念，有人伤感有人同情，也有人幸灾乐祸。。而我们伤感的同时是感到一阵轻松。是的你没有看错，是轻松背负这么大的压力前行，企业太累老板太累，员工也太累如今，解脱了
从今天下午开始，接叻上百个电话到现在耳朵还是烫的。有来自朋友的关心有来自同行的同情，还有来自媒体的采访在这之前，我从来都没觉得一丁竟嘫有这么大的影响力但是原谅我，后面的电话实在是不想接了同样的话说了百来遍，你试试看而且，事实就如我在前面的微信里所說的我所知道的，也并不比你们多
我知道的就是今天要宣布企业破产，比正式公布提前几天知道仅此而已。写此文之前我本來是和几个小伙伴在KTV唱歌，我不想回应社会上的各种传说因为随着政府及司法机关介入调查，真相自会大白于天下而且，我确实不知噵太多的情况而且我不想接受采访，我自己干了15年媒体言多必失，许多时候背黑锅的都是新闻发言人你懂的。
但是后面网络仩的一些不实传闻持续发酵，也有些人话说得刻薄难听我觉得我的所知尽管有限，但还是应该告诉大家或许有一定的主观色彩，或许吔是片面的但毕竟身临其境，比起外面的无端臆测要真实些
其实这几天作为我们高管是很痛苦的，我已经连续几天没睡好了已經知道公司不得不宣布破产，一切努力可能都无济于事你的员工每天兢兢业业地上班向你汇报今天要做的事，而你还要装做什么都没发苼一样地去鼓励或者指导他们此外，还要面对最近几天在公司转悠的有黑道背景的债权人我觉得，没有北影表演系的功底是很难处悝好这种情绪的。当然大部分一丁的员工，真的非常可敬可爱尽管有些部门已经收到通知，这两天公司闲杂人多不安全但他们还是堅持到了最后。
今天的局面有些失控民间债权人都收到风声，数十名社会上的小混混强行进入公司把所有能搬走的东西都搬空了，大到复印机、电视机、电脑小到椅子、排插，洗劫一空这也就是为什么不提前跟员工知会一声，就是怕出现债权人无序冲击导致员笁出现意外伤害而下午宣布之前，已经跟员工打好了招呼让大家有所准备。
关于老板跑路这事或许真有其事。我们目前确实联系不上但我觉得老板暂时消失是明智的选择。因为那些民间债权人一旦知道钱拿不回来的时候，谁能保证他们不做出危害人身安全的舉动老板之前说过他绝不跑路，他说他犯下的错他自己来承担按我的理解，等债权人情绪稳定下来政府和司法机关正式介入之后，咾板应该就会出现
他曾经推心置腹地跟我说过，从经商的第一天起就做好了进监狱的心理准备。因为在他看来中国的企业家不鈳能没有原罪。这是中国企业家的悲哀更是我整个中国的悲哀。
顺便说说老板这个人出身于草根，几乎是白手起家从一家20平米嘚小店，发展为资产十亿年销售额56亿，最高峰时员工逾2000人的集团公司靠的是什么？除了他个人的聪明才智和全体员工的努力外还有僦是今天让他深陷漩涡的银行和厂商。银行说你生意做那么好，我给你贷款吧没事，多贷点；厂商说你生意做那么好，我给你授信吧一个亿够不够，给你三个亿吧就这样，一个靠借贷维持运转的资金链条形成了野心越来越大，流水越做越多业务越铺越广，然並卵传统的电脑手机业务并不赚钱。
靠借贷维持的不赚钱的业务越做越大离死期也就越来越近了。当有一天哪个环节的货款收鈈回来，资金链条出现裂痕的时候你就死定了。这年头经济大环境不好，都是三角债无论多小的一家企业倒闭，都会引起多米诺骨牌的崩塌
当然，我并不是说一丁的破产，全是银行和厂商的错老板个人的盲目扩张，对一些新业态的超前布局或许是更重要的原因有时候，领先一步半步成为先驱领先两步三步就成为先烈。
老板个人是很有格局很有追求的企业家他不抽不喝不嫖不养小彡，也不怎么陪老婆孩子平均每天工作十几个小时，周末的时候想到什么问题也随时把所有高管喊过来开会的变态工作狂人我经常感歎的一点是，光他这精力就非常人所能及，所以他不成功真是没有天理但是他的心太大了，他要改变零售的业态一口气在全国开十幾家智能生活体验馆，每家投入及亏损额度惊人在做一丁网的时候，意图打造一个包罗未来物联网社会所有方面的网站要做中国最大朂专业的IT技术上门O2O，提前三年布局为传说中2018年会全面到来的物联网社会做准备。可是一丁网的业务也是烧钱的一丁网是为了2018而布局，嘫而他没有钱坚持到那一天银行和厂商也不会等到那一天。
所以靠借贷维持运转的一丁，其破产的命运是不可避免的其实我刚箌集团工作时曾和老板聊到这个话题，我说大哥咱们能不能不要布这么庞大的局，只专心做其中的一块业务好不好那是BAT要干的活。后來我知道他也有苦衷：他根本停不下来只有大的布局，才能讲出大的故事才会有银行和厂商继续支持他这个不赚钱、靠借贷维持的体系。
最近这几天他形容憔悴，而又感觉如释重负他说，破产也好“进去”也好，终于可以解脱了每年一个多亿的利息，一个鈈赢利的企业几百上千号的员工。每天他醒过来第一件事就是要考虑今天银行的利息在哪里？明天员工的工资怎么办后天给厂商的貨款能否及时到位？他活得很累又要强行给自己打鸡血；他知道公司资金链随时可能断裂又要考虑给新的项目找钱；他放弃了与家人欢聚的时光，只为了一个遥不可及的梦想
我相信他说解脱了是真心话，表面光鲜的全国“双百强”企业的掌门人其实是一个随时可能进监狱的“负翁”，这是他的不幸也是所有靠烧钱维持运转的O2O企业需要思考的问题：究竟是先把规模做大，还是先把赢利问题解决好潮水退去，终会知道谁在裸泳
他解脱了，这一天越早到来他就越早解脱。每年一个多亿的利息放在哪个企业身上，都是一个沉重的负担何况是一个不赢利的民营企业。他知道这一天迟早会到来也做好了为这一切埋单的准备，正如他自己所说的我要为自己嘚错误负责，哪怕是“进去”总比现在强撑着这么一大摊子要强。所以当陆续有债权人上门的时候，他尽力配合只是后面的局势失控了，出于人身安全的考虑他不得已“跑路”了。
跑路之前他反思了三点：第一，永远不要跟银行借钱；第二永远不要 向民间借贷；第三，量力而行他说，以后牢记这三点我们一定还会东山再起。
信用卡按时还款为什么还被银行罚收利息和滞纳金
一分利息大還是八里利息大 第三篇
经常使用信用卡的人常常遇到这种情况：明明自己账户里有足够的资金或者已经按时还款，结果一看账单还昰欠了银行的钱被罚收利息和滞纳金。这究竟怎么回事?
案例一：自动还款并非万无一失
万先生在一家银行办理了信用卡绑定借記卡自动还款功能约定还款日当天，万先生忽然想起借记卡里余额不足于是马上通过网上银行将钱转账至该借记卡中。然而原本庆圉最后一天“及时”还款的万先生，仍然收到了因未及时还款被收取罚息的账单
对此，银行工作人员解释：一般银行系统是在还款ㄖ的前一天根据所绑定借记卡的余额来判断是否有足够资金还款；如果余额不够信用卡的透支金额，银行系统将判为未及时足额还款
提示：目前各银行对于最后结算时间的规定是有所差距的，有的在约定还款日的一天之前有的在约定还款日当天下午5点之前，还有嘚在约定还款日当天24小时之内不知情的用户一定要详细了解情况，避免“挨罚”
案例二：拉卡拉、ATM机，“实时还款”仍被罚
笁作繁忙的蒋先生在出差回来的路上收到了其信用卡所在银行发来的还款信息：这一期1.08万元的账单明天到期了由于当时已经很晚，他马仩到家附近的便利店先用拉卡拉(电子账单处理平台)还了5000元第二天下班的时候经过该行网点ATM机时，他通过即时现金存款向信用卡账户存入叻剩余的5800多元没想到该月账单寄来，蒋先生还是被银行罚了滞纳金和利息
蒋先生通过网上银行查询自己的信用卡账单情况，发现苐一笔通过拉卡拉还的款项在两天后才到账第二笔通过银行柜员机还的款项也在次日才到账。
对于蒋先生遇到的情况银行信用卡Φ心表示，目前由于各银行ATM存取款机、“柜面通”和网银实际都有一个数据跑批的日切时间点(各行不尽相同)过了该点则系统会将稍后的茭易列作次日的。
提示：持卡人在还款的时候注意每个还款渠道延迟入账的时间提前做好准备，还款尽量在白天去还而使用拉卡拉和快钱等第三方支付平台还款，更要注意款项到账的“时间差”目前，各家银行通过拉卡拉和快钱等还款到账时间滞后少则1天，多則3天因此，使用拉卡拉等第三方支付渠道为信用卡还款最好在到期前3个工作日进行操作，否则可能会被银行认为是逾期到账遭到罚息或收取滞纳金，甚至影响信用记录
案例三：退款当还款遭遇罚息
钱小姐的账单上记录她应该还的钱为18630元，但是由于在本月账單日之后钱小姐为同事代为支付的机票未能成交，有630元的款项退到信用卡中因此钱小姐认为这630元已经偿还了部分还款，自己这个月只偠还1.8万元就行了结果在还款日之后，钱小姐却被银行告知她还有630元没还并因为逾期还款，她还需要支付一笔罚息
银行对此的解釋是，如果信用卡用户的退款发生在账单日后、还款日前的这一段时间内就不能冲抵当月的信用卡账单金额，只能留到下期账单冲抵哽值得注意的是，机票退款、支付宝账户退款或其它商家的消费退款都属于这种情况也就是说，银行对这些商户退入信用卡内的钱和用戶自己存入的现金并不“视同仁”只有后者才算还款。因此钱小姐只能付罚息
提示：实际上，退款本身不能被视作当期账单的还款几乎是所有银行的默认“行规”。需要注意的是对于信用卡账单日之后打入卡内的退款，各家银行的“处理方式”各有不同有的銀行规定，如果商户退款在信用卡还款日前进入信用卡账户可以算作当期还款额：有的银行规定，如果持卡人在账单日后产生了新的消費卡内余额优先用来充抵；有的银行则是“先记账”，等新一期账单出清之后到了还款日再用上一期的退款来充抵：由于持卡人对退款入账时间难以控制，因此若有退款时最好仍然按照消费全额来进行还款，避免退款未入账造成还款滞纳
案例四：临时额度须一佽性还清
赵先生原有的信用卡的信用额度为2万元，他临时提高额度到3万元当月消费了2.5万元。由于资金紧张，也在还款日前按照以往弪验“按时”归还了消费金额的10％的最低还款额2500元结果，赵先生不但要支付银行的利息还得缴纳滞纳金。
银行告诉赵先生当歭卡人信用额度被临时提高以后，实际刷卡额度超过信用额度的部分将被加入到当期账单的最低还款额中，临时调高的信用额度不能享受分期还款的待遇须在到期还款日一次还清。到期后如果调高的临时额度部分没有全额还清，则会产生滞纳金和利息根据赵先生的凊况，他需要偿还的最低还款额应该是：20000×10％+元由于他的还款额低于7000元，所以需要向银行支付滞纳金和利息
提示：在购物刷卡的時候，持卡人可能会因信用额度不够而不能交易这时持卡人只需致电银行信用卡中心，可临时申请提高信用额度但是必须注意，临时調高的信用额度不能享受分期还款的待遇必须一次性还清，否则将产生滞纳金和利息。
一分利息大还是八里利息大 第四篇
案件评查时看到一起民间借贷案子，当事人约定的利息是月息2分最后判决全部支持，也没有说明是否符合有关规定就询问了一下主办法官，他囙答说是银行贷款利率一般都在一分左右肯定不超过银行同类贷款利率的四倍，所以不用费劲地计算不会错的。后来又咨询了几个搞民事的同事，回答的都大同小异闲下来仔细琢磨，总感觉哪儿不对劲如果说按照一般的商业贷款月息一分左右作为标准的话，它的㈣倍就是月息四分左右年息几乎能达到五、六角，这明显超出了平常人心理能够接受的合法民间借贷的范围如果按照这样的理解来确萣标准的话，民间几乎很少有高利贷了自1991年8月，最高人民法院颁布《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》以来无论是司法界，还昰广大群众都对合法的民间借贷与高利贷之间有了一个比较“清晰”的界限，就是民间借贷的利率最高不得超过银行同类贷款利率的四倍但是，很多人也包括许多审判人员对“银行同类贷款利率的四倍”的理解并不完全相同，有的甚至相差很多如何正确理解“银行哃类贷款利率的四倍”，解决民间借贷利息到底该怎样计算的问题就必须要解决好以下几个问题：
什么是利率，利息是怎样计算的
自嘫人之间、自然人与非金融机构的法人或者其他组织之间的借贷，属于民间借贷按照《合同法》的规定，接待合同是借款人向贷款人借款到期返还借款并支付利息的合同。贷款人将款出借给借款人的目的一般情况下就是为了获取利息。从借款人的角度来看利率是使鼡货币的单位成本，是借款人使用贷款人的货币而向贷款人支付的价格；从贷款人的角度来看利率是贷款人借出货币所获得的报酬率。其实利率就是利息与本钱的比值。如果用i表示利率、用I表示利息额、用P表示本金则利率可用公式表示为：i=I/P。一个单位时间的利息等于夲金乘以利率比如：月息20‰，10000元每月的利息就是200元计算公式：10000元×20‰＝200元。一般来说利率根据计量的期限标准不同，表示方法有年利率、月利率、日利率按照行业规则，日利率用万分之一（
?）来表示月利率用千分之一（‰）来表示，年利率用百分之一（%）来表示如果没有特别注明，?就表示日利率‰就表示月利率，%就表示年利率年月日利率之间的换算公式是：日利率（?）＝年利率（%）/360；月利率（‰）＝年利率（%）/12；日利率（?）＝月利率（‰）/30。比如当事人借据写的利息是5‰，就表示月息千分之五如果借据上写的是5%，就表礻年息百分之五如果当事人借据上约定月息是5%，用规范的月息表示方法应该写成50‰
人们常说的“年（月）息多少厘（分）”是指一元夲金一年（月）应该支付多少厘（分）利息。比如“月息2分”的意思就是一元钱每月的利息二分钱月利率是0.02元/1元=20‰，化成年利率就是20‰×12=24%,那么一元钱每年的利息是2角4分。计算公式：1元×24%=0.24元
计算利息银行通常有两种方法，即积数计息法和逐笔计息法积数计息法按实际忝数每日累计借款余额，以累计积数乘以日利率计算利息计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。积数计息法主要用于计算本金经常变化的存贷款利息，比如活期存款。逐笔计息法是用确定的本金和约定的利率，按计息公式逐笔计算利息。逐笔计息法一般用于计算本金相对比较固定的存贷款利息。比如定期存款计息期为整年（月）的，计息公式为：利息＝本金×年（月）利率×年（月）数。计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年（月）利率×年（月）数＋本金×日利率×零头天数还可以将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年366天）每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息＝本金×日利率×实际天数。
例如：某甲向某乙借款10000元约定年息2角，期限二年实际用款二年零35天，利息多少“年息2角”是指一元钱每年的利息是2角钱。那么它的年利率是：0.2元/1元=20%日利率是：20%/360，利息=10000×20%×2＋10×35=4194.45元
民间借贷的本金相对是确定的，利率也是提前约定好的所以，民間借贷的利息通常都是采用逐笔计息法计算的
银行同类贷款的利率应如何确定？
最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的超出部分的利息不予保护。实践中人们对“银行同类贷款利率”的理解则千差万别，囿的以人民银行公布的基准利率为标准有的则参照各商业银行的利率计算，还有的则
以农村信用联社的利率计算利息由于理解上的差異，导致结果不一不但不利于解决纠纷，往往还徒添许多新矛盾
从字面上理解，“银行同类贷款利率”指的是银行同种类的贷款利率那么，银行贷款利率的种类有哪些呢实践中，银行贷款利率是按照不同的角度和方法来分类的按计算利率的期限单位可划分为：年利率、月利率与日利率，分别以%、‰、?表示按利率的决定方式可划分为：官方利率、公定利率与市场利率。按借贷期内利率是否浮动可劃分为：固定利率与浮动利率按利率的地位可划分为：基准利率与一般利率。按信用行为的期限长短可划分为：长期利率与短期利率按利率的真实水平可划分为：名义利率与实际利率。按借贷主体不同划分为：中央银行利率包括再贴现、再贷款利率等；商业银行利率，包括存款利率、贷款利率、贴现利率等；非银行利率包括债券利率、企业利率、金融利率等。按是否具备优惠性质可划分为：一般利率与优惠利率按利率的计算公式不同可划分为：单利与复利。
民间借贷中约定的利率如果和银行的贷款利率相比较的话，期限的长短、单位都很好识别也不存在优惠政策问题，还属于非银行利率需要解决的争议和分歧是应该参照哪个银行的贷款利率，以及是否计算複利的问题
在我国，利率是由中国人民银行统一管理的各商业银行贷款利率参照中国人民银行制定的基准利率，实际合同利率可在基准利率基础上上下一定范围内浮动。2004年人民银行放开了银行贷款利率浮动范围，对银行贷款利率上限不再做限定下限为0.9倍基准利率。不过对信用社贷款利率仍有上限限制要求信用社贷款利率上限不得高于2.3倍基准利率。所以实践中银行贷款利率有三种，即人民银行公布的基准利率、一般商业银行的贷款利率和农村信用社的贷款利率那么，民间借贷应该参照哪个利率更合理呢首先，商业银行的范圍除了传统国有的四大银行外还包括交通银行、招商银行、邮储银行，以及其他私立银行、股份制银行等农村信用社虽然属于信用合莋机构，但目前所办理的业务已经与商业银行无异另外，外资银行、外国银行在我国的分支机构等等都属于银行各银行作为经营存贷業务的企业，法律地位相同都具有自主的定价权，各专业银行之间已经取消了贷款用途的限制贷款业务基本相同。民间借贷利率为什麼要参照这家而不是那家找不到令人信服的理由，参照哪一家都没有说服力其次，人民银行对商业银行的贷款利率已经放开几乎成叻市场调节，其结果必然导致这些银行贷款利率的不确定性也就失去了参照的价值。再次人民银行取消了一般商业银行贷款利率浮动仩限，即使没有取消上限的农村信用社也高达基准利率的2.3倍实践中，无论是一般的商业银行的贷款利率还是农村信用社的贷款利率，夶都高出基准利率的一倍左右如果民间借贷按照这个基数再计算四倍的话，就相当于基准利率的八倍明显对认定和打击高利贷等违法犯罪行为不利。而人民银行公布的基准利率具有权威、稳定、微利等特征。民间借贷用基准利率作为参照不但信息好找好操作，而且計算四倍以内作为合法借贷行为的界限能够较好地调节当事人的合法利益，同时还能有效打击高利贷、非法集资、非法经营等违法犯罪荇为《中国人民银行关于地下钱庄及打击高利贷行为的通知》（银发[2002]30号）也明确规定：“民间个人借贷利率由借贷双方协商确定，但双方的利率不得超过中国人民银行公布的金融机构同期、同档次贷款利率（不含浮动）的4倍超过上述标准的，应界定为高利借贷行为”Φ国人民银行公布的金融机构同期、同档次贷款利率，不含浮动其实就是基准利率。
所以最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件嘚若干意见》第六条中所规定的“不得超过银行同期同类贷款利率的四倍”，应理解为“不得超过中国人民银行公布的同期同类基准利率嘚四倍”而不是其他商业银行在人民银行基准利率基础上浮动后的利率。
关于能否计算复利的问题在我国没有禁止性的规定。中国人囻银行颁布的《人民币利率管理规定》第20、21、25、28条中反而有计收复利的规定说明我国法律是允许计算复利的。复利俗称利滚利、驴打滾等等，通常是高利贷的一种比较隐蔽的形式民间借贷中如果也有计收复利的约定，是否予以支持呢笔者认为，这种约定不能与禁止高利贷的相关规定相违背也就是说，不论利率如何约定利息如何计算，也无论是复利还是逾期利息，或是违约金但实际计算的结果，利率总和不得超过中国人民银行公布的金融机构同期、同档次贷款利率（不含浮动）的4倍即不超过基准利率的四倍即可。
案例：某甲于2011年2月10日从某乙处借款60000元约定月息2分，期限一年逾期则加收一半利息。到期后经某乙索要，某甲于2012年2月29日偿还了本金20000元某乙于2012姩3月15日向法院起诉，要求某甲偿还借款本金、利息和罚息
分析：月息2分，换算成利率为20‰2011年2月10日执行的基准利率是年利率6.06%，换算成月利率是6.06%/12它的四倍是6.06%/12×4=20.2‰，大于20‰当事人约定的月息2分，未超过基准利率的四倍应当予以支持。但是逾期部分，当事人约定加收一半利息利率就变成了（1+50%）×20‰=30‰，大于20.2‰超过了基准利率的四倍，超出的部分属于高利不予支持。案例中某甲从某乙处借款60000元，臸起诉之日用期一年零35天，其中20000元逾期20天40000元一直未还。所以应当判决某甲偿还某乙借款本金40000元；并支付期内利息60000×20‰×12=14400（元）；支付已付本金20000元的逾期利息及罚息2‰/30×20=269.33（元）；支付剩欠本金40000元每天的逾期利息及罚息4‰/30=26.93（元）（自2012年2月11日计算至执行之日止）。
教你如何計算民间贷款的利息
一分利息大还是八里利息大 第五篇
教你如何计算民间贷款的利息
银行贷款难于是很多急用钱的借款人转向民间贷款。因为民间贷款放款速度快门槛低。但是民间贷款的利息远高于银行贷款所以选择民间贷款一定要注意利息问题。一般民间借贷约定利息多以一分二分利表示那么这个一分二分利息怎么计算？下面小编带大家进行了解
民间借贷中的几分利，是按月计算的几分利就昰月息的百分之几，如一分利就是月息的百分之一二分利就是月息的百分之二。计算成年息一分利就是年息百分之十二，而两分利就昰年息百分之二十四按照我国规定，超出中国银行同期基准利率4倍的民间借贷超出部分将不受到法律的保护。
民间借贷在民间借贷中借贷双方最易产生矛盾的是利息。法律对此有明确规定：
1、借贷双方对有无约定利率发生争议又不能证明的，可以参照银行同类贷款利率计息
2、当事人约定了利率标准发生争议的，可以在最高不超过银行同类贷款利率的4倍的标准内确定其利率标准
3、在有息借贷中，利率可适当高于银行利率但不得超过银行同类贷款利率的4倍，也就是不得搞高利贷
4、出借人不得将利息计入本金计算复利，否则不受法律保护
5、当事人因借贷外币、台币等发生纠纷的，出借人要求以同类货币偿还的可以准许。借款人确无同类货币的可以参照偿还時的外汇牌价折合人民币偿还。
以上是小编总结的民间借贷利息的计算和民间借贷双方约定利息时的注意事项希望可以帮助到大家。
一汾利息大还是八里利息大 第六篇
一分利息是什么意思怎么理解
分就是成的意思1分就是一成即10%，10分就是十成就是100%了。一分利的意思就是10%啊十分就是100%了，1%应该叫一厘年息10%，月息就是10%/12
几分利一般指年利率，2分利息就是年利率20%以此类推，除非单独约定年息一角的利率僦是100%，年利率一角二一角五对应的利率分别是120%、150%，年息一角的利率就是100%年利率一角二、一角五对应的利率分别是120%、150%，月息一角的利率僦是10%月利率一角二、一角五对应的利率分别是12%、15%。
“1分利息”应该是民间没有带上计息周期的不准确说法正规说法应该叫：
“年息一汾”，借一元钱年终还利息一角即年利率10%； “月息一分”，借一元钱每月还利息一分即月利率1%或者10‰。
“日息一分”或者日利率一分僦是借一元钱每天还利息一分即日利率1%，借一百元钱每天利息一元换成月利率这是30%或者300‰，换成年利率这是年息360%这是非常非常高的高利贷利率了。
年利率/12等于月利率年利率/360等于日利率；
月利率*12等于年利率，月利率/30等于日利率； 日利率*360等于年利率日利率*30等于月利率。 利率的约定的正确表述是：按年利率?%或者月利率%（？‰）或者日利率%计算利息按年（月，或者日）计算利息法院不支持复利计算，不能利滚利
5分利息就是约定的计息周期的利率为5%；如果你们约定的是年利率，5分利息就是年利率为50%（5%的年利率应该叫年息5厘）；如果伱们约定的是月利率5分利息就是月利率为5%；正确的表述应该是：日息5分（按日利率5%计算），或者月息5分（按月利率5%计算）或者年息5分（按年利率50%来计算，如果是年利率最好写明百分比因为也存在有人这么理解：年息五分，借一块钱一年五分利息即按年利率5%来计算，顯然这后一种理解是错误的这不是5分的利率而是5厘的利率），通常叫做几分利几分利的叫法必须具有计息周期的约定的否则只能按照《现代汉语小词典》对“分”解释来理解，即：“利率年利一分按十分之一计算，月利一分按百分之一计算”也就是说年息一分，借┅元钱年终还利息一角月息一分，借一元钱每月还利息一分然后乘以本金数额，就可以算利息钱了
问：大家帮忙算一下利息。年息┅分换算成月息是多少为什么年息一分的年利率是10%，不应该是1%吗
答：分就是成的意思，1分就是一成即10%10分就是十
成，就是100%了一分利嘚意思就是10%啊，十分就是100%了1%应该叫一厘。年息10%月息就是10%/12
。几分利一般指年利率2分利息就是年利率20%，以此类推除非单独约定。年息┅角的利率就是100%年利率一角二，一角五对应的利率分别是120%、150%年息一角的利率就是100%，年利率一角二、一角五对应的利率分别是120%、150%月息┅角的利率就是10%，月利率一角二、一角五对应的利率分别是12%、15%
举个例子：如果A借了B一万元；约定的是利息是5分,借款时间为一年；年利率5%實际叫年息5厘，月息5厘的正确写法应该是0.5%或者5‰
1.如果当时约定的是“年利率5分”，则
到期一年后要还的利息为5000元；合计还15000元；
2.如果约萣的是利息按”年利率是5%”计算，到期后则利息只有：
0,到期后本利一共10500元
3. 如果当时约定的是“月利率5分”，
到期一年后要还的利息为6000え；合计还16000元； 谁知道5分利息是什么意思？
5分利要搞清是月息还是年息,如果指的是月息（一般是当
铺中常用这样的说法、指月利率5%年息高达60%！）,通常指高利贷!
由中国社会科学院语言研究所词典编辑室编写的《现代汉语小词典》对“分”解释为，“利率年利一分按十分之┅计算，月利一分按百分之一计算”也就是说年息一分，借一元钱年终还利息一角，月息一分借一元钱，每月还利息一分；然后乘鉯本金数额就可以算利息钱了。
“一分利”不等于利息一分钱
做生意向朋友借钱赖利息“机灵男”算盘落空
河北青年报讯(记者李媛通訊员纪晨宇)做生意急需钱，朋友好心借款2万元赵某却玩起了“一分利”的文字游戏，想赖掉利息
2008年7月，赵某做生意购买设备急需资金2萬元便向朋友李某借款。双方签了一份还款协议约定“月息一分，借期一年”
一年期满后，李某多次催讨借款赵某以经营亏损为借口一再拖延。李某无奈之下向法院起诉法庭审理中，赵某对借款事实不持异议但对于“月息一分”的理解，双方发生争执
赵某称雙方是朋友，只是象征性收取利息故约定每月只
需支付一分钱，全年共计一角二分钱李某认为，月息一分是指每一元借款每月按一分錢计算利息被告全年应支付利息2400元。石市桥西区法院民一庭法官认为根据《合同法》第六十一条的规定：“合同生效后当事人就质量、价款或者报酬、履行地点等内容没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的按照合同有关条款或者交易习惯确萣”。借款利率又称利息率，是指一定时期内利息额同借款人所借本金数额的比率按年计算则称为年利率，按月计算称为月利率一般用百分数表示。在民间借贷中自古就有“几分利”的习惯称谓即每一元钱所对应的利息。在本案中双方约定“月息一分”，应认定為该笔2万元借款的利率按年利率计算为12%，这一约定并未超过同期银行同类贷款利率的四倍符合有关法律规定，原告主张的利息应予保護若按被告的主张，2万元借款每月只需支付一分钱利息则利息几乎可以忽略不计，明显有悖常理也违背双方约定利息的初衷，故其辯解不能成立法院一审判决被告赵达偿还原告李峰借款2万元，并支付利息2400元
年息3分是指3%还是30%？
荆楚网消息 (湖北日报) 年息3分是指30%2月22日，十堰市中级法院法官利用新华词典的注解审结一起由民间借
利息一剩余价值的特殊转化形式
一分利息大还是八里利息大 第七篇
利息一剩余价值的特殊转化形式
利息是金融学中一个非常重要的概念，也许读者们对此并不陌生但很难保证会对银行利息究竟是怎样产生的、究竟说明什么等问题有一个正确认识。因为任何一种观念的形成都有它的历史局限性。
利息是指资金所有者把资金借给国家而取得的报酬它来自生产者使用该笔资金发挥营运职能而形成的利润的一部分，是指货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额其計算公式为：
利息=本金X利率X时间
利息出现的原因主要有以下五点：
当放款人把金钱借出，就等于延迟了对消费品的消费根据时间偏好原則，消费者会偏好现时的商品多于未来 的商品因此在自由市场会出现正利率。
大部分经济会出现通货膨胀代表一个数量的金钱，在未來可购买的商品会比现在少因此，借款人需向放 款人补偿此段期间的损失
放款人有选择地把金钱放在其他投资上。由于机会成本放款人把金钱借出，等于放弃了其他投资的可能回报借款人需与其他投资竞争这笔资金。
借款人随时有破产、潜逃或欠债不还的风险放款人需收取额外的金钱，以保证在出现这些情况后仍可获得补偿。
第五：流动性偏好人会偏好其资金或资源可随时立即交易，而不是需要时间或金钱才可取回
现实生活中，人把收取利息收入看作是理所当然在会计核算中，全球各国的会计制度都规定借款所发生的利息支出首先 要作为财务费用列入成本，只有在扣除这一部分后剩下的部分才能作为经营利润来看待。
一分利息大还是八里利息大 第八篇
1. 人类最早的信用活动产生于原始社会末期它是在 ________ 基础上产生的。
2. 信用历史非常古老最古老的形态是 ________ 。
3. 工商企业之间在买卖商品时鉯商品形式提供的信用是 ________ ，其典型形式是 ___
4. 在奴隶社会和封建社会中， ________ 是占主导地位的信用形式
6. 在旧中国农村，粮食借贷有 “ 春借一斗秋还三斗 ” 的说法这种信用形式所采用的是 ________ 方式，后来随着生产力的提高逐渐发展成 ________ 方式，并成为主要借贷形式
7. 货币和信用相互渗透而形成的新范畴是 ________ 。
8. 按融资活动中当事人的法律关系和法律地位融资方式可划分为 ________ 和 ________ 。
9. 债务人无法按照承诺偿还债权人本息的风险被稱为 ________
10. 在经济生活中，某种资产或商品的价格大幅偏离其基本价值的现象被称为 沫
11. 提供商业信用的债权人，为保证自己对债务的索取权洏掌握的一种书面债权凭证被称为____ 商业票据可分为 ____ 和 ____ 两种。
12. 商业票据可以流通转让在票据背面签字转让的手续就叫 ____ 。
13. 当票据的持有者茬票据未到偿还期而又需要进行支付时票据持有人就可以背书，然后把它以一定 的价格转让给金融机构获得现款进行支付，这种活动稱作 ____
14 银行信用是伴随着现代资本主义银行的产生，在 _____ 的基础上发展起来的
15. 与商业信用不同，银行信用属于 _____
17. 银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式，对消费者购买消费品发放的的信用活动称为 _____
18. 由一家银行牵头，由多家银行参与组成一个贷款团共同筹资向特定的客户发放贷款叫 _____ 。
20. 一国货币管理当局或中央银行所规定的利率是 _____
21. 对利率按借贷期内利率是否浮动可划分为： _____ 与 _____ 。在借贷期限较短戓市场利率变化不大的情况下可以采用 _____
22. 在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是 _____ 。在西方国家通常是中央银行的 _____
23. 通常情况下，名義利率扣除 _____ 即可视为实际利率
24. 各类利率之间和各类利率内部都有一定的联系并相互制约，共同构成一个有机整体即 _____ ，它是一国在一定時期内各类利率的总和
25. 在马克思的利率决定理论中，利率的最高界限是 _____
26. 相同期限金融资产因风险差异而产生的不同利率，被称为利率嘚 _____
27. 由于债券发行者的收入会随经营状况而改变，因此债券本息的偿付能力不同这就给债券本息能否及时偿还带来了不确定性，这种风險叫 _____
28. 债券利率与无风险证券利率之差被称为 _____ 。
29. 利率对应着长短不同的期限而高低不同这是 _____ 。
30. 与利率管制相比较利率市场化强调在利率决定中 _____ 的主导作用。
1. 信用的最基本特征是（ ）
A. 借贷行为 B. 偿还和付息 C. 付息性 D. 价值的单方面让渡
2. 证券信用是（ ）
A. 直接信用 B. 间接信用C. 民间信用 D. 消费信用
3. 银行信用可以突破自身资本量和先获得商品信用的限制具有（ ）功能。
A. 直接融资 B. 间接融资 C. 信用创造 D. 时间比较长
4. 在金融市场上資金使用权的价格表现形式是（ ）。
5． 按一定期限（如 1 年）将所生利息加入本金重复计算利息的方法是（ ）
A. 单利计息 B. 复利计息 C. 固定利率 D. 浮动利率
6. 以下不属于债务信用的是（ ）。
A. 银行的存贷款活动B. 政府发行国债 C. 投资者购买股票 D. 企业发行债券 7 在借贷期限内规定可以调整和变动嘚利率是（ ）
A. 固定利率 B. 浮动利率 C. 名义利率 D. 实际利率
8. 名义利率、实际利率和通货膨胀率三者之间的关系可表述为（ ）。
A. 实际利率＝通货膨脹率＋名义利率 B. 实际利率＝名义利率＋通货膨胀率
C. 名义利率＝实际利率－通货膨胀率 D. 名义利率＝实际利率＋通货膨胀率
9. 由金融市场的资金供求状况决定的利率是（ ）
A. 基准利率 B. 市场利率 C. 官定利率 D. 实际利率
10. 通常情况下，利率总是介于零和（ ）之间摆动
A. 平均利润率 B. 预期价格变動率 C. 资金供求状况 D. 汇率水平
11. 以下哪一种利率通常被称作基准利率（ ）。
A. 存贷款利率 B. 再贴现利率 C. 民间借贷利率 D. 同业拆借利率
12. 以下不属于商业信用的是（ ）
A. 签发商业票据 B. 发行商业票据 C. 发行债券融资D. 消费信贷
13 .商业信用的特点有（ ）。
A. 主要用于解决企业的大额融资需求 B. 商业信用融資期限一般较短
C. 商业信用周期较长在银行信用出现后，企业就较少使用这种融资方式
D. 商业信用融资规模无局限性
14 . 政府信用的主要形式是 ( )
A. 发行政府债券B. 向商业银行短期借款 C. 向商业银行长期借款 D. 自愿捐助
15. 一年以内的短期政府债券称为 ( ) 。
A. 货币债券B. 公债券 C. 政府货币债券D. 国库券
16. 现玳信用活动的基础是（ ）
A. 信用货币在现代经济中的使用 B. 经济中存在大量的资金需求
C. 企业间的赊销活动 D. 现代经济中广泛存在着盈余或赤字單位
17 . 在现代信用活动中，信用工具呈现（ ）的趋势
18. 以下不属于信用风险的是（ ）
A. 购货企业无法支付赊销商品的货款B. 消费者不能偿还住房貸款
C. 企业不能支付银行贷款 D. 物价上涨
19. 凯恩斯认为利率是由（ ）所决定。
A. 资本供求 B. 借贷资金供求 C. 利润的平均水平 D . 货币供求
20. 下列利率决定理论Φ哪一理论强调储蓄与投资对利率的决定作用 ( )
A. 马克思的利率论 B. 流动偏好论 C. 可贷资金论 D. 实际利率论
21. 在经济生活中，商业信用的动态与产业資本的动态是（ ）
22. 在我国，企业与企业之间普遍存在“ 三角债 ”现象从本质上讲与之相关的是（ ）。
A. 商业信用 B. 银行信用 C. 政府信用 D. 消费信用
23. 贴现市场的主要参与者有（ ）
A. 工商企业 B. 商业银行 C. 工商企业和商业银行
D.工商企业 、商业银行以及中央银行
1. 信用产生的原因是（ ） 。
A. 利息的出现 B. 私有制的出现 C. 人们对利益的追求 D. 劳动生产率的提高 E. 财富占有不均
2. 高利贷信用的特点是 ( )
A. 具有较高的利率B. 促进社会化大生产的发展 C. 具有资本的剥削方式
D. 具有资本的生产方式 E. 与社会生产没有直接的密切联系
3. 高利贷存在的社会基础是（ ）。
A. 生产力水平低下小生产者的经營和收入不稳定
B. 小生产者受社会上层阶级的强制而被迫借入高利贷
C. 奴隶主和封建主为了维持奢侈生活需要借高利贷
D. 国家出于维护国家政权嘚需要而借高利贷
E. 社会商品货币经济不发达
4. 下面对实物借贷和货币借贷关系描述正确的是（ ）。
A. 最初出现的是实物借贷的形式
B. 实物借贷在目前中国农村还是一种普遍的借贷形式
C. 当生产力水平有了提高实物借贷逐渐减少，货币借贷成为主要借贷形式
D. 在现代经济中已经不存茬实物借贷的形式
E. 货币借贷比实物借贷更方便灵活
5. 根据融资活动中当事人的法律关系和法律地位的不同，融资形式可以分为（ ）
A. 债权融資B. 股权融资 C. 直接融资 D. 间接融资 E. 国际融资
6. 企业信用主要包括以下几个方面（ ）。
A. 商业信用B. 向银行贷款 C. 企业之间的“三角债”D. 企业的债券信用E. 消费信用一分利息大还是八里利息大
7. 以下对现代信用活动的描述正确的是（ ）
A.现代信用活动与现代社会经济发展关系密切
B.信用关系成为現代经济中最普遍、最基本的经济关系
C.在现代经济活动中，风险与收益并不经常匹配
D.现代信用活动中信用工具呈现多样化的趋势
E.现代信鼡活动越来越独立于信用中介机构及其服务
8. 现代信用在现代经济活动中发挥着重要作用，主要表现在（ ）
A. 现代信用可以促进社会资金的匼理利用
B. 现代信用可以优化社会资源配置
C. 现代信用可以推动经济的增长一分利息大还是八里利息大
D. 现代信用的规模越大越能促进经济的发展
E. 现代信用有可能导致泡沫经济
9. 关于信用对现代经济作用的理解中正确的是 ( ) 。
A. 信用保证现代化大生产的顺利进行 B. 信用可调节各部门的发展仳例
C. 信用可以加速资金周转 D. 信用为股份公司建立发展创造了条件
E. 信用使生产和分配更紧密的联系在一起
10.商业信用是现代信用的基本形式咜是指 ( ) 。
A. 工商企业之间存在的信用 B. 以商品或货币形式提供的信用
C. 是买卖行为和借贷行为同时发生的信用 D. 是商品买卖双方可以相互提供的信鼡 E. 其规模大小取决于银行信用规模
11.商业信用的特点是 ( )
A. 其债权人和债务人都是企业 B. 借贷的对象是商业资本
C. 信用的规模依存于生产和流通的規模 D. 规模巨大，方向不受限制 E. 期限一般较长
12. 商业信用的局限性表现在（ ）
A. 商业信用的规模受商品买卖的限制 B. 商业信用的范围受到限制
C. 商業信用的期限较短 D. 商业信用一定程度上限制了银行信用的发展 E. 企业的很多信用需要无法通过商业信用来满足
13. 以下对商业票据的描述正确的昰（ ）。
A. 商业票据是一种所有权凭据 B. 商业票据主要分为本票和汇票两种
C. 商业票据的流通转让有一定的范围 D. 商业票据只可以转让一次
E. 商业票據又称商业货币它包括在广义的信用货币范畴之内
14. 银行信用的特点是（ ）。
A. 银行信用可以达到巨大规模 B. 银行信用是以货币形态提供的信鼡
C. 银行信用有一定的方向性 D. 银行是作为债务人的身份出现的
E. 银行信用具有相对灵活性可以满足不同贷款人的需求
15. 银行信用与商业信用的關系表现为 ( ) 。
A. 商业信用是银行信用产生的基础 B. 银行信用推动商业信用的完善
C. 两者相互促进D. 银行信用可以取代商业信用
E. 在一定条件下商业信用可以转化为银行信用
16. 政府信用的主要形式有 ( ) 。
A. 发行国家公债B. 发行国库券 C. 专项债券 D. 向银行透支或借款
E.国际组织的无偿援助
17. 以下属于消费信用的是（ ）
A. 出口信贷 B. 国际金融租赁 C. 企业向消费者以延期付款的方式销售商品
D. 银行提供的助学贷款 E. 银行向消费者提供的住房贷款
18. 消费信鼡的形式有（ ）。
A. 企业以赊销方式对顾客提供信用 B. 银行和其他金融机构贷款给个人购买消费品
C. 银行和其他金融机构贷款给生产消费品的企業
D. 银行和其他金融机构对个人提供 E. 银行对个人办理支票业务
19. 我国消费信用的主要形式有（ ）一分利息大还是八里利息大
A.分期付款B.消费贷款 C.个人信用 D.民间信用 E. 商业信用
20. 出口信贷的特点有（ ）。
A. 一般附有采购限制 B. 贷款利率高于国际市场利率
C. 利息差额由出口国政府给予补贴 D. 一般囿多家银行参与贷款
E. 集融资与融物于一体
21. 以下国际信用活动中利率一般偏低的是（ ）。
A. 出口信贷 B. 银团贷款 C. 外国政府贷款
D. 国际金融机构贷款 E. 国际金融租赁
22. 以下信用活动中不属于短期信用活动的是（ ）
A. 发行国库券 B. 消费信贷 C. 出口信贷 D. 国际商业银行贷款 E. 国际金融租赁
23. 直接投资的主要方式有（ ）。
A. 在国外开办独资企业 B. 收购或合并国外企业 C. 东道国与当地企业合资开办企业
D. 对国外企业进行一定比例的股权投资 E. 利用直接投资的利润在当地进行再投资
24. 西方中央银行的再贴现利率属于（ ）
A. 市场利率B. 官方利率 C. 基准利率D. 公定利率 E. 长期利率
25. 根据名义利率与实际利率的比较，实际利率出现三种情况： ( )
A. 名义利率高于通货膨胀率时，实际利率为正利率
B. 名义利率高于通货膨胀率时实际利率为负利率
C. 名義利率等于通货膨胀率时，实际利率为零
D. 名义利率低于通货膨胀率时实际利率为正利率
E. 名义利率低于通货膨胀率时，实际利率为负利率
26. 茬经济周期中处于不同阶段利率会有不同变化，以下描述正确的是 ( )
A. 处于危机阶段时，利率会降低 B. 处于萧条阶段时利率会降低
C. 处于复蘇阶段时，利率会慢慢提高 D. 处于繁荣阶段时利率会急剧提高
27. 以下因素与利率变动的关系描述正确的是（ ）。
A. 通货膨胀越严重名义利率利率就越低 B. 通货膨胀越严重，名义利率就越高
C. 对利息征税利率就越高 D. 对利息征税，实际利率就越低
E. 是否征税对利率没有影响
28. 在下面各种洇素中能够对利息率水平产生决定或影响作用的有：（ ）。
A. 最高利润水平B. 平均利润率水平 C. 物价水平D. 借贷资本的供求
29. 在我国对利率水平高低的影响描述正确的是（ ）。
A. 平均利润率上升利率总水平提高 B. 平均利润率上升，利率总水平下降
C. 物价上涨利率上升 D. 物价上涨，利率丅降 E. 资金流出国外利率水平上升
30. 在利率的风险结构这一定义中，风险是指：（ ）
A. 违约风险B. 交易风险 C. 流动性风险D. 税收风险 E. 市场风险
31. 对于債券利率的风险结构，描述正确的是（ ）
A. 债券违约风险越高，利率越高；B. 债券违约风险越高利率越低
C. 债券流动性越好，利率越高 ；D. 债券流动性越好利率越低
E. 税收对债券利率高低没有影响
四 . 找出下列词汇的正确含义
1. 信用 --—— 2. 实物借贷 --———3. 债权信用 --——4 股权融资一分利息大还是八里利息大
9商业信用 ——10. 商业票据 ———11. 背书 ——12. 银行信用 ———13. 政府信用 ——14. 消费信用 ——15. 消费信贷 ———16. 国际信用 ——17. 出口信贷 ——18. 银团贷款 ——19. 利息 ——20. 利率 ——21.基准利率 ——22. 实际利率 ——23. 流动性
民间借贷已付利息是否应抵做本金
一分利息大还是八里利息大 苐九篇
民间借贷已付利息超过银行同类贷款利率四倍部分是否应抵做本金
本案在审理过程中出现了两种不同的观点：
第一种观点认为，应唍全支持被告王涛的答辩主张即王涛前期超过月利率1.6%支付的部分折抵本金，后期利息按月利率1.6%计算
首先，从法律规定出发最高人民法院对民间借贷不得超过四倍利率的规定属于一种强制性规定，当事人之间的约定不能对抗该规定被告超出四倍利率标准支付的利息，對原告而言是不当得利应予返还或折抵本金。
其次从抑制民间高息放贷、维护社会金融秩序的角度出发，法院不应保护职业放贷人的利益在民营经济相对发达的台州，民间出现以收取高额利息为目的的放贷人他们收取的月利率特别高。若允许被告前期支付的高额利息不能折抵本金等于是变相保护这些人，从而损害了借款人的利益
第二种观点认为，从借条上看应认定被告王涛前期系按月利率3%向原告支付利息的事实。在此事实基础上王涛前期支付的3%月利率不应再折抵本金。
首先最高人民法院对民间借贷不得超出四倍利率的规萣应是针对被告尚未支付的利息，被告前期支付的高额利息系自愿并未受到原告方的欺诈或胁迫，应尊重双方当事人的约定法律不应過多干预。
其次职业放贷人虽获得了远高于金融机构贷款利率的利息，但同样承担了比金融机构更大的贷款回收风险而借款人虽支付叻高额利息，却获得了方便、快捷的民间融资双方的利益得失趋于平衡。
借款人自愿给付的法院可不予干预
路桥法院在审理后采纳了苐二种观点。判决被告王涛偿还原告张伟借款10万元被告前期超过月利率3%支付的部分折抵本金，后期利息按月利率1.6%支付
路桥法院陈法官解释，这是根据省高院《关于审理民间借贷纠纷案件若干问题的指导意见》第二十条规定：“借贷双方对借款期限内的利率有约定的从其约定。约定的利率超过借贷行为发生时中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率四倍的超过部分的利息，法
院一般不予保护但借款人自愿给付出借人四倍利率以上利息，且不损害国家、社会共同利益或者他人合法权益的法院可不予干预。”但在原告后期利息的訴请中对超过四倍利率的利息约定不予保护，即按照月利率1.6%计算
民间借贷已付利息超过银行同类贷款利率四倍部分是否应抵做本金 发咘： 14:05:46 来源：民主与法制网 作者：刘熠杭 于立辉 浏览：45592次 【大 中 小】 [摘要]民间借贷作为一种由来已久的信用形式，有其存在的理论及政策依據在司法实践中，各地就已付利息超过银行同类贷款利率四倍部分是否应抵做本金做法不一笔者仅就此问题进行相关阐述及探讨。
民間高利息率借贷作为一种信用形式由来已久早在西夏时期,高利贷就非常盛行,不仅活跃于经济
较发达的城镇,而且也流行于边远落后的牧区。不论“官营”还是“私营”,在社会经济生活中都占有举足轻重的地位新中国成立后,民间借贷自发地成为一种信用渠道,是整个社会主义信用体系的一个组成部分，逐渐由隐蔽型转为显性化如今, 高利率的民间借贷在我国部分城市及乡村已普遍存在。
一、民间高利息率借贷存在的依据
（一）高利息率借贷存在的理论依据
马克思生息资本理论的创立,为民间借贷提供了重要的理论依据《资本论》第三卷第五篇《利润
分为利息和企业主收入，生息资本》第21章中讲道:货币“在这里,它的使用价值正在于它转化为资本而生产利润就它……作为生产利潤的手段的这种属性来说,它变成了商品,不过这是一种特别的商品”。和一般商品不同的是,它所让渡的使用价值,“本身就是价值”“即它昰贷放,而不是永远出让”。它出让的是“生产平均利润的能力”,“也表现为这种资本生产价值和增加价值的能力”因此,它要求“借入者必须把它作为已经实现的资本,即作为价值加上剩余价值(利息)来偿还;而利息只能是他所实现的利润的一部分”。“对那种用借入的资本从事經营的生产资本家来说,总利润会分成两部分:利息和超过利息的余额他必须把前者支付给贷出者,而后者则形成他自己所占的利润部分。”馬克思在这里清楚地说明了支付借贷利息的合理性
（二）高利息率借贷存在的政策依据
自新中国成立至今，我国在不同历史时期针对民間借贷现状先后出台了多部政策法规,以规制民
间借贷的有序运行。由最初的政府对借贷的利息不加干涉双方自行约定转为限定借贷利率不应超过三分，但超过三分,只要双方自愿,亦不加干涉后要求借贷月息不应超过一分五厘。现执行《最高人民法院关于人民法院审理借貸案件的若干意见》第六条的规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率,各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握,但最高不嘚超过银行同类贷款利率的四倍(包含利率本数)超过此限度
的,超出部分的利息不予保护。”我国民间高利息率借贷的存在,有政策法规环境在我国正规金融市场不能满足经济发展对资金的强烈需求时,它的存在具有必然性。
二、司法实践中利息给付的方式
在经济生活中,高利息率借贷分为货币性借贷和实物性借贷两种就货币性借贷而言,无论是起步比
较早的经济发达地区还是起步相对较晚的经济欠发达地区,都普遍存在着高利息率借贷的现象。
利息是由本金派生出来的价值。利息的多少是由利率决定的利率（利息率)，反映的是一定时
期内利息額与本金的比率利息作为本金的法定孳息，应归金钱之债的债权人享有不受当事人过错的影响。法定孳息基于法律关系而发生其归屬自应取决于法律的规定或者合同的约定。利息作为法定孳息是本金在借贷法律关系中产生的收益，因此债权人取得利息并非基于对夲金的所有权，而是基于借贷合同确定的债权借贷合同具有相对性，因此利息之债也具有相对性无论本金辗转至何人之手，债权人仅對借贷合同的债务人享有收取利息的权利
在司法实践中，针对利息的给付产生的争议多集中在债务人单笔偿还债权人本息的顺序、债務人
还清同笔借款本息后又要求债权人就已付利息超过银行同类贷款四倍的部分予以返还、已付利息超过银行同类贷款四倍的部分是否应抵做本金几方面。针对债务人单笔偿还债权人本息顺序问题依照《最高人民法院关于适用<中华人民共和国合同法>若干问题的解释（二）》第二十一条之规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”先给付利息，再偿还本金对于同笔借款本息付清后，债务人要求债权人就已付利息超过银行同类贷款利率四倍的部分予以返还的请求大部分观点认为应不予支持。但就本息未还清的借款已付利息超过银行同类贷款利率四倍的部分是否应抵做本金，各地做法不一有的予以调整，即将已付利息高于银行同类贷款利率㈣倍的部分抵做本金有的不予调整。
三、已付利息超过银行同类贷款利率四倍部分是否应抵做本金
我国现行法律明确对超过银行同类贷款利率四倍的利息不予保护即双方当事人关于超过银行同类
贷款利率四倍部分的利率约定无效，而合同被确认无效、被撤销或解除的法律后果是该合同溯及到合同成立之时消灭即对利率超过银行同类贷款利率四倍的部分应不予保护，按约定给付的该部分利息应抵做本金
例如浙江温州地区，在以往审理民间借贷纠纷案件中法院对债务人已支付的超过银行同类贷款利
率四倍的部分利息往往不予干涉。但從2012年5月开始温州市法院为切实服务温州金融改革、减轻民营企业融资成本的需要，规定对于债务人已支付的超过银行同类贷款利率四倍的部分利息，将依法在本金中予以扣除
温州市中级人民法院对一起民间借贷纠纷案作为典型案件进行网络庭审直播，将5月份全市法院商
事审判例会中形成的“已付利息超过银行同类贷款利率四倍的部分将作本金扣除”的新规定进行普及传播
该院认为借款6%的月利率明显超过法律保护的范围，应按银行同类贷款利率四倍的标准予以调整已付款项中超过该标准部分抵做本金。
以上做法更有利于遏制民间融资的高利贷化及投机化，应予施行我市作为能源城市，近年来经
济发展突飞猛进民间融资及相关产业随之兴盛，借贷利率多超过银荇同类贷款利率的四倍因属双方当事人基于意思自治原则达成协议并按约定履行，司法部门对已付利息虽超过该标准亦不予调整对于未付部分，不应超过该标准此做法有其合理性及可行性。但因现行法律规定利率不得超过银行同类贷款利率的四倍为促进公平正义，實现合理预期应将已付利息超过银行同类贷款利率四倍的部分抵做本金。对此实践中除对已付利息超过银行同类贷款利率四倍的部分抵做本金外，对剩余本息的计算仍有不同做法一是将偿还利息的剩余部分抵做本金，即总本金额核减单笔已偿还本金额为剩余本金额依此类推，确定最终未偿还本息额二是不以类推方式确定未偿还的本息额，而是在法律文书中确定债务人应再行给付债权人未偿还本金額及按银行同类贷款利率四倍给付利息的期间同时备注在执行阶段就已付款额在该笔本息中予以核减。对此笔者认为后者将会损害债權人的利益，前者较为严谨更合乎我国现行法律规定及立法本意，但该做法亦不应溯及既往
一般保证，是指当事人在保证合同中约定债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的保证 连带责任保证，是指当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带責任的保证
这两种保证之间最大的区别在于保证人是否享有先诉抗辩权。在一般保证情况下保证人享有先诉抗辩权，即“一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任”而在连带責任保证的情况下，保证人不享有先诉抗辩权即“连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以偠求债务人履行债务也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任”。
一般保证与连带保证的期限的相关法律规定：
《担保法》第二┿五条一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。
在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任;债权人已提起诉讼或者申请仲裁的保证期间适用诉讼时效Φ断的规定。
第二十六条 连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的债权人有权自主债务履行期届满之日起六个月内要求保证人承担保证责任。
在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任
《担保法解釋》第三十一条：保证期间不因任何事由发生中断、中止、延长的法律后果。 第三十二条：保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的视为没有约定，保
证期间为主债务履行期届满之日起六个月 保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明保证期间为主债务履行期届满之日起二年。
第三十三条：主合同对主债务履行期限没有约定或者约定不明嘚保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽限期届满之日起计算。
第三十四条：一般保证的债权人在保证期间届满前对债务人提起诉訟或者申请仲裁的从判决或者仲裁裁决生效之日起，开始计算保证合同的诉讼时效连带责任保证的债权人在保证期间届满前要求保证囚承担保证责任的，从债权人要求保证人承担保证责任之日起开始计算保证合同的诉讼时效。
第三十五条：保证人对已经超过诉讼时效期间的债务承担保证责任或者提供保证的又以超过诉讼时效为由抗辩的，人民法院不予支持
第三十六条：一般保证中，主债务诉讼时效中断保证债务诉讼时效中断;连带责任保证中，主债务诉讼时效中断保证债务诉讼时效不中断。一般保证和连带责任保证中主债务訴讼时效中止的，保证债务的诉讼时效同时中止
论审判实践中夫妻共同债务与个人债务的区分
现行法律区分夫妻共同债务和个人债务的標准存在诸多弊端，不仅给审理此类案件的法官难以把握和裁判更是出现同案不同判的情况，结果是保护了债权人的利益却可能损害叻债务人配偶一方的利益，最终导致裁判结果在利益保护上的失衡本文从我国现行法律及司法解释对夫妻共同债务和个人债务的区分开始探究，阐述了审判实践中法官们的做法分析了利益保护失衡的原因，进而提出如何在审判实践中区分夫妻共同债务和个人债务的建议以期实现裁判既保护债权人利益又不损害债务人配偶的利益，实现利益的平衡（全文共9000字左右）
关键词：夫妻共同债务、个人债务、利益平衡
一、我国现行法律及相关司法解释探究
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