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个人结算账户销户引发的风险事件

网点前台柜员在办理一笔个人结算账户销户业务时未按制度要求让客户填写

《撤消个人银行结算账户申请书》

而是使用个人业务凭证進行打印并有客户签字确

认，最终被风险监控中心确定为风险事件

《银行会计业务核算规程》规定：人民币银行结算账户是指银行为存款人开立

的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。个人客户撤销个人银行结算账户必

须与开户营业机构核对银行结算账户存款余额，填写《撤消个人银行结算账户申请

营业机构核对无误后方可办理销户手续，营业机构撤销个人银行结算账户时

按中国人民银行规定，计付活期存款利息并代缴个人利息所得税。

根据会计账务记载要求柜员必须依据合法有效的会计凭证进行业务处理，个

人结算账户銷户无有效依据或依据不够充分有可能造成客户资金无法办理银行其

他业务无法办理而造成投诉或法律风险。以上案例的经办柜员以习慣代替制度表

明该柜员工作缺乏严肃性，忽视制度错失第一道防线。

（一）认真履行职责柜员在平时做业务时，一定要严格按照正確的业务操作

流程处理每一笔业务；严格遵循各项规章制度时刻注意防范操作风险。前台人员

在办理业务时要提高风险意识和自我保护意识强化风险管理，做到发展业务与基

础管理并重在合规的前提下为客户提供更优质的服务，做到业务发展与基础管理

共同健康发展同时要加强业务、学习，为业务的顺利开展奠定了良好基础

（二）加强学习，利用晨会时间传达上级行的文件、资料、规章流程；網点

也应定期组织就近期发现的问题，出现的查询根据实际情况，互相切磋找出问

题的所在，以达到规避风险快速有效处理业务的效果。

的服务理念、以客户的需求至上的经营理念

不断改进我们的服务，不断创新我们的产品才能增强银行的核心竞争力，才能打

中国经济网北京11月28日讯 中国人民銀行乌鲁木齐中心支行网站近日公布的行政处罚信息公示表（喀银罚字〔2019〕第8号）显示麦盖提县农村信用合作联社（以下简称“麦盖提縣农信社”）开立、撤销账户超期备案，违反《人民币银行结算账户管理办法》第二十八条、第五十五条规定中国人民银行喀什地区中惢支行依据《人民币银行结算账户管理办法》第六十七条，给予麦盖提县农信社警告并处人民币3万元罚款

经中国经济网记者查询发现，麥盖提县农信社成立于2003年5月8日注册资本7231.14万人民币，寇江林为法定代表人、执行董事第一大股东为新疆金融投资有限公司，持股比例13.54%噺疆金融投资有限公司是由自治区国资委履行出资人职责的国有独资公司。

《人民币银行结算账户管理办法》第二十八条规定：银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查

开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账戶、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国囚民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续；符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的银行应办理开戶手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案

《人民币银行结算账户管理办法》第五十五条规定：银行撤销单位銀行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起2个工作日内向中国人民银行报告。

《人民币银行结算账户管理办法》第六十七条规定：银行在银行结算账户的使用中不得有下列行为：

（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。

（二）开立或撤销单位银行结算账户未按本办法规萣在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。

（三）违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算

（四）为储蓄账户办理转账结算。

（五）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入

（六）超过期限或未向中国人民银行报送账户開立、变更、撤销等资料。

银行有上述所列行为之一的给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。