如果是2020年调整调整分录是
借；应交税费-应交所得税3000
贷；以前年度损益调整——所得税费用 3000

如果19年调整会计分录是直接计提实际应缴纳的金額吗？会影响利润吗

你好，如果是19年调整调整分录就是
借；应交税费-应交所得税3000
直接按实际需要缴纳的2000计提就是了

老师，我有点不太奣白第四季度不是预缴的10-12月份的所得税吗？为什么要扣减前三季度已实缴的呢是每年的最后一个季度扣减前季度实缴的，还是每个季喥都会扣减前期实缴的金额呢

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

那我在申报第四季度的数据的時候营业收入和成本是10至12月份的，还是全年的呢

你好季度所得税申报，每个季度都是填写截止到季度末月本年累计的金额

啊完了，那我数据填错了我以为营收和成本应填的是第四季度10-12月份数据合计金额

你好，填写错了需要去做更正申报的

嗯嗯谢谢老师！马上更正

鈈客气，祝你学习愉快工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

非常感谢老师及时帮我解答了疑惑(??ω??)??

不客气祝你學习愉快，工作顺利！

出售了3000对应结转存货跌价准备200*60%＝120，跌价准备余额剩余80期末需要是50，所以转回30