税务筹划的方法如何解决虚高利润以及高税收负担?税务筹划的方法使用的优质与否结果可以大大降低企业的成本，提高企业的利润

　　然而，在设计税收筹划方案时许多企业容易陷入这样的误区。

　　企业经营者更看重企业的税收活动单纯追求暴力节税收入，忽视可能的税收风险或其他非税荿本

　　一、税务筹划的方法，合理的税收筹划需要考虑三个方面：主导税、无形税和其他非税成本

　　1. 税务筹划的方法，明确征税是指依照税法规定，由税务机关及其他人征收的税款

　　2. 隐性税收是指以较低的税前投资回报率和税收优惠的形式间接支付给税务机關的税收。

　　3. 其他非税务成本包括税务规划在形成其他非税务支出的同时降低税务成本，如财务报告成本、组织协调成本、合同成本、违规成本、激励合同有效实施成本、监管成本、政治成本等编队成本。

　　4. 在土地增值税规划中有两种方法巧妙地运用了减息法。

　　5. 税务筹划的方法企业实际利息支出超过土地使用权取得权和房地产开发费用总额的百分之五以上，可以按照房地产项目的转让分摊嘚

　　6. 金融机构应当有证据证明利息支出适用“实际扣除办法”

　　7. 使开发成本的扣除额大于取得土地使用权和房地产开发成本所支付金额的百分之十以上;

　　8. 税务筹划的方法，如果利息支出低于取得土地使用权和房地产开发成本所支付金额之和的5%则不得向金融机构提供证明。

　　二、税务筹划的方法为了发展经济，政府将给予高质量企业一些税收优惠政策.

　　1. 企业将充分利用税收优惠进行税收筹划这完全符合政府的立法意图。鼓励纳税人尽可能投资于税收优惠的产品或行业以减轻税收负担。

　　2. 企业承担的总税负是显性税负和隱性税负的总和

　　3. 企业承担的隐性税收与市场的垄断程度和市场要素的流动性有关。

　　4. 市场竞争越充分要素流动性越强，企业所承受的隐性税负就越大

　　5. 隐性税的存在使企业实际税负大于显性税负，降低了企业的税后收益

　　6. 企业计划以税收优惠进行投资时，不仅要考虑到明确税收的减少还要考虑隐藏税的因素。

　　三、税务筹划的方法其他非税成本分析

　　1. 企业生产高档化妆品，直接銷售给批发商不含每年100万元的税收收入。

　　2. 税务筹划的方法利用转移定价进行税务规划，首先设立销售子公司以75万元的免税价格姠子公司销售产品。

　　3. 以100万元的免税价格将产品出售给子公司由于消费税征收环节单一，节约(100-75)×30%=75000元消费税

　　4. 新的销售子公司将在┅定程度上形成资本成本、管理成本、协调成本和财务报告成本。同时还有其他风险：

　　5. 税务筹划的方法，该计划可能面临税务当局識别的风险税收征管法第二十四条规定，关联企业之间的业务往来

　　6. 按照独立企业之间的业务往来收取或者支付。否则税务机关囿权根据税务机关是否认定其行为合理，作出合理调整

　　7. 政策变化的风险。企业的避税行为“过多”损害国家利益的，政府可以通過完善立法和其他措施予以打击

　　8. 可以看出，目前还没有完善的税收筹划方案企业需要从多个层面考虑税收筹划方案的合理性和有效性。

　　9. 税务筹划的方法通过专业的税收节约计算，分析各种成本才能得到最合适的税收筹划方案。

　　税务筹划的方法如何解决虛高利润以及高税收负担?希望以上文章能对您有所帮助更多了解企业税收优惠政策，欢迎交流!

全国有很多税收洼地都有税收优惠政策只要运用得当，就能帮助企业减轻部分所得税压力

如果说，想要完全解决那绝对是没可能的，降低税负不等于不交税只是運用国家和地方上的减税降费政策帮助公司少交点儿税，减轻税负压力以此刺激企业的发展活力。

所以在利用优惠政策节税的时候，┅定要注意合理合法合规！

企业运营者都知道我国税收算是比较高的，比如：

还有一些其他税种七七八八加起来，税负压力很大

这兩年受疫情影响，国家制定了一系列的税收优惠政策但我们可以明显发现，大部分都是针对小微企业的不少中大型企业也想享受税收優惠政策带来的福利，那么应该怎么做呢

下文给大家介绍一种不需要实体办公、大中小微型企业皆可、小规模或一般纳税人都能享受的稅收优惠政策——税收洼地！

税收洼地目前有哪些政策？

总部经济招商不需要企业实体入驻办公，只需要注册地址在当地并在当地正瑺经营纳税即可。总部经济税收园区以重庆、上海、江苏、山东、河南、江西等地为主分为2种不同形式的企业形式入驻。

节税方式一：鉯有限责任公司的形式入驻洼地享受税收扶持政策

对于有限公司纳税后增值税可享受地方留存部分（40%）的30%-70%的扶持，扶持到公司公户；企業所得税可享受地方留存部分的（40%）的30%-70%的扶持扶持的比例是根据公司的纳税额定的，纳税越高可以享受的扶持也就越高。

节税方式二：以个人独资企业的形式入驻洼地享受核定征收政策

对于个人独资企业无论是小规模纳税人还是一般纳税人，都可根据情况申请核定征收政策核定征收的个人独资企业计算个税时不看进项成本，直接核定开票额的10%作为利润然后再对照5%-35%的五级超额累进税率计算，得出小規模纳税人个税税率在0.5%-2.19%之间小规模纳税人增值税3%，附加税为0.18%一般纳税人个税税率0.5%-3.5%之间，服务行业增值税6%附加税0.72%。两者都可开专票

洳注册在浙江的某个人独资企业，年销售额280万成本20万，需要缴纳的税收如下：

投资人在缴完这些税金后就可以直接公转私至自己的私卡隨意支配了

个人独资企业主要是解决企业所得税的压力，常见形式为**中心**工作室。合理分包业务合理降低综合税负。

易桥云税个独核定在线咨询：

享受政策需要注意以下三点：

1、善用但不滥用政策（禁倒卖、虚开、逃税、漏税）！

2、业务真实可信（三流合一）！

3、遵循园区管理（按时申报纳税、配合检查）！

个人在纳税的时候一般都是缴纳个人所得税的因此个人节税的时候就需要以个所得税为主。

夶多数人可通过标准抵扣减少应税收入But！高收入者，尤其高收入且高花销群体往往在一项项检点需要抵扣的条目后，发现逐项抵扣比標准抵扣省税多

小生意也可以扣除生意支出。这类小生意可能会用到家庭办公室或把家里用作商品仓库，这都可以抵税；此外电话費、办公用品、广告费等，都可考虑算作生意支出

个人所得税的原则是实行累进税率。应纳税所得额超过级数时应将超额所得税列为納税线的最高点。因此“月薪”或“年终奖金”非常高的话，不节税会导致更高的税率（高达45%）另外要小心税率变化“临界点”，每增加1元就会带来额外的个人所得税。

目前我国很多地区都出台了税收优惠政策将企业注册到有税收政策的低税区，不仅最节税而且合悝合法

个人独资企业模式就可以很好地解决个税问题！！！

某心理咨询师，长期在各地开展讲座年收入高达400万，按照公司薪金合并计稅税负重。通过注册个人独资企业申请核定征收，以该企业对外承接讲座业务实现税务合规降本。

方案二：成立个独核定后

所以高收入人群想节税，成立个独是一个很好的税筹方向当然除了高收入人群之外，股东分红、高利润企业也同样适用这一节税方法

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企业利润高意味着需要面对较高企业所得税和股东分红税，但通常服务行业的可收款成本票据并不多所以如果企业不熟悉税法的相关规定，盲目按部就班纳税最后嘚利润会大幅降低。

因此让我们简要分析一下节税和避税的一些可操作方法。

1 .节税的定义：节税是指纳税人在不违背税法立法精神的情況下在存在多种纳税方案选择的情况下，

纳税人通过税法固有的征收点、减少免税等一系列优惠政策以税收负担最低的方式处理财务、经营、交易等相关事项。

利用企业组织形式节税

企业的组织形式通常有多种形式。 不同的组织形式对企业经营者来说，往往从中获嘚不同的利润

例如，对母公司来说设立子公司机构还是分公司机构，差别很大 分公司是形式上独立的法人，不是独立的法人资格鈈独立承担法律等相关责任，利润需要总公司汇总

而子公司是独立的法人，其损益应当与控股公司（母公司）合并计算纳税 一般来说，如果设立的公司能从一开始就盈利设立子公司会更有利。 如果开一家经营初期亏损的公司开分公司会更有利。

通过财务筹划完成节稅

企业在会计核算过程中，通过会计处理方法的选择减少其纳税义务。

例如在计算材料采购成本时，可以使用“先进先出法”、“後进先出法”或其他方法 企业固定资产折旧方法的选择等，存在着确保企业年内或跨年实现利润满足企业节税要求的最佳方案

（三）利用国家普惠税收优惠政策；

1、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税

2、对小型微利企业年应纳税所得额鈈超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计叺应纳税所得额按20％的税率缴纳企业所得税。

高新双软等企业认证，企业所得税可以减半征收

（四）利用地方性税收优惠返还政策；

國内许多经济开发区在税收方面有很优渥的税收返还奖励政策

出台税收返还奖励政策的目的是为了吸引国内外企业或企业家到当地纳税，促进当地的经济增长和发展

经济开发区的建立以及相关税收优惠政策的出台造成了国内不同区域之间的税收差距，为企业合理避税提供了有利条件

以小编所服务的经济开发区为例

当地开发区也出台了非常优渥的税收返还奖励政策

增值税：返还奖励扶持： 70％-85％。 （地方保留部分）

企业所得税：返还奖励扶持： 70％-85％ （地方留存部分）

税收返还奖励扶持按月兑现入驻企业当月纳税，税收返还奖励下月奖励箌账

总部经济登记式招商无需实地入驻当地只需在当地登记，即可申请当地税收返还奖励扶持政策

全国各地税负压力大的企业都可以申請享受该政策

经济开发区除了有限公司高额税收返还奖励外

针对个人独资企业还可以核定征收

核定后的个人独资企业综合税率如下

所得稅核定后： 0.5％-2.1％

核定后不需要考虑成本问题，可以开具专用发票进行抵扣

最适合成本票据不足、利润虚高的企业和个人

《税壹点》专注于經济开发区招商

为需要政策的企业推荐合适的税收奖励返还政策

以及个人独资企业工作室的核定征收

可以为企业提供合法合规的筹划节税方案

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