假如大家都是年收入120万，

个人、企业、公司分别要交多少税！

5哥做了一个表格，以下这些社会角色，可能是120万年收入的主体，请大家自行代入：

按照以上几种方式，只要有收入就得缴税，那么都是120万年收入，究竟哪一种社会角色税交的最多呢？

5哥来给大家算一算吧！

一、劳务报酬收入（自有职业者）

案例：小迷梦未与任何一家单位签订劳动合同，但她通过在家写公众号接广告发软文，一年也能挣个120万，那她怎么交税？

5哥分析：这种情况下，小迷梦与对方签订合同时需要问清价格是“税前税后”，如果是税后价格，那么对方已经帮你代缴了；如果没有，那么需要自己去税务局申报缴费，并且按劳务报酬计算。

の个税支出：一年总计37.7万（按120万收入一次性缴纳个税）。

の税后收入82.3万。

二、工资薪金收入（企业员工）

案例：企业高管小马与公司签订劳动合同，按“月薪+年终奖”形式发放工资，月薪10万，一年收入在120万，一年税后收入有多少？

5哥分析：企业员工，个税都由公司代扣代缴，计算方式也很简单，按照工资薪金计算即可。

の个税支出：月交税29920元，一年共交税359040元。

の税后收入约84.1万。

三、个体工商户（开店老板）

案例：小马他爹老马，开了一家水果店，已经在当地注册成为个体工商户，每年收入在120万左右，但没有建账，也无法核算成本，怎么交税呢？

5哥分析：个体户的交税方式有两种，根据有没有建账能力，分为核定征收和查账征收（具体查看文章《不开票就不报税？这位老板你要当心了！》）。老马这种情况属于“核定征收”，由当地税务局核定应纳税所得额，然后根据这个核定出来的应纳税所得额计算出其他税费，再每月直接从账上扣税。

比如，按照江苏个体户核定征收缴税标准（计算公式：应纳税额=收入*附征率计算，水果行业附征率在1%左右）。

の老马个税支出：1.2万元

の税后收入：118.8万

（备注：不同城市不同地区，核定征收标准不同，以上数据仅作参考。具体交税方式及税额，需要详细询问你所在地税务局的税务专员哦！咨询电话12366，5哥帮你们打过电话了，可能需要耐心等待一会~）

案例：小王是一名很厉害的设计师，于是他决定自己成立个人工作室，专门承接各种业务，他选择注册成“个人独资企业”！

5哥分析：设立个人独资企业后，年收入120万的小王需要交的税如下：

计算方式：“收入总额 X应税所得率（各城市不同行业应税所得率不同，大约在3%~30%左右）”算出当年生产经营所得，再用5%~35%的五级超额累进税率，计算个人所得税。▼

1. 3. 个人所得税应税所得额=1200000/（1+3%）*10%=（查找五级累进税率表，适用税率35%，速算扣除数14750元）

の税费支出：约6.4万

の税后收入：约113.6万元

案例：小王是一名很厉害的设计师，于是他想成立个人工作室，专门承接各种业务，但由于资金不够，所以和朋友签合同一起成立了“合伙企业”！

5哥分析：合伙企业的计税方式与个人独资企业相同，区别在于不同行业不同地区应税所得率不同。由于是多人合伙制，那么每个人所交个税均按出资比例交即可。

の税费支出：计算出公司所需缴纳个税，再按出资比例缴纳每个人的个税。

案例：有一家“上海AB商务咨询有限公司”，其中有两位股东，A和B，A股东是一位自然人，B股东是一家公司，即我们常说的公司股或者法人股。A、B各占股50%，AB公司是服务行业，按照一般纳税人算，增值税是6个点。

假设该公司一年纯利润为120万。

一年要缴纳的企业所得税为：120万X25% = 30万，企业所得税就要交30万了，实际剩余利润为90万。公司分红，A、B股东各分得45万，还没完，这个时候，还有税要交呢。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入：

（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

（四）符合条件的非营利组织的收入。

所以45万作为B公司投资收益所得，不需要再交一次企业所得税了。

然后我们再看自然人股东A ，45万为A投资所得，需要纳个人所得税，20%。

以上是有限公司的纳税情况。即有限责任公司要纳的税有：25%企业所得税、增值税、以及其他附加税，为“先缴后分”，先缴税，再分红。

备注：以上案例未考虑计算增值税。

看完以上交税数据，有人就说，那我直接注册个体户或者个人独资企业就好了！

首先以上数据会根据不同地区不同行业而不同，5哥只是举例，具体还需要咨询当地税务局。

其次，你没有资源或者能力还是老老实实上班比较稳妥！5哥提醒，可别为了省税费，随便注册“个体户”或“公司”，这些都需要经营的，万一你经营不下去，就算亏本也是需要交税的哦！

另外，当公司PK个体户，其实有限责任公司并不是完全没有优势——“独立法人资格”了解一下：

比方说，公司注册50万，我投了10万，那么我只要没有其他违法行为，公司欠债1000万，我也只需要承担10万。如果是个体户就不行了，没有注册资本，一旦欠债就得还清，祸及妻儿。

再说实际收益方面：个体户经营所得，夫妻双方都有份，属于共同财产；而公司经营所得，另一半可以享受分红，但股权就没份啦！

我是5哥，来自“51个税管家”的90后大叔，常年行走江湖，兜售各种节税技能，如果你有任何和个税有关的信息想了解，可以添加5哥个人微信号：“giveme5-1990”，我在这儿等你来撩。

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个体经营所得税一般要根据个体经营的收入进行缴纳百分之五到百分之三十五的税费。个体经营的收入越多要缴纳的税费就要交的越多。关于个体经营所得税要交多少钱的问题，下面小编为您详细解答。

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