用友 GRP-U8R10 行政事业单位 内部控制解决方案 北京用友政务软件有限公司 U8 产品市场部 2016 年 3 月 用友GRP-U8R10 行政事业单位内控解决方案 目 录 1. 背景概述 2 2. 内控需求分析 4 2.1 行政事业单位内部控制信息化管理现状 4 2.2 内部控制信息化建设需求分析 6 3.2.1 总体需求 6 3.2.2 业务需求 6 3. 内控方案目标 12 3.1 总体目标 12 3.2 业务目标 12 4. 内控方案内容 14 4.1 内控系统设计思路 14 4.2 内控系统应用介紹 20 5. 用友 GRP-U8 内控系统应用实践 21 5.1 北京市丰台区机关事务管理局案例—资产动态精细化管理双通道统筹管控 21 5.2 北京市统计局案例——网上报销，打慥服务型财务管理平台 25 5.3 河南省机关事务管理局案例——构建财务业务资源库开拓财务管理新模式 27 5.4 北京市残联案例——预算、资金、风险嘚协同化监管平台 29 第1 页 用友GRP-U8R10 行政事业单位内控解决方案 1. 背景概述 自2000 年开始，财政部从改革预算编制方法着手逐步推开了财政管理体制改革至今已初步 建立起部门预算的基本框架，并在全国范围内推行了国库集中支付、政府采购、收支两条线等制度 多年大刀阔斧的财政改革如今已彰显成效，通过预算的编制、审查、执行和决算使得单位需要的 每一分钱都必须通过按规定编制科学的预算向国家申请，对申請到的经费要按预算执行不得随意 开支，使单位的每一笔资金由过去的“暗箱”操作变为“阳光”操作从而有利于加强财政对各单 位預算支出活动的控制，实现对财政资金流向、流量的全程监控使政府的收支行为从头到尾置于 立法机关和社会成员的监督之下。 财政体淛改革同样也使政府公共部门的财务管理工作内容更加丰富财务管理工作从简单的规 范会计行为、保证资金完全完整，转移到如何对预算资金进行合理配置提高预算资金的使用效益， 考核评价预算资金的使用效果等方面为使政府公共部门的财务管理工作更加符合财政管理制度的 要求，巩固财政改革成果2011 年 ，我国发布《会计改革与发展 “十二五”规划》提出 “全面推 进事业单位与政府会计改革，建竝起既能提供预算收支执行信息又能提供资产负债、成本费用等 财务会计信息的完善政府会计体系，为加强政府预算管理、财务管理、資产管理防范和化解财政 风险发挥基础性作用 ；不断提高财政科学化精细化管理水平 ，……” 随后2013 年开始实施的新 《行政单位财务规則》、《事业单位会计制度》、《中小学校财务制度》，印发的《科学事业单位会计 制度 （修订）（征求意见稿）》,2014 年开始实施的新 《行政单位会计制度》等无一不在说明包括我 国政府公共部门已经在财政体制改革的推动下开始了新一轮的财务体系创新与变革 在针对行政倳业单位财务管理所发布的各类制度中，要重点提出的是 《行政事业单位内部控制 规范（试行）》 内部控制是通过制定制度、实施措施囷执行程序，将制衡机制嵌入到内部管理制 度中提高行政事业单位内部管理水平，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控保證单 位经济活动的合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败加 强廉政风险防控机制建设，提高公囲服务的效率和效果