万元。其中：出资 万元，占注册资本 万元，占注册资本比例 %；出资 万元，占注册资 出资 万元，占注册资本本比例 %；、 出资 万元，占注册资本比例 %；和自然人 比例 %。公司于 年在运城市 经营范围： 注释二 注释二、不符合会计核算前提的说明 本年度无不符合会计核算前提。 注释三 主要会计政策、 注释三、主要会计政策、会计估计的说明 1、会计制度成立，取得 号企业法人营业执照，法人代表， 。公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公司以 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务实际发生日人民币市场汇价（中间价） 折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益 列入本年损益。 6、现金等价物的确定标准1公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投 资等视为现金等价物。 7、短期投资核算方法及跌价准备 短期投资是指公司购入的能够随时变现，并且持有时间不准备超过一年的投资。短 期投资成本按实际支付的全部价款入账，但不包括已宣告尚未领取的股利和已到期尚未 领取的债券利息。短期投资按实际收到的股利和债券利息入账，除冲减购入时已计入应 收现金股利和利息外，其余的作为投资成本的回收冲减短期投资的账面价值。 期末，短期投资采用成本与市价孰低计价，市价低于成本的数额按单项投资计提短 期投资跌价准备。 8、坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，确认标准如下： ① 债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ② 债务人在较长时间内未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回或收回的 可能性极小的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法 采用备抵法。 （3）坏账损失的计提方法和计提比例 按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析计提坏账准备，计 提比例如下：账 龄 计提比例% 1年以内0.51―2年0.52―3年0.53―4年0.54―5年0.55年以上0.5如果预付账款有确凿的证据表明其不符合预付账款性质，或因供货单位破产、撤销 等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并计提 相应的坏账准备。 公司对与关联方发生的应收款项不全额计提坏账准备；对债务单位的财务状况严重 恶化，现金流量严重不足或逾期五年以上且收回的可能性极小的应收款项全额计提坏账 准备。 9、存货核算方法及存货跌价准备 （1）存货分类 存货分为原材料、辅助材料、在产品、产成品等。2（2）存货取得和发出的计价方法 原材料、在产品、产成品等按实际成本核算，其发出采用先进先出法计价；低值易 耗品采用一次摊销法摊销；辅助材料采用计划成本核算，发出材料按月结转应负担的材 料成本差异，将计划成本调整为实际成本。 （3）存货实行永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值的部分计提存货 跌价准备。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，对由于存货毁损、全部或部 分陈旧过时或售价低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值，按可变现净值低于存 货成本部分计提存货跌价准备。提取时，按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额 确定。在下列情况下，计提存货跌价准备： ① 市场持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ② 企业使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③ 企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的 市场价格又低于其账面成本； ④ 因企业所提供的商品和劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化， 导致市场价格逐渐下跌； ⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情况。 当存在以下一项或者若干项时，将存货的账面价值全部转入当期损益 ① 已霉烂变质的存货； ② 已过时且无转让价值的存货； ③ 生产中已不需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④ 其他足以证明已无使用价值利转让价值的存货。 存货跌价准备采用备抵法核算。 10、长期投资核算方法及长期投资减值准备 （1）长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，公司对被投资单位的股权投资占该 单位有表决权资本总额 20％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的股权投资占该单位 有表决权资本总额 20％或以上， 或虽投资不足 20％但具有重大影响， 采用权益法核算。3收益确认方法 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法 核算的，在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额 确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 股权投资差额 在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。 （2）长期债权投资 长期债权投资按取得时的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息 期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本 （3）长期投资减值准备 期末，长期投资按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司对长期投资的账面价值 定期逐项进行检查。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于账面价值，或有证据表明该项投资实质上已不可能给企业带来经济利益的情 况下，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价及其折旧方法及固定资产减值准备 （1）固定资产标准 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价值在 2,000 元以 上并且使用年限在两年以上的物品确认为固定资产； （2）固定资产按取得时的实际成本计价。外购固定资产的成本包括买价、增值税、 进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于 该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自 行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前发生必要支出，作为入账价 值。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计， 如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降 低，则计入固定资产帐面价值，其增计的金额不超过该固定资产的可收回金额摈规定计 入固定资产帐面价值以外的后续支出，确认为费用。 （3）固定资产的分类 房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备 （4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用4年限扣除残值 5%制定其折旧率，分类折旧率如下：资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备使用年限20 10 5 5年折旧率%4.75 9.5 19 19公司定期对固定资产的使用寿命进行检查，如果固定资产的使用寿命的预期数与原 先估计数有重大差异时，相应调整固定资产折旧年限。 固定资产达到预定可使用状态时开始计提折旧，如果尚未办理竣工结算手续的，应 当按照估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理竣工结算手续后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧。 已计提减值准备的固定资产，应按固定资产的账面价值，以及尚可使用寿命重新计 算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备 期末由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可回收金额低于其 账面值的，按单项固定资产账面价值高于可回收金额的差额计提固定资产减值准备。可 回收金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中 形成的现金流量的现值两者之中的较高者。如发现存在下列情况，计算固定资产的可回 收金额，以确定是否发生减值： ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用预计的下跌， 并且预计在近期内不肯恢复； ② 企业所处的经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当 期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ③ 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可回收金额的折 现率，并导致固定资产可回收金额大幅度降低； ④ 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ⑤ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业终止或重组该资产所属的经营 业务、提前处置资产等情形，从而产生负面影响；5⑥ 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 在下列情况下，全额计提固定资产减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。 12、在建工程核算办法及在建工程减值准备 （1）在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。当存 在下列情况之一时，可认为所购建的固定资产已达到预定的可使用状态: ① 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定生产出 合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运行或营业时； ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生； ④ 所购建的固定资产已经达到的设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本 相符，即使极个别地方与设计合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 （2）如果在建工程长期停用并且预计未来 3 年内不会重新开工，或所建项目在性能 上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证 明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 13、无形资产计价和推销方法及无形资产减值准备的确认标准及计提方法 （1）无形资产在取得时按取得时实际成本计量，在有效使用期限内平均摊销。矿 山资源开采权按收益期限平均摊销，土地使用权按使用年限平均摊销。 （2）当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备： ① 某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形。 （3）如果无形资产的可回收金额低于其账面价值，按可回收金额低于账面价值的 差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。6（4）无形资产减值准备按单项资产计提。 14、长期待摊费用摊销办法 长期待摊费用按实际支出计量，在收益期内平均摊销。 公司筹建期间发生的开办性质的费用，在生产经营的当月起一次计入开始生产经营 当期的损益。 15、借款费用的资本化确认原则、资本化期间及资本化金额的计算方法 （1）为购建固定资产的专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在以下条件同时具备的情况下，开始资本化，计入该项资本的成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。 （2）因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预期可使用 状态前之前发生的，予以资本化；以后发生的于发生当期确认为期间费用。对于金额较 小的辅助费用，于发生当期直接确认为费用。 （3）当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以 后发生的借款费用于发生当期确认为期间费用。 （4）因专门借款而发生的每一会计期间利息的资本化金额，根据至当期末止购建 固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率确定。 16、收入确认原则 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入企业； ④ 相关收入和成本能可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； ② 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，于资产负债表日按完工百分比确认相关的劳务收入； （3）他人使用公司资产，在下列条件均能满足时予以确认收入：7① 与交易相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 12、收入确认原则 商品房销售：本公司已将开发产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对 该开发产品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且 与销售该开发产品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地 确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量为前提。 13、所得税的会计处理方法 本企业所得税的会计处理采用应付税款法。 14、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％（不含 50％）以上，或 虽不足 50％但有实际控制权的，纳入合并范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法 合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》 （财会字[1995]11 号）以母公 司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵销母公司权益性资 本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往 来后编制而成。 （3）本年纳入合并会计报表范围的子公司基本情况序 号 子公司名称 持股比 注册资本 投资额 企业 审计意 级次 例 ％ （万元） （万元） 类型 见类形 备 注注：企业类类型：1、境内非金融子企业 4、事业单位 5、基建单位2、境内金融子企业3、境外子企业审计意见类型：0、未经审计 见 3、保留意见1、标准无保留意见2、带强调事项段的无保留意4、无法表示意见8（4）本年合并范围的变更及理由 注释四 注释四、税项 按国家和地方有关规定缴纳 1、流转税及附加 营业税率 5%；附加的城建税税率 7%，教育费附加费率 3%，山西省企业附加的价 格调节基金费率 1.5%。 2、所得税 所得税税率 33%。 注释五、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方企 业 名 称 注册地址 主营业务 关联方关 系性质 经济性质 法定代表人2、存在控制关系关联方注册资本及其变化企 业 名 称 年 初 数 本 增 加 数 年 减 少 数 年 末 数0.00 0.00 0.00 0.00 0.003、存在控制关系关联方所持股份及其变化企 业 名 称 年初所持股份 比例％ 本 增加比例％ 年 减少比例％ 年末所持股份 比例％0.00 0.00 0.00 0.00 0.0094、不存在控制关系的关联方关系的性质企 业 名 称 注册资本 持股比 例％ 与本企业的关 系 备 注（二）关联交易 1、采购货物 （1）定价政策 会计报表所涉及的采购物资的关联交易，在业务发生的当期均以市场价作为交易价 格…… （2）向关联方采购货物明细表关 联 方 名 称 采购内容 本 年 上 年2、销售货物 （1）定价政策 会计报表所涉及的销售货物的关联交易，在业务发生当期均以市场价作为交易价 格……关 联 方 名 称 交易内容 本 年 上 年（三）关联方往来余额关 联 方 名 称 会 计 科 目 年末余额 备 注10注释六、报表重要项目说明 （一）货币资金项 现 目 金 币种人民币 人民币 人民币0.00 0.00汇 率账 年 末面余 年额 初银行存款 其他货币资金 合 计（二）短期投资项 目 账 年 末 面 余 额 年 初中国建设银行建信优选基金200,000.00（三）应收款项 1、应收账款 、序 号1 2 3 4账 龄 结 构 1年以内（含1年） 1―2年（含2年） 2―3年（含3年） 3年以上 合 计账 年 末面 占比例％100.00余 年 初额 占比例％100.0014,547,044.6718,200,000.0014,547,044.67100.0018,200,000.00100.00应收账款客户 应收账款客户序 号1 2 3 4客户类别账 年 末面余 年额 初合计0.00坏账准备详释11本期转回（减少）数 项 目 期初数 本期增加 资产价值回 其他原因 升 合 计 期末数1年以内 1―2年 2―3年 3年以上 合 计0.00 0.002、其他应收款 、序 号1 2 3 4账 龄 结 构 1年以内（含1年） 1―2年（含2年） 2―3年（含3年） 3年以上 合 计账 年 末面 占比例％#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!余 年 初额 占比例％#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!0.00#DIV/0!0.00#DIV/0!其他应收款主要客户 其他应收款主要客户 主要序 号1 2 3 4 5 6客户类别账 年 末面余 年额 初合计0.000.00坏账准备详释本期转回（减少）数 项 目 期初数 本期增加 资产价值回 其他原因 升 合 计 期末数1年以内 1―2年 2―3年 3年以上 合 计0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.003、预付账款 、12序 号1 2 3 4账 龄 结 构 1年以内（含1年） 1―2年（含2年） 2―3年（含3年） 3年以上 合 计账 年 末面 占比例％#DIV/0! #DIV/0!余 年 初额 占比例％#DIV/0! #DIV/0!0.00#DIV/0!0.00#DIV/0!预付账款主要客户 预付账款主要客户 主要序 号1 2 3 4客户类别账 年 末面余 年额 初合计0.00（1）本年度无坏账准备转回； （2）本年度实际核销的应收款项 （3）本年度无逾期应收票据转入应收账款； （4）本年度无预付账款转入其他应收款。（四）存货 1、存货 、序号1 2 3 4项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额原 材 料 库存商品 低值易耗品 合 计0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00（五）固定资产及累计折旧 固定资产及累计折旧13项目年初账面余额0.00本年增加0.00本年减少0.00年末账面余额0.00 0.00 0.00 0.00 0.001、固定资产原价 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 2、累计折旧 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 3、减值准备累计金额 4、账面价值0.000.000.000.00 0.000.00 0.000.000.000.000.00（1）本年增加的固定资产，其中由在建工程转入元； （2）本年增加的累计折旧，其中本年计提的折旧费用元； （3）本年出售的固定资产原值元，累计折旧元； （4）本年报废的固定资产原值元，累计折旧元； （5）年末已提足折旧继续使用的固定资产原值元，累计折旧元； （6）年末用于抵押和担保的固定资产原值元，累计折旧元； （7）2007 年 12 月 31 日未发现固定资产减值的情形，所以未计提减值准备。 （六）无形资产 1、各类无形资产的披露 、种 类 实际成本 期初数 本期增加 本期减少 转出 摊销 期末数0.00 0.00合计0.000.000.000.00（七）短期借款和长期借款 短期借款和长期借款 1、借款 、序号1项目短期借款账面余额 年 末 年 初 年长期借款账面余额 末 年 初抵押借款（八）应付款项 应付款项141、应付账款 、序 号1 2 3 4项目账 年 末面 占比例％#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!余 年 初额 占比例％#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 0.00 #DIV/0!1年以内（含1年） 1―2年（含2年） 2―3年（含3年） 3年以上 合 计0.00#DIV/0!应付账款主要客户 付账款主要客户 主要序 号1 2 3 4 5 6 7 8客户类别账 年 末面余 年额 初合计0.002、预收账款 、预收账序 号1 2 3 4项目账 年 末面 占比例％#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!余 年 初额 占比例％#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!1年以内（含1年） 1―2年（含2年） 2―3年（含3年） 3年以上合计0.00#DIV/0!0.00#DIV/0!预收账款主 预收账款主要客户序 号1 2 3客户类别账 年 末面余 年额 初合计150.003、应付职工薪酬 、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬披露 ）序号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16项 职工福利费 三、社会保险费 1、医疗保险费目年初账面余额本年增加额本年支付额年末账面余额0.00 0.00工资、奖金、津贴和补贴0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费 六、职工教育经费 七、非货币性福利 八、因解除劳动关系给予的补偿 九、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计0.00 0.00 0.000.004、应交税费 、应交税费序号1 2 3 4 5 6 7 8项目账 年 末面余额 年 初合计0.000.005、其他应付款 、16序 号1 2 3 4项目账 年 末面 占比例％#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!余 年 初额 占比例％#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!1年以内（含1年） 1―2年（含2年） 2―3年（含3年） 3年以上 合 计0.00#DIV/0!0.00#DIV/0!其他应付款主要客户 其他应付款主要客户 付款主要序 号1 2 3 4客户类别账 年 末面余 年额 初合计0.00（九）其他流动负债 1、预提费用 、序号1项目账 年 末面余额 年 初期末余额原因（十）实收资本股东名称 周丽萍 邓秀丽 合 计0.00年初账面 金 额 比例％#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!本期增加年末账面 金 额0.00 0.00比例％#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!0.000.00本公司原注册资本 200 万元，经山西省运城光大会计师事务所有限公司审验，于 2001 年 10 月 15 日出具运光会审验字（2001）第 53 号验资报告；2002 年 4 月增加注 册资本 600 万元，经山西省运城光大会计师事务所有限公司审验，于 2002 年 4 月 9 日 出具运光会审验字（2002）第 27 号验资报告；2004 年 3 月增加注册资本 400 万元， 经运城光大会计师事务所有限公司审验，于 2004 年 3 月 4 日出具运城光大变验 [ 号验资报告；2006 年 1 月增加注册资本 1,380 万元，经运城光大会计师事 务所有限公司审验，于 2006 年 1 月 9 日出具运城光大变验[ 号验资报告。172007 年 12 月 27 日增加注册资本 7,420 万元，经运城智信会计师事务所审验，于 2007 年 12 月 27 日出具运城智信变验[ 号验资报告。 （十一）资本公积序号1 2项目年初账面本期增加本期减少年末账面0.00 0.00资本（股本）溢价 接收捐赠非现金资产准备 合 计0.000.00（十二）盈余公积序号1项目年初账面本期增加本期减少年末账面0.00法定盈余公积（十三）未分配利润项 年初未分配利润 本年净利润 本年减少数 本年提取盈余公积 本年分配现金股利 转增资本 本年年末数0.00 0.00 0.00 0.00目账 年 末面余额 年 初备注（十四）收入 1、营业收入 、营业收入序 号1 2 3 4 5 6 7 8 9项目本 数量0.00年发生 金额 额0.00上 数量0.00年发生 金额 额0.00单位单位一、主营业务收入 1、 2、 3、 4、 5、 二、其他业务收入 1、 2、 合 计0.000.000.000.000.00 180.000.000.002、投资收益 、序 号1项目本年发生额上年发生额备注中国建设银行建信优选基金3、营业外收入 、序 号1 2项目本年发生额上年发生额备注处置固定资产净收益 罚款净收入 合 计0.00 0.00（十五）成本费用1、营业成本 、序 号1 2 3 4 5 6 7 8 9项目本 数量0.00年发生 金额 额0.00上 数量0.00年发生 金额 额0.00单位单位一、主营业务成本 1、 2、 3、 4、 5、 二、其他业务支出 1、 2、 合 计0.000.000.000.000.000.000.000.002、主营业务税金及附加 、序号1 3 4项目计税基数计税比例%5 7 3本0.00 0.00 0.00 0.00期上年同期营业税 城市维护建设税 教育费附加 合 计0.00193、销售费用 、销售费用序 号1 2 5 6 9 18项目本年发生额上年发生额备注工资 福利费 办公费 低值易耗品摊销 广告费 其他 合 计0.00 0.004、管理费用 、序 号1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20项目本年发生额上年发生额备注工资 福利费 工会经费 教育经费 办公费 差旅费 会议费 修理费 折旧 低值易耗品摊销 无形资产摊销 劳动保护费 董事会费 聘请中介机构费 咨询费 诉讼费 业务招待费 土地使用税 计提坏帐准备 其他 合 计0.00 0.00205、财务费用项 目 本年发生额 上年发生额 备 注利息支出 减：利息收入 加：金融机构手续费 合 计0.00 0.006、营业外支出序号1 2 3项目本年发生额上年发生额罚款支出 捐赠支出 价格调节基金 合 计0.00 0.00注 释 十 一 、 现金流量表 1、将净利润调节为经营活动现金流量 、补 充 资 料 行次1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 0.00 0.00本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额211、将净利润调节为经营活动现金流量（续表） 、将净利润调节为经营活动现金流量（续表）补 充 资 料 行次19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 0.00 0.00本年金额上年金额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额2、现金及现金等价物 、现金及现金等价物项 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物0.00 0.00目年末0.00数年初0.00数注 释 十 二 、 资产负债表日后事项的说明 截止财务会计报告报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事 项。 注 释 十 三 、 重 要 资产转让及其出售的说明 本年度无重 要 资产转让及其出售行为。 注释十四、企业合并、分立、破产等事项说明 垣曲中条山东风铜矿于 2007 年 3 月底破产程序终结。 注释十五、非货币性交易和债务重组的说明22截止 2007 年 12 月 31 日公司无非 货 币 性 交 易 和 债 务 重 组 事 项 。 注释十六、在本年度损益中消化以前年度潜亏和挂账情况 （1）集团公司全资子公司垣曲中条山东风铜矿破产清算，本年核销应收款项 6,276,820.85 元； （ 2）集 团 公 司 全资子公司山西中条山矿区商业公司破产清算，本年核销应收款 项 11,352,510.61 元。 注释十七、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 根据《中共山西省委、山西省人民政府关于加快晋西北、太行山革命 老 区 开 发 的 决 定 》 晋 发 [2006]17 号 ）及《 国 务 院 办 公 厅 关 于 中 部 六 省 比 照 （ 实施振兴东北老城区等老工业基地和西部大开发有关政策范围的通知》 国 （ 办 函 [2007]2 号 ） 文 件 规 定 ,公 司 在 2010 年 以 前 ， 减 按 15％ 税 率 征 收 企 业 所 得 税 。 公 司 所 得 税 税 率 从 2006 年 1 月 1 日 起 由 33％ 调 整 为 15％ 。 注释十八、或有事项说明 （1）集团公司与中信机电制造公司签订融资互保协议，金额 7,000 万元，担保期 限 12 个月； （2）集团公司为控股子公司北方铜业股份有限公司在银行综合授信提供担保，金 额 102,000 万元，担保期限 12 个月。 注释十九、其他重要事项 根据 2007 年 3 月 29 日、12 月 28 日中条山集团、韩国株式会社、北方 铜 业 股 份 有限公司三方签订的增资扩股合同书及补充协议书的规定，韩国株式会社拟增资北方 铜 业 股 份 有限公司股份 21,420 万股，占注册资本的 45％。增资完成后北方 铜 业 股 份 有限公司总股本将达到 47,600 万股。 注释二十、企业财务会计报告的批准 2007 年财务会计报告已经集团公司董事会批准。23
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