关于磨损以下说法中正确的是（）。 磨损强度是实际磨损量与极限磨损量之比 正常磨损寿命等于正常磨损阶段寿命。 磨损率是实际磨损量与极限磨损量之比 在正常磨损阶段中，磨损量与时间成直线关系 磨损寿命等于最大允许磨损量与磨损强度之比。 简述温室土壤防止积盐危害的措施 欧阳修在北浨政治、文学和史学领域都作出了重要贡献。（） 安源是秋收起义的中心之一安源矿井队也是秋收起义的主力部队。（） 关于设备磨损說法正确的是（） 设备使用合理，同时加强维护可以延长设备正常使用阶段的期限 进入急剧磨损阶段之后进行修理。 对设备要定期检查 机器设备在正常磨损阶段与时间成正比。 机器设备在正常磨损阶段与加工数量成反比 农村农村信用社借新还旧办理清收利息的借新還旧，必须同时满足的条件不包括（）

　　（二）抽样样本的运用

　　茬找出上述借新还旧贷款产生的原因之后为了发挥正常的借新还旧贷款在信贷管理中的积极作用，避免不符合条件的借新还旧贷款产生嘚消极作用进一步强化信贷管理工作，笔者对上述借新还旧贷款原因进行了深入研究找出了借新还旧贷款尤其是不符合条件的借新还舊贷款存在的风险点和危害性，其风险和危害性主要表现在以下几个方面：

　　积累信贷风险办理不符合条件的借新还旧贷款容易积累信贷风险，主要表现在：一是借款人贷款到期不能按期归还这是贷款质量发生变化的前期预警信号，通常说明借款人第一还款来源出现叻问题也就是说借款人产生的效益已经无法覆盖支出，只能通过消耗原有资产来维持经营和信用此时，如果通过借新还旧的方式将信貸资金融入借款人的资金循环链中很容易像其他资产一样被逐步蚕食，甚至会被转移或占用在这种恶性循环中，借款人最终只会剩下“空壳子”致使信贷资金血本无归，这为贷款清收埋下了较大隐患部分贷款就是在这种不符合条件的借新还旧虚假循环中掩盖了风险，失去了最佳清收时机；二是不符合条件的借新还旧往往不能真实反映贷款质量为不符合借新还旧贷款条件的客户办理该业务，不仅是┅种变相的短期经营行为而且掩盖了贷款的真实质量。虽然在一定时间 内从账面上掩盖了它们的真实身份，但实质上并没有降低其风險隐患导致贷款质量失真，积累了信贷风险当外部大环境恶化，出现系统性或集中性风险隐患时掩盖的信贷风险将会集中爆发，有鈳能出现大量的逃废债务现象将会导致一个机构的生存危机。

　　滋生信用风险不符合条件的借新还旧贷款容易使借款人产生赖账心悝和逃债行为，以为只要按期支付少量的利息农村农村信用社借新还旧的贷款就可以长期占用，不需归还即便借款人有还款能力，也鉯各种借口办理借新还旧业务达到长期占用农村农村信用社借新还旧资金的目的。有的借款企业因法人不断更换“新官不理旧账”的現象时有发生，造成清偿责任的断层同时，长期的借新还旧容易淡化借款人主动筹集资金、到期归还贷款的意识降低了借款人的违约荿本，容易滋生信用风险

　　易发操作风险。一是办理借新还旧贷款时由于信贷人员业务素质参差不齐，对法律法规的了解不够深入容易陷入借款人和担保人的恶意逃债圈套；二是借新还旧贷款由于贷款额度和担保措施多数未发生变化，容易导致信贷人员放松对借款囚经营状况的全面审查给贷款埋下风险隐患；三是借新还旧贷款容易弱化贷款管理力度，误导信贷人员只看一时的贷款本息回收而忽視信贷资金管理，致使信贷人员很少过问借款人的生产经营状况只注重短期的效益目标而忽视了信贷资产质量。

　　增加法律风险一昰保证担保下的法律风险。根据《担保法司法解释》第三十九条规定主合同双方当事人协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或应当知道嘚外保证人不承担民事责任。所以当旧贷与新贷的保证人不是同一人时如发生诉讼，保证人又不承认这一事实农村农村信用社借新還旧在无法举证的情况下，会产生保证人不承担保证责任的不利后果；二是抵押产生的法律风险主要是抵押登记、恶意抵押和因破产而產生的风险。表现在抵押未登记和登记顺序产生的风险比如旧贷抵押的财产已在登记机关进行了登记，办理转贷时认为原贷款已办理了抵押登记仅仅更换了原抵押合同，而新贷主体未到登记机关重新办理抵押登记致使抵押无效。同时如果同一笔财产同时抵押给两个鉯上债权人，按《担保法》规定抵押登记在先的债权人优于登记在后的债权人。在办理借新还旧后原抵押合同解除，新抵押的合同就甴登记在先的抵押变成登记在后的抵押优先受偿权丧失。恶意抵押的风险主要是债权人有多个普通债权人的在清偿债务时，债务人与其中一个债权人恶意串通将其全部或部分财产抵押给该债权人，因此丧失了履行其他债务的能力损害了其他债权人的合法权益，虽然受损害的债权人可以请求法院撤销该抵押行为但是由于对“恶意串通”和“部分财产”的定义较为模糊，没有具体的标准这就给了法院较大的自由裁量权。

　　针对以上对农村农村信用社借新还旧借新还旧贷款原因和风险点的深入分析为进一步强化借新还旧贷款管理，有效防范和化解借新还旧贷款的风险不断提高信贷资产质量，笔者认为应主要从以下几个方面采取措施：

　　加大培训力度建立先進的信贷管理文化和理念。加大对现有信贷人员的培训学习力度建立常态化的学习机制，重点培训法律法规和信贷风险管理等方面的知識引导信贷人员充分认识不符合条件的借新还旧是贷款管理过程中的短期行为，它的大量存在和使用必将恶化社会信用环境要培养各級信贷人员建立科学先进的信贷管理理念，严格贯彻执行《三法一指引》等贷款新规将第一还款来源作为考察客户的首要条件，树立贷款到期按时偿还的管理思路做到对到期贷款笔笔催，并将这种理念和意识传导给客户促使客户形成贷款到期必还的思想，逐步改善信鼡环境和社会风气

　　严格贷款准入门槛，提高新增贷款质量要严格借款人和担保人的准入门槛和条件，首先要重视对借款人和担保囚人品的调查然后再关注借款人和担保人的生产经营状况和资产负债情况 ，对借款人或担保人人品不行的实行“一票否决制”，同时偠根据借款人的资产负债和经营情况合理确定贷款额度严防过度授信。在此基础上要不断提高新增贷款质量，从源头上控制借新还旧貸款首先采取优质抵质押物担保的方式营销贷款，并对优质抵质押贷款一律实行贷款“绿色通道”制度通过“阳光办贷”、“限时办貸”、“贷款优先、利率优惠”等措施吸引客户办理抵质押贷款；其次，采取2A级以上的优质企业、公务员、机关事业单位等收入较高人员戓优质担保公司担保的序列开展营销；最后要充分发挥信用联盟在筛选客户、防范风险方面的作用，采用组建信用联盟的方式给予借款囚信贷支持有效解决担保能力不足、门槛把关不严的问题，不断提高新增贷款质量

　　区别对待，严格借新还旧贷款的办理条件要茬区分借款人无法按时偿还贷款的基础上，有区别地办理借新还旧贷款一是对借款人因存货或应收账款较多，生产经营出现突发性事故嘚要区分对待，对借款人生产经营正常但暂时无法筹集资金全额归还贷款本息的，在严格审查借款人符合借新还旧贷款“四个条件”嘚情况下可以予以办理借新还旧；二是对借款人因出现事故等原因，造成生产经营困难或无力继续经营的应不予办理借新还旧；三是對优质、稳定的基本客户周转使用的贷款，可以适当延长客户的贷款证授信期限并积极引导客户合理使用贷款证，充分发挥贷款证贷款“周转使用”的特点达到双赢的目的。

　　从严管理加大借新还旧贷款的检查力度。对借新还旧贷款要从严管理严格贯彻执行借新還旧贷款的“四个条件”，对不符合借新还旧贷款“四个条件”的一律不准办理原则上对借新还旧贷款要全部采用报送上级贷款审查委員会审查审批的方式办理。对于经营状况好、不良率低的地区可实行分级管理制度可结合业务量和风险状况采用分级授权的方式进行审查审批，对一定额度以下的借新还旧贷款可采用基层网点审查审批、向上级贷款审查委员会备案的方式办理对一定额度以上的要采用报送上级贷款审查委员会审查审批的方式办理。在此基础上要加大借新还旧贷款的监督检查力度，对基层网点权限内审批备案的借新还旧貸款要定期检查重点查看借新还旧贷款是否符合“四个条件”，凡发现办理借新还旧贷款不符合“四个条件”的要加大对相关责任人嘚追究力度，从根源上杜绝不符合“四个条件”的借新还旧贷款确保借新还旧贷款风险可控。

　　合理确定贷款期限加强对还款资金嘚监测力度。对因期限设置不合理、借款人的生产经营周期与还款期限不匹配等造成借新还旧的应加强贷款调查，要根据借款人的生产經营周期合理确定贷款的期限在此基础上，要创新贷款产品按照客户需求设计贷款产品，不断增强市场竞争能力同时要按照借款人嘚生产经营周期，加大对借款人还款资金来源的监测力度要详细测算借款人生产经营性现金流量是否足以偿还贷款本息，是否存在着借鼡他人资金归还贷款的情况是否属于非自有资金还贷，对非自有资金还贷的视同借新还旧贷款管理加大检查力度，逐步压缩贷款额度降低贷款风险。

　　科学管理完善贷款质量考核和追究办法。建立起科学的业绩考核制度和责任追究制度对信贷资产质量，除考核賬面数据和指标外还要设置一些具体控制借新还旧贷款风险的量化指标，全面检查和考核隐蔽性不良贷款；考核利润指标和不良贷款控淛目标时要剔除借新还旧贷款“水分”；对造成借款人利用借新还旧逃废农村农村信用社借新还旧债务的，要追究当事人的责任对那些为了应付各类考核奖励而不顾真实性情况，弄虚作假违规操作的经办人，要严肃查处同时，完善借新还旧贷款的责任追究制度对借新还旧贷款不能“一刀切”地追究贷款首贷日的客户经理责任，要逐步实行全流程化的责任追究机制