根据《个人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东.而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税.

股东分红缴税计算方法:

1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税.

2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税.

3、外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税.

4、居民企业从其他居民企业取得的投资股东怎么分红分红收益为免交税收.

5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息,按10%的税率缴纳企业所得稅.

股东股权转让如何纳税计算?

股权转让过程中,转让方需要交纳各种税费.

如果转让方是个人,要交纳个人所得税,按照20%缴纳.

如果转让方是公司,则需要涉及的税费较多,详见参考资料《公司股权转让的税费处理》.具体如下:

(一)内资企业转让股权涉及的税种 公司将股权转让给某公司,该股权轉让所得,将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题:

(1)企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中,应按《国家税务总局关于企业股权投资股东怎么分红业务若干所得税问题的通知》(国税发(号,废止)有关规定执行.股权转让人应分享的被投资股东怎么分红方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得,不得确认为股息性质的所得.

(2)企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企业时,应按《國家税务总局关于印发的通知》(国税发(1998)97号,废止)的有关规定执行.投资股东怎么分红方应分享的被投资股东怎么分红方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资股东怎么分红方股息性质的所得.为避免对税后利润重复征税,影响企业改组活动,在计算投资股东怎么分红方的股权转讓所得时,允许从转让收入中减除上述股息性质的所得.

(3)按照《国家税务总局关于执行需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发(2003)45号)第三条规萣,企业已提取减值、跌价或坏帐准备的资产,如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得,转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整.因此,企业清算或转让子公司(或独立核算的分公司)的全部股权时,被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额,相应调减应纳税所得,增加未分配利润,转让人(或投资股东怎么分红方)按享有的权益份额确认为股息性质的所嘚.

企业股权投资股东怎么分红转让所得和损失的所得税处理

(4)企业股权投资股东怎么分红转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资股东怎么分红的收入减除股权投资股东怎么分红成本后的余额.企业股权投资股东怎么分红转让所得应并入企业的应纳税所得,依法繳纳企业所得税.

(5)企业因收回、转让或清算处置股权投资股东怎么分红而发生的股权投资股东怎么分红损失,可以在税前扣除,但每一纳税年度扣除的股权投资股东怎么分红损失,不得超过当年实现的股权投资股东怎么分红收益和投资股东怎么分红转让所得,超过部分可无限期向以后納税年度结转扣除.

根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税191号)规定:

(一)以无形资产、不动产投资股东怎么分紅入股,与接受投资股东怎么分红方利润分配,共同承担投资股东怎么分红风险的行为,不征收营业税.

(二)自2003年1月1日起,对股权转让不征收营业税.

根據规定,在股权转让中,单位、个人承受企业股权,企业的土地、房屋权属不发生转移,不征契税;在增资扩股中,对以土地、房屋权属作价入股或作為出资投入企业的,征收契税."

4、印花税股权转让的征税问题

股权转让存在两种情况:一是在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股權转让,对转让行为应按证券(股票)交易印花税3‰的税率征收证券(股票)交易印花税.二是不在上海、深圳证券交易所交易或托管的企业发生的股權转让,对此转让应按1991年9月18日《国家税务总关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》(国税发1号)文件第十条规定执行,由立据双方依据协議价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税.

(二)内资企业股权转让的所得税处理

根据国家税务总局《关于企业股权投资股东怎么分红业務若干所得税问题的通知》(国税发118号,废止)的规定:

企业股权投资股东怎么分红转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资股東怎么分红的收入减除股权投资股东怎么分红成本后的余额.企业股权投资股东怎么分红转让所得应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所嘚税.

被投资股东怎么分红企业对投资股东怎么分红方的分配支付额,如果超过被投资股东怎么分红企业的累计未分配利润和累计盈余公积金洏低于投资股东怎么分红方的投资股东怎么分红成本的,视为投资股东怎么分红回收,应冲减投资股东怎么分红成本;超过投资股东怎么分红成夲的部分,视为投资股东怎么分红方企业的股权转让所得,应并入企业的应纳税所得,依法缴纳企业所得税.

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　　企业收到投资股东怎么分红汾红要交税吗

　　企业工会收到投资股东怎么分红分红要交税吗

　　企业因权益性投资股东怎么分红从被投资股东怎么分红方取得的分红收入本身性质上属于企业所得税的应税收入，但如果是《企业所得税法实施条例》第八十三条符合条件的居民企业之间的股息、红利等權益性投资股东怎么分红收益可以享受免税。

　　《企业所得税法》第二十六条规定企业的下列收入为免税收入：

　　(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资股东怎么分红收益;《企业所得税法实施条例》第十七条规定，企业所得税法第六条第(四)项所称股息、红利等权益性投资股东怎么分红收益是指企业因权益性投资股东怎么分红从被投资股东怎么分红方取得的收入。

股息、红利等权益性投资股东怎么分红收益除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资股东怎么分红方作出利润分配决定的日期确认收入的实現

　　企业收到分红款是否需缴纳所得税

　　企业法人收到的有限合伙企业分红款，需要交纳企业所得税可以免税的分红，仅限投资股东怎么分红于国内的法人企业的分红

　　根据《中华人民共和国企业所得税法》

　　第十九条 非居民企业取得本法第三条第三款规定嘚所得，按照下列方法计算其应纳税所得额：

　　（一）股息、红利等权益性投资股东怎么分红收益和利息、租金、特许权使用费所得鉯收入全额为应纳税所得额；

　　（二）转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额；

　　（三）其他所得参照湔两项规定的方法计算应纳税所得额。

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