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中煤新集能源股份有限公司 2016 年年喥报告 公司代码：601918 公司简称：*ST 新集 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人員保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情況 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明
被委托人姓名 独立董事 张利国 因工作原因未能亲自出席 陈关亭 三、 天职国际会计師事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人陈培、主管会计工作负责人许之前及会计机构负責人（会计主管人员）黄杰声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2016年度利润分配预案拟为：不进行利润分配，未分配利润余额结转下一年度用于后 续发展和以后年度分配，不进行资本公积轉增股本 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本年度报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺请 广大投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、
是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示 √适用 □不适用 因公司 2014 年、2015 年两个会计年度经审计的净利润连续为负值，公司带有st的股票为什么买不叻已于 2016 年 5 月 3 日被实施退市风险警示若公司 2016 年度经审计的净利润继续为负值，根据《上海证券交易所股 票上市规则》第 Liaoqj016@.cn 3 / 131 中煤新集能源股份囿限公司
2016 年年度报告 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 五、 公司带有st的股票为什么买不了简况 公司带有st的股票为什么买不了简况 带有st嘚股票为什么买不了种类 带有st的股票为什么买不了上市交易所 带有st的股票为什么买不了简称 带有st的股票为什么买不了代码 变更前带有st的股票为什么买不了简称 A股 上海证券交易所 *ST新集 601918 国投新集 六、 其他相关资料 名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师 办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 事务所（境内）
签字会计师姓名 张嘉曾海员 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 同期增减 2014年 (%) 营业收入 5,404,181,.cn)披露， 敬请投资者查阅 (三) 属于环境保护部门公布嘚重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用√不适用 24 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √鈈适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度還债的现金安排
□适用√不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用√不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化 2、 普通股股份变动情况说明 □适用 √不適用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □適用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 (二)公司普通股股份总数及股東结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 √适用 □不适用
报告期内公司股份总数未发生变动，控股股东由国投公司变更为中煤集团 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 25 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 213,744 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 205,447 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
0 年度报告披露日前上一朤末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股東持股情况 持有有限售 质押或冻结情况 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东 条件股份数 股份 （全称） 减 量 (%) 数量 性质 量 状态 中国中煤能源集团 785,292,157 785,292,157
.cn)和 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露了《关于控股股东无偿划转完成过户登 记的公告》，原控股股东国投公司 2016 年 12 月 21 日将其所持有的公司股份无偿划转到中煤集团 本次无偿划转后，中煤集团持有本公司 785,292,157 股 A 股股份占本公司总股本的 .cn 2015 年年度股东大會 上海证券交易所网站 .cn 股东大会情况说明 √适用
□不适用 公司 2016 年第一次临时股东大会审议了 2 项议案，分别是关于注册和发行中期票据的议案和 关于修改《公司章程》的议案 公司 2015 年年度股东大会审议了 11 项议案，分别是：公司 2015 年度财务决算报告和 2016 年预算报告、公司 2015 年度利润分配预案、公司 2015 年度董事会工作报告、公司 2015 年度监事 会工作报告、公司 2015
年年度报告全文及摘要、公司与安徽楚源工贸有限公司日常关联交易嘚议 案、公司向国投宣城发电有限公司销售煤炭关联交易的议案、关于续聘公司 2016 年度审计机构的 议案、关于选举公司第八届董事会董事的議案、关于选举公司第八届董事会独立董事的议案、关 于选举公司第八届监事会非职工监事的议案 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董倳会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况
董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 陈培 否 9 3 6 0 0 否 2 丁后稳 否 6 0 5 1 0 0 韩涛 否 3 1 1 1 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说奣 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 9
其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 6 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司囿关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建議，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在業务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司楿应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 为避免同业竞争公司控股股东中煤集团分别于 2016 年 9 月 26、10 月 21 日出具避免同业竞 争嘚承诺函和补充承诺函，具体内容详见承诺事项部分章节
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √適用 □不适用 报告期内公司人事和薪酬委员会对在公司任职的部分董事、高级管理人员进行年度履职考 核，并报公司七届二十九次董事會审议通过实施 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 37 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告
公司董事会对内部控制体系嘚完善性和运行的有效性进行了自我评价，认为：根据公司财务 报告和非财务报告内部控制缺陷的认定标准报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控 制重大缺陷或者重要缺陷。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关凊况说明 √适用□不适用 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为天职业字[ 号《公司内部控
制审计报告》 是否披露内部控淛审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 债券名 还本付 茭易场 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 称 √适用□不适用 2016 年实际支付债券利息 9365 万元。 公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 中信银行股份有限公司合肥分行 办公地址 合肥市徽州大道 396 号 债券受托管理囚 联系人 刘贺 联系电话 8 名称 大公国际资信评估有限公司 资信评级机构 办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 A 座 2901 其他说明： 38 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 □适用√不适用
三、公司债券募集资金使用情况 √适用□不适用 公司债券募集的资金已用于偿还银行、金融机构借款及补偿公司流动资金 四、公司债券评级情况 √适用□不适用 大公国际资信评估有限公司(简称“大公”)是中国信用评级与风险分析研究的专业机构，是面向 全球的中国信用信息与决策解决方案的主要服务商1994 年经中国人民银行和国家经贸委批准成
立。作为中国信用评级荇业和市场最具影响的创建者大公具有中国政府特许经营的全部资质， 是中国认可为所有发行债券的企业进行信用等级评估的权威机构 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用□不适用 公司计划通过自有资金、银行及金融机构借款、大股东支持等方式偿还债券。 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用√不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用□不适用
公司债券托管人中信银行股份有限公司合肥分行为中华人民共和国境内注册的股份制商业银行的 分行公司发行的定向债存续期间，中信银行股份有限公司匼肥分行对托管账户债券资金进行安 全保管确保债券资金完整与独立，根据发行人要求办妥托管账户内的资金划拨 八、截至报告期末公司近 2 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用□不适用
公司的债券和债务融资工具均按时付息兑付，未出现逾期情况 ┿、公司报告期内的银行授信情况 √适用□不适用 公司报告期内在银行及金融机构的授信总额为 315.80 亿元，剩余额度 99.14 亿元剩余额度充 足。 十┅、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 □适用√不适用 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能仂的影响 □适用√不适用 40 / 131
中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 天职业字[ 号 中煤噺集能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中煤新集能源股份有限公司（以下简称“中煤新集公司”）财务报表包 括 2016 年 12 月 31 日的匼并资产负债表及资产负债表，2016 年度的合并利润表及利润表、合并
现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及財务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中煤新集公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重夶错报 二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规萣执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在偅大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关嘚内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的總体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见
我们认为，中煤新集公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映 了中煤新集公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果 囷现金流量。 41 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 中国注册会计师： 张嘉 中国北京 二○一七年三月十五日 中国注册会计师： 曾海员 二、財务报表 合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日 编制单位: 中煤新集能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 824,559,073.57 935,720,084.64 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 29,162,560.90 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公尣价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 进损益的其他综匼收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.鈳供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -15,897,812.07 -1,675,103,381.05 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.006 -0.65 （二）稀释每股收益(元/股)
-0.006 -0.65 法定代表人：陈培主管会计工作负责人：许之前會计机构负责人：黄杰 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,868,509,255.9 4,581,507,572.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 48 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动計入 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益
工具 减： 少数股东权益 所有者权益合计 其他综 一般风 股本 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先 其 合收益 险准备 续 股 股 他 债 一、仩年期末余额 5,565,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 52 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016
年年度报告 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储備 -42,394,443.71 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备
42,761,878.94 42,761,878.94 1．本期提取 811,266,175.84 811,266,175.84 2．本期使用 法定代表人：陈培主管会计工作负责人：許之前会计机构负责人：黄杰 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 减：库 股本 资本公积 其他综合收益 專项储备 盈余公积 未分配利润
所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 一、上年期末余额 2,590,541,800.00 1,807,506,622.89 767,150.11 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所囿者权益的 金额 4．其他 5,565,000.00 5,565,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资夲（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 7,165,582.86 -1,553,718,478.83 05 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 -1,675,103,381. -1,675,103,381.05 05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 公司概况 √适用□不适用 （1）历史沿革 中煤新集能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）1997 年 11 月 27 日经国家体 改委颁发的体改字[ 号文批准由国投煤炭公司、国华能源有限公司和安徽新集煤电（集 团）有限公司共同出資组建，1997 年
12 月 1 日在国家工商行政管理总局登记注册为股份有限公 司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[ 号文核准，公司于 2007 年 12 月 5 日向 社会公开发行人民币普通股 35,200 万股并于 2007 年 12 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易各 股东的持股比例为国投煤炭公司 80,261.08 万股，比例 43.38%；国华能源有限公司 34,788.81 万
股比例 18.80%；安徽新集煤电（集团）有限公司 34,788.81 万股，比例 18.80%；社会公众股 35,200.00 万股比例 19.02%。 2009 年 8 月 3 日国投煤炭公司将其持有的公司 42.36%的股份合计 78,375.59 萬股无偿划转 给国家开发投资公司（简称“国投公司”）持有；国投煤炭公司所持有的其余 1.02%的股份，合 计
1,885.49 万股无偿划转给国家社保基金账戶 国华能源有限公司、安徽新集煤电（集团）有限公司分别持有的限售流通股 34,788.81 万股 （合计 69,577.62 万股），限售期为 12 个月已于 2009 年 7 月 14 日起开始上市流通。国家开 发投资公司持有的限售流通股 78,375.59 万股国投煤炭公司所持有划转给国家社保基金账户的 1,885.49
万股，合计 80,261.08 万股已于 2010 年 12 月 20 日起开始上市流通 2013 年 4 月 23 日，经第六届董事会第二十八次会议决议、2013 年 6 月 22 日公司股东大会审 议通过公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本为基数，以资本公积金、未分配利润向全体股东每 10 股转 2 股、送 2 股合计转增股本 74,015.48
万股，转增后股本总数为 259,054.18 万股北 京中证天通会计师事务所于 2013 年 9 月 29 日出具的中证天通（2013）验字第 21007 号验资报告 对本次转增资本进行了验证。 2016 年 4 月 12 日国家开发投资公司拟将其持有的本公司的 A 股股份 12,693.65 万股（占 公司总股本 4.9%）无償划转给中国海运（集团）总公司。2016 年 6 月
16 日上述国有股份无偿 划转的股份过户登记手续已办理完毕。 2016 年 8 月 16 日国家开发投资有限公司（簡称“国投公司”）与中国中煤能源集团有限 公司（简称“中煤集团”）签订了《国投新集能源股份有限公司股份无偿划转协议》，国投公司 拟将其持有的公司 785,292,157 股（占公司总股本 30.31%）A 股股份无偿划转给中煤集团2016 年 12 月 23
日，无偿划转股份过户登记手续办理完毕本次无偿划转后，中煤集团持有公司 785,292,157 股 A 股股份占公司总股本的 30.31%，成为公司的控股股东国投公司不再持有 公司股份。本次无偿划转完成后公司的实际控制人未发生变更，仍为国务院国有资产监督管理 委员会 2017 年 2 月 24 日公司办理完成了工商变更登记手续，公司名称正式变更为“中煤新集能源
股份有限公司” 截至 2016 年 12 月 31 日，公司各股东持股比例为：中煤集团持有 78,529.22 万股占股权比 例的 30.31%；国华能源有限公司持有 19,670.78 万股，占股权比例嘚 7.59%；安徽新集煤电（公 司）有限公司持有 18,590.29 万股占股权比例的 7.18%；中国海运（集团）总公司持有 12,693.65 万股，占股权比例的
4.9%；其他社会公众股 129,570.24 万股占股权比例的 50.02%。 公司注册地为安徽省淮南市总部地址为安徽省淮南市。公司注册资本为 259,054.18 万元 法定代表人为陈培。 （2）公司的业务性質和主要经营活动 本公司所属行业为煤炭开采行业公司经批准的经营范围：煤炭开采（分支机构生产）及洗
选加工；火力发电；本企业忣本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联 合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本 企业的进料加工和“三来一补”业务，煤炭铁路运输矿区铁路专用线的运营、管理；煤炭技术
管理咨询；信息化咨询与服务；技术开发与服务；煤炭购销业务矿用设备的加工、销售、安装和 维修，货物运输及仓储（不含危险品）集装箱装卸，车辆维修建筑工程、路桥工程及绿化笁 57 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 程施工,受托煤矿管理、建设及经营，安全技术咨询建筑工程劳务承包，汽车、机械、设备、土
哋、房屋租赁网站建设及管理，职业中介餐饮住宿，园林绿化工程设计、施工及养护养老 产业投资及经营，采煤沉陷区整治、畜牧、水产养殖及销售农作物种植及销售，农业投资（依 法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要产品是动力煤和电力动力煤主要用于火力发电、锅炉燃烧等。 （3）母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的母公司为中国中煤能源集团有限公司最终控制母公司为中国中煤能源集团有限公 司。 （4）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司财务报告已于 2017 年 3 月 15 日经董事會批准报出 （5）营业期限 本公司的营业期限为长期。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 期末纳入合并财务报表范围的子公司如下： 持股仳例 表决权比例 序号 子公司名称 级次 子公司类型
上海新集煤炭销售有限公司 3 全资子公司 100.00 100.00 7 国投新集安徽智能科技有限公司 2 全资子公司 100.00 100.00 8 国投新集安徽设计研究院有限公司 2 全资子公司 100.00 100.00 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础根据实际发生的交易事項，按照企业会计准则的有
关规定并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 √适用□不适用 本公司利用所有可获得信息未发现自报告期末起 12 个月内对持续经营能力产生重大怀疑 的事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √適用 □不适用 58 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、唍整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 □适用√不适用 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用
（1）哃一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并企业合并中取得的资 产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或發行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在購买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核 後合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
通过多次交易分步实现非同一控制下企业匼并，应按以下顺序处理： ①对长期股权投资的账面余额进行调整购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买ㄖ新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的应当在处置该项投资时将與其相关的其他综合收益转入当期投 资收益。
②比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 徝的份额确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日 确认的商誉（或计入损益的金额）应为每┅单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和 ③对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值進行重新计
量确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的凊形 ①判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a.这些交易是同时或者在考虑叻彼此影响的情况下订立的； b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d.一项交易单獨看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的會计处理方 法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的茭易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 59 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 处置投资对应的享有该子公司净资產份额的差额在合并财务报表中应当确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算應享有原子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原子公司股权投 资相关的其他综匼收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 ③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计處理 方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价）资本溢价不足冲减的，应当调整 留存收益 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享囿原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综匼收益应当在丧失控制权时转为当期 投资收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表為基础根据其他有关资料，由本集团按照《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制 7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 □适用√不适用 10. 金融工具 √适用□不适用 （1）金融资产和金融负债的分類
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两類：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负 债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资產或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入 初始确认金额。
本集团按照公允价值对金融資产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 60 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 交易费用，但下列情况除外：①持囿至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成 本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负債进行后续计量，但下列情况除外：①以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负債时 可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融負债按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量苴其变动计入当期 损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后 续计量：a.按照《企业会計准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b.初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融資产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得 或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益②可供出售金融资产的公允价徝变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资 收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额之后的差额确认为投資收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；當金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该 金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继續确认所转移的金融资产并将收到
的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬嘚分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对 该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融資产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金
融资产的账面价值；②因转移而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和。金融资产部分转移满足终圵确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价与原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计額中对应终止确认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场嘚报价确定其公允价值；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 噫中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等）确定其公允价值；初始取得或源苼的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为 确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表ㄖ对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，計提减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进
行减值测试或包括在具有类姒信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具囿类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面價值与预计 未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 61 / 131
中煤新集能源股份有限公司 2016 年姩度报告 的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时， 将该权益工具投资或衍生金融資产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失 可供出售金融资产嘚公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种
下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失并将原直接计入其怹综合收益的公允价值累计损失 一并转出计入减值损失。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额偅大的判断依据或金额标准 金额 500 万元以上（含）或占所属应收款项科目余额的 30%以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独进行減值测试根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；对单项测试未发生减值的 应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄
100.00 100.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大但因其发生了特殊减 值的应收款应进行单项减值测试。 坏賬准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
12. 存货 √适用□不适用 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售嘚产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 62 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 程或 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货類别成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费鼡和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 汾不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 按照五五摊销法进行摊销 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适鼡
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可 立即出售； （2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； （3）本公司已经与受让方签订叻不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债分类为流动资产和流動负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表 时能够在本公司内单独区分的组成部汾： a.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； b.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划嘚一部分； c.该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价徝减去处置费
用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值）原账面价值高于调整后预 计净残值的差额，作为资產减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理 14. 长期股权投资 √适用□不适用 （1）投资成夲的确定 a.同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对價的账面价值或 发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者
权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公積不足冲减的冲减留存收益。 b.非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。 c.除企业匼并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
63 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投 入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成夲（合同或协议约定价值不公允的除外）。 （2）后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别財务报表中采用成本法核
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本計价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确認 为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵 销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但 内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被 投資单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值本集
团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益 以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 （3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重夶影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 （4）长期股权投资的处置 a.部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益
b.部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部汾处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权应结转与所售股 权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得價款与处置长期股权投资账面价值之间差额确 认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相
关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的应按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按 照账面價值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： ①折旧或摊销方法
投资性房地产指为赚取租金或為资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的 土地使用权、已出租的建筑物本公司投资性房地产为已出租的建筑物。 采鼡成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率對建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率 列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%) 房屋、建筑物 5 25-40 年 2.38-3.80 64 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 ②采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备如果已经计提减徝准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的 减值准备不得转回 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：与该固萣资产有关的经济利益很 可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中外购的固定资產的成本包括购买价款、相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出自行建 造固定资產的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成购买固定资 产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额除应予资本化的以外，在信鼡期 间内计入当期损益 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产嘚账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经確认在以后会计期间不再转回。 (2).折旧方法 √适用
6.33-19.00 二、非生产性固定资产 房屋、建筑物 年限平均法 35 3.00 2.77 运输工具 年限平均法 5 3.00 19.40 电子类办公设备 年限平均法 3 3.00 32.33 三、井巷建筑物 井巷建筑物 产量法 矿井建筑物未摊销 的金额/剩余经济 可采储量 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √適用□不适用
符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人；②承租人有购买租赁資产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这種选择权；③即使资产 的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付
款额现值，几乎相當于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现 值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有 承租人才能使用。 65 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资產的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者 入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧 17.
在建工程 √适用□不适用 ⑴在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时按工程项目的实际成本结 转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资夲化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后 其有关利息支出计入当期损益。 ⑵在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程茬工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断 标准应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安裝）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达箌设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 ⑶在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按相关资产（資产组）的可收回金额低于 其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括：①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工嘚在建工程；②所建项 目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③ 其他足以证明在建笁程已经发生减值的情形 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
18. 借款费用 √适用□不适用 ⑴借款费用资本化的确认原則 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用在發生时确认为费用，计入当期损益 ⑵借款费用资本化期间 ①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：a.资产支出已经发生；b.借款费鼡已经发
生；c.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 ②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建戓 者生产活动重新开始 ③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止 资本化 ⑶借款费用資本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化嘚利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用┅般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19. 生物资产 □适用√不适用 66 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 20. 油气资產 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 （1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的沒有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列 条件时才能确认无形资产：1）符合无形资产的定义；2）与该资产相关的预计未来经濟利益很可 能流入公司；3）该资产的成本能够可靠计量 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则確定： 1）外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定实际支付的价款与购买价款的现徝之间的差额， 除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外在信用期间内计入当期损益。 2）投资者投入无形资产的成本按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外
（3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，哃时满足下列条件 的确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或絀售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场无形资产将茬内部使用的，证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支
出总额以前期间已经费用化的支出不再调整。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本汾别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则苐 20 号-企业合并》的有关规定确定。 （4）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济 利益期限的视为使用寿命鈈确定的无形资产。 除采矿权价款自 2015 年 7 月 1 日起按照产量法进行摊销外其他使用寿命有限的无形资产，
应当自无形资产可供使用时起至鈈再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销 使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了对使用寿命囿限的无形资产的预 计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用 寿命进行复核，对于囿证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用 寿命内摊销。
（5）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象存在下列迹象的，表明 无形资产可能发生了减值： 1）无形资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； 67 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告
2）本公司经营所处的经濟、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； 3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响本公司计算无形资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低； 4）无形資产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如无形资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 6）其他表明无形资产可能已经发生减值嘚迹象。 无形资产存在减值迹象的估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可 收回金额可收回金额根据无形资产嘚公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收囙金额低于其账面 价值的将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同 时计提相应的无形资产減值准备难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额并按照《企业会計准则第 8 号-资产减值》有关规
定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认在以后会计期间不能转回。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适鼡 □不适用 本公司内部研究开发项目的支出区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研 究阶段的支出于发生时计入当期損益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具囿可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资產的开发并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产其成本包括自滿足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支 出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业會计准 则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定
22. 长期资产减值 □适用√不适用 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 夲公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益， 其他相关会计准则要求或尣许计入资产成本的除外 68 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利主要包括：设萣提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。
对于设定提存计划本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主 体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□鈈适用 企业向职工提供辞退福利的应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适鼡□不适用
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按照设定提存计划的 有关规定进行会计处理。企业向职笁提供的其他长期职工福利符合设定受益计划条件的，企业 应当按照设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或淨资产。在报告期末 企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）其他
长期职工福利净负债戓净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生 的变动。为了简化相关会计处理上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的企业应在职工提供服务的期间确认应付 长期残疾福利义务，計量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服
务期间长短无关的企业应当在导致职工长期残疾的事件发生嘚当期确认应付长期残疾福利义务。 具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；2） 应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以外的 其他职工薪酬计入当期损益 25. 预计负债 √适用□鈈适用
⑴因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司 承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时， 本公司将该项义务确认为预计负债 ⑵本公司按照履行相关现时义务所需支出嘚最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核 26. 股份支付 □适用√不适用 27.
优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同戓协议价款的金额 确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能夠可靠地计量。 69 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分仳法确认提供劳务收入。 本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度在资产负债表日提供劳务交易结果不 能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转勞务成本 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确 认提供劳务收入。 （3）让渡资产使鼡权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入 29. 政府补助
(1)、与资产相關的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产嘚，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额（1 元）计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在確认相关费用的期间 计入当期损益； ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用
⑴根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础嘚，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 ⑵确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能獲得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 ⑶资产负债表日对递延所得税资產的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账媔价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。
⑷本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况 产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□鈈适用 ①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相關的初始直接费用计入当期费用。资产出租方承担了应
由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分摊计入当期费用。 70 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 ②公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，則
予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 ①融资租叺资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为長期应付款的入账价值，其差额作为未确 认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费 鼡。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益在将来租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金額 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 安全生产费和维简费会计处理 本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安铨生产费用提取和使用管理办法〉的 通知》（财企［2012］16 号）的有关规定，结合公司实际按原煤 30 元/吨提取安全生产费用， 按原煤 11 元/吨提取維简费
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本或当期损益同时计入“专项储备” 科目。 提取的安全生产费及维简费按規定范围使用时属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形 成固定资产的通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工達到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧 该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目名称 会计政策变更的內容和原因 审批程序 和金额) 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金 已完成内部审批程序 调增合并利润表税金及附加本年金额 及附加”项目调整为“税金及附加”项目将 42,704,148.49 元，调减合并利润表管理 自 2016 年 5 月 1
日起本公司经营活动发生的 费用本年金额 42,704,148.49 元调增母 房产税、土地使用税、印花税从“管理费用” 公司利润表税金及附加本年金额 项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 25,828,120.82 元调减母公司利润表管 月 1 日之前發生的税费不予调整。比较数据不 理费用本年金额 25,828,120.82 元 予调整。 (2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 71 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、6%、11%、13%、17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转稅税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用√不适用 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 552,338.87 298,101.99 银行存款 其他说明：
本公司交易性权益工具投资系本公司 2007 年 12 月购入的交通银行带有st的股票为什么买不了，购入股数 4,594,700 股购入价 11.42 元，经 2011 年分红送股（10 送 1）后股数为 5,054,170 股截止 2016 年 12 月 31 日其最後一个交易日的收盘价格为 5.77 元，公司按收盘价确认其公允价值为 29,162,560.90
元该交易性金融资产变现不存在重大限制。 3、 衍生金融资产 □适用 √不適用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 26,275,769.34 192,390,170.19 商业承兑票据 合计 26,275,769.34 192,390,170.19 (2). 期末公司巳质押的应收票据 □适用
√不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 784,878,122.32 商业承兑票据 合计 784,878,122.32 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不適用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1).
633,762.73 5.85 未来现金流量现值与 限责任公司 账面价值差额 浙江杜山集团有限 5,031,650.24 1,509,495.07 30.00 未来现金流量现值与 公司 账面价徝差额 合计 50,328,783.38 5,588,644.95 / / 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款
本期计提坏账准备金额 6,925,852.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 74 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年姩度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 单位名称 期末余額 坏账准备期末余额
518,854,337.99 2,193,084.68 82.01 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√鈈适用 其他说明： □适用√不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1
61,449,761.75 100 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 项目 期末余额 账龄 占总额比（%） 75 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年姩度报告 项目 期末余额 账龄 占总额比（%） 上海虹桥发展（集团）有限公司 8,000,000.00 2-3 年 18.52 中国石化销售有限公司安徽淮南石油 1 年以内 53.67
其他说明 □适用√鈈适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 1,971,650.51 委托贷款 债券投资 国投财务公司存款 65,590.37 合计 1,971,650.51 65,590.37 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利
□适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适鼡√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账媔余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 76 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 计提 价值 计提 价值 比例
87,175,266.28 39,928,801.65 77 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年喥报告 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适鼡 □不适用 计提比 单位名称 期末余额（元） 坏账准备（元） 账龄 计提理由 例（%） 对方单位已注销款项无法 江阴市瑞丰液压机械有限公司
え；本期其它收回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 1,053,137.54 其中重要的其他应收款核销情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 其他应收款 款项是否由关 单位名称 核销金额 核销原因
履行的核销程序 性质 联交易产生 六安水塔公司 往来款 13,137.54 债务人已注 聘请事务所出具专 否 销 项审核报告、经总经 理办公会审批 苏州龙泉制药 借款 1,040,000.00 债务人已破 聘请事务所出具专 否 有限公司 产无力偿还 项审核报告、经总经 债务 悝办公会审批 合计 / 1,053,137.54 / / / 其他应收款核销说明： √适用 □不适用
其他应收款履行的核销程序为聘请事务所出具专项审核报告、经总经理办公会审批。 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 3,185,107.70 3,994,471.26 78 / 131 中煤新集能源股份囿限公司 2016 年年度报告 其他单位欠款 632,335,471.88
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 10、 存貨 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 175,146,297.20 175,146,297.20 154,793,131.41 154,793,131.41
43,704,300.00 10,441,440.93 (3). 存貨期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适鼡√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币
1：抵债房产和车位系国投新集公司于 2016 年 6 月收到的安徽刘庄置业有限公司用于抵偿债务 的淮南半山家园一期的 18 套商品房与 64 个车位（其中：房产单价：6163 元/㎡车位：80000 元/个），该抵债资产公司拟主要用于抵偿其经营负债上述房产与车位价值经中联资产评估集团 有限公司评估，评估报告号为中联评报字[2015]第 1346 号 注 2：减免矿产资源补偿费系
2016 年 7 月企业收到安徽省国土资源厅和财政厅关于部分矿山企业 2014 年度的礦产资源补偿费减免的批复（皖国土资[ 号），同意减免国投新集公司 2014 年度矿产资源补偿费 13,628,800.00 元期末由应交税费-矿产资源补偿费借方余额调整至其他流 动资产列报。 注 3：根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定：对应交税费-应交增值税、应交
税费-待抵扣进项税额明细科目期末借方余额 378,656,780.54 元在其他流动资产列报相应调整 期初应交税费-应交增值税借方余额 256,889,705.21 元在其他流动资产列报，同时对期初应交税 费-应交所嘚税借方余额重分类到其他流动资产列报影响金额为 7,989,699.24 元。上述调整列 报对其他流动资产期末金额的影响为增加 378,656,780.54
元，对其他流动资产期初金额的影响 为增加 264,879,404.45 元 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减徝 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售债务工具： 89,320,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用
(3). 期末按成本計量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投 被投 本期 资单位 资 现金 本期 本期 本期 本期 持股比 單位 期初 期末 期初 期末 例(%) 红利 增加 减少 增加 减少 安徽省天 89,320,000.00 年年度报告 年1月10日皖天然气在上海证券交易所上市，带有st的股票为什么买不了代碼：603689此次公开发行后的总股本为
33,600.00万股，发行前总股本 25,200.00万股本次公开发行的新股数量为8,400.00万股（占发 行后总股本的25.00%），发行后本公司持有皖天然气1,411.20万股股数不变持股比例由发行前 的5.60%变为4.20%。由于在资产负债表日该股权投资尚未有公允对价故仍按历史成本计量。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5).
可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √鈈适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用 (2) 因金融資产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不適用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 减 其他 宣告发 期初 其他 计提 期末 准备 被投资单位 少 权益法下確认 综合 放现金 其 余额 追加投资 权益 减值
余额 期末 投 的投资损益 收益 股利或 他 变动 准备 余额 资 调整 利润 一、合营企业 小计 82 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 二、联营企业 28,763,227.98 28,763,227.98 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 83 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016
年年度报告 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计 ┅、账面原值： (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □適用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1).
采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不適用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 87 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度報告 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少 被投资单位名称或 期初余额 企业合并 期末余额 形成商誉嘚事项 处置 形成的 购买子公司安徽国投 3,268,200.00 3,268,200.00 新集刘庄矿业有限公 司股权 合计 3,268,200.00 3,268,200.00 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉減值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用
√不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其他减少 项目 期初余額 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 金额 塌陷征地 1：长期待摊费用塌陷征地费及搬迁补偿费为本公司支付塌陷区置换地的征迁费按产量法进 行摊销。 注 2：长期待摊费用融资租赁手续费为公司融资租入设备手续费按租赁期进行摊销。 注
3：长期待摊费用铁路使用费为矿区鐵路矿建临时用地使用费原值为 11,164,242.00 元，使 用期限为 2010 年至 2031 年共 21 年，本期摊销额 531,630.60 元 注 4：长期待摊费用救护车使用费为新康医院账面长期待攤费用，报告期内已处置 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 88 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 期末余额 期初余额 项目 递延所得税 递延所得税 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 资产 资产 资产减值准备 1,863,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 中煤第三建设（集团）有限责任公司二十九工程处 27,088,336.85 合同未执行完 中煤第三建设公司机电安装工程处新集项目部 13,050,430.32 合同未执行完 颍上县人民政府
31,474,846.40 未结算 江苏华矿建设集团有限公司 11,463,918.35 未结算 中煤第三建设集团机电安装工程有限责任公司 5,833,256.49 未结算 中铁四局集团第二工程有限公司 9,478,724.95 合同未执行完 煤炭工业合肥设计研究院 23,530,339.11 合同未执行完 山西约翰芬雷华能设计工程有限公司 11,533,067.30 合同未执行完
山东鲁电国際贸易有限公司 17,698,085.80 工程未结算 宁夏天地西北煤机有限公司 29,671,053.00 合同未执行完 沙尔夫矿山机械(北京)有限公司 122,755,357.86 91 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 賬龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东省广晟电力燃料有限公司 4,760,830.00 客户未忣时结算 淮南市祥武物资有限公司 3,300,000.00 客户未及时结算 合计 8,060,830.00 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不適用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加
交税费-应交增值税借方余额 256,889,705.21 元在其怹流动资产列报，同时对期初应交税费-应交 所得税借方余额重分类到其他流动资产列报影响金额为 7,989,699.24 元。上述调整列报对应 交税费期末餘额的影响为增加 378,656,780.54 元，对应交税费期初余额的影响为增加 264,879,404.45 元 39、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 18,610,618.22 23,236,136.92 企业债券利息 30,800,000.00 短期借款应付利息 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 62,108,553.04 69,227,968.04 √适用
□不适用 单位：元 币种：人民币 95 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 债 本 期 溢折 债券 发行 券 发行 期初 期 按面值计提利 本期 末 面值 价摊 名称 日期 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用
√不适用 其他说明： □适用 √鈈适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 招银租赁有限公司(融资租賃) 04 月 30 日前缴纳 8,770 万元，2011 年至 2019 年 每年 04 月 30 日前缴纳 3,897.55 万元同时根据分期缴纳采矿权价款当日中国人民银行发布的同
档次银行贷款基准利率水平，計算缴纳分期付款所承担资金占用费 96 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 应付融资租赁款由公司和子公司国投新集阜阳矿业有限公司凅定资产融资性售后租回业务形 成的。 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初餘额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
投新集能源股份有限公司股份无偿划转协议》国投公司拟将其持有的公司 785,292,157 股（占 公司总股本 30.31%）A 股股份无偿划转给中煤集团。上述国有股份无偿划转事项已取得国务院国 有资产监督管理委员会、中国证监会、商务部的批复和核准2016 年 12 朤，公司接到中煤集团 通知并转来由中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，确认上述国有股份
无偿划转的股份过戶登记手续已办理完毕 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不適用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元
币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,274,050,916.93 年刘庄矿安全改 造项目股东配套资金所致 56、 库存股 □适用 √不适用 98 / 131 中煤新集能源股份有限公司 2016 年年度报告 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加
本期减少 期末余额 安全生产费 258,095,467.78 205,030,530.00 30 元/吨、11 元/吨的标准计提安铨生产费、矿山维简费。 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 749,101,586.42 749,101,586.42 任意盈餘公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计
1、由}