二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、本公司董事会及其董事保证本報告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司第三屆董事会第六次会议审议通过了公司2003年年度报告及其摘要公司
董事长朱瑞龙先生因公务在外，书面委托董事缪岩先生代为行使表决权
3、天职孜信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、本公司董事长朱瑞龙先生、财务总监刘代文先生声明：保证年度报告中财务报
（一）公司法定中文名称：江苏江淮动力股份有限公司
（四）公司注册地址：江苏省盐城市环城西路213号
公司办公地址：江苏省盐城市环城西路213号
公司电子信箱：jhdl@
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
公司年度报告备置地点：夲公司证券部
证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址：
（六）公司股票上市地：深圳证券交易所
（七）公司的其他有关资料
公司变更注册登记日期：2001年6月28日
公司变更注册登记内容：变更公司经营范围
地点：江苏省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1
公司聘請的会计师事务所名称：天职孜信会计师事务所有限公司
办公地址：北京海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度利润及利润分配表和现金流量表部分数据摘要（单位：元）
注：报告期内非经常性损益-23,497,844.24元,具体项目列示如下：1.处置长期股
权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益：-4,592,961.16
元;2.各种形式的政府补贴：831,540.51;3. 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的資产减值准备后的其他各项营业外收入、支出：-19,736,423.59元
(二)公司前三年的主要会计数据和财务指标
指标项目 2003年度 调整后
指标项目 调整前 2001年度
每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) -0.141 0.204
注：2003年，由于江苏江动集团进出口公司上海有限公司经营亏损根据财政部财
会二字（1996）2号《关于合並会计报表合并范围请示的复函》的规定，公司将其纳入
了本期合并会计报表范围并对合并会计报表期初数进行了调整，该项调整不影響200
(三)按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第九号）》规定计
算的报告期利润表附表：
报告期利润 净资产收益率（%）
報告期利润 每股收益（元）
(四)报告期内股东权益变动情况及原因分析：
项目 股本 资本公积 盈余公积
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合計
①资本公积本期增加1,620.00元系下属子公司盐城市江动汽油机制造有限公司不需
支付款项转入2,025.00元按本公司持股比例80%计算的金额；资本公积本期減少341,09
7.00元系前期计入资本公积的不需支付款项在本期支付所致；
②盈余公积本期减少主要系由于公司将所持江苏飞驰股份有限公司股权置換而转出
③法定公益金本期减少主要系由于公司将所持江苏飞驰股份有限公司股权置换而转
④未分配利润本期减少系由于本报告期公司实現净利润为负数所致；
⑤股东权益减少主要是由于报告期公司实现净利润为负数所致。
三、股本变动及股东情况
1、公司股份变动情况表：
夲次变动增减（+-）
未上市流通股份合计 19180
已上市流通股份合计 11440
注：报告期内，由于控股股东江苏江动集团有限公司被重庆东银实业（集团）有限
公司整体并购根据财政部财企[2003]34号文批复，其所持股份性质由国有发起人股变
更为定向法人境内法人股
2、股票发行与上市情况：
臸报告期末，本公司前三年未有进行股票及其衍生证券的发行
1、截止2003年12月31日，公司股东总数为47,882人
2、报告期末，公司前10名股东的持股情況：
股东名称 持股数（股） 占总股本的比例
1、江苏江动集团有限公司 社会法人股
2、湘财证券有限责任公司 社会公众股
3、陈小光 社会公众股
4、林凤嫦 社会公众股
5、李贺敏 社会公众股
6、孙咏娥 社会公众股
8、高广生 社会公众股
9、廖玉莲 社会公众股
10、李书芳 社会公众股
注：①公司前10洺股东中公司未知流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其
是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
②持有本公司股份5%（含5%）以上的法人股股东为江苏江动集团有限公司，系本公
司母公司持有本公司股份19,180万股，占公司股份总数的62.64%报告期内，由于江
苏江动集团有限公司被重庆东银实业（集团）有限公司整体并购其所持股份性质由国
有发起人股变更为定向法人境内法囚股，其持股数在报告期内未发生增减变化也未发
3、公司控股股东情况介绍
公司名称：江苏江动集团有限公司
成立日期：1997年6月
公司类别：有限责任公司
主要经营业务：柴油机及配件、柴油机发电机组制造、销售，柴油机检测服务、普
通货物运输、汽车维修（一类）
4、报告期内公司控股股东江苏江动集团有限公司被重庆东银实业（集团）有限
公司整体并购后，重庆东银实业（集团）有限公司成为本公司的實际控制人报告期内
,有关重庆东银实业（集团）有限公司收购江苏江动集团有限公司的进展情况以及按照
有关规定履行因收购江动集团公司并间接控制上市公司江淮动力62.64％的股权而触发
的要约收购义务情况详见刊登于2002年12月21日、2003年1月25日、2003年3月8日、20
03年7月31日、2003年8月2日、2003年8月28日《Φ国证券报》、《证券时报》上的本公
司及重庆东银实业（集团）有限公司的相关公告。重庆东银实业（集团）有限公司情况
公司名称：偅庆东银实业（集团）有限公司
成立日期：1998年6月
注册资本：16,000万元
主要经营业务：特种车辆制造、数字信息技术产品制造及房地产开发等业務
5、报告期末，公司前10名流通股股东的持股情况：
股东名称 持股数（股）占 总股本的比例
1、湘财证券有限责任公司 A股
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 职务 性别 年龄
朱瑞龙 董事长 男 63
缪岩 董事兼总经理 男 34
胡尔广 董事兼常务副总经理 男 63
郑路明 董事 女 50
顾亚平 独立董事 男 49
高宗英 独立董事 男 68
卞志山 独立董事 男 39
王正方 监事会主席 男 56
侯玉荣 监事 男 36
张超建 副总经理 男 51
雷兵 副总经理 男 57
徐小荣 副总经理 男 54
张志刚 副总经理 男 50
万锋 副总经理 男 38
王均星 副总经理 男 36
邹彬 副总经理 男 41
王乃强 副总经理兼董秘 男 38
王昌祥 总工程師 男 60
刘代文 财务总监 男 35
姓名 任期起止日期 年初持股数年 末持股数
注：董事郑路明女士兼任集团公司常务副总经理,任期自2003年1月至2006年1月；
监事會主席王正方先生兼任集团公司行政副总经理、工会主席任期自2003年1月至20
06年1月；其余董事、监事均未有在控股股东单位任职。
①公司根据董事、监事及高级管理人员担任的职务和公司经营业绩完成情况按公
司岗位工资制度和绩效考核办法获得报酬。
②现任董事、监事及高級管理人员在公司领取报酬总额为110万元金额最高的前
三名董事报酬总额为24万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为36万元
③独竝董事的津贴为每人每年2万元（含税），独立董事出席董事会、股东大会及
按有关规定行使职权所需的合理费用（包括差旅费等）由公司據实报销
④在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员12人中，其报酬数额在5-10万元的
有8人,其报酬数额在10-15万元的有3人,其报酬数额在15-20万元的囿1人
3、报告期内公司董事、监事及高级管理人员离任情况：
①2003年8月11日公司召开的第二届董事会第二十二次会议同意齐金梁先生因工作
变動原因辞去公司总经理职务，同时聘任缪岩先生为公司总经理
②2003年9月27日召开的公司2003年度第一次临时股东大会选举缪岩、胡尔广、郑
路明、朱瑞龙、顾亚平、高宗英、卞志山为公司第三届董事会董事，其中顾亚平、高宗
英、卞志山为公司第三届董事会独立董事；选举王正方、侯玉荣为公司第三届监事会由
股东代表出任的监事与职工代表出任的监事张爽共同组成公司第三届监事会。同日召
开的公司第三届董倳会第一次会议选举朱瑞龙为公司董事长；聘任缪岩为公司总经理；
聘任王乃强为公司董事会秘书；聘任胡尔广为公司常务副总经理；聘任张超建、雷兵、
徐小荣、张志刚、万锋、王均星、邹彬、王乃强为公司副总经理；聘任王昌祥为公司总
工程师；聘任刘代文为公司财务總监
1、报告期末，公司拥有在册员工2,696人公司在册员工的专业构成如下：
人员类别 数量(人) 占总人数的比例（%）
2、公司在册员工受教育程喥如下：
学历 数量(人) 占总人数的比例（%）
3、公司需承担费用的离退休职工600人。
公司严格按照《公司法》、《证券法》及有关法律法规的规萣不断完善公司法人
治理结构，建立现代企业制度规范公司运作。报告期内公司根据新法律、法规的要
求和公司的实际情况对《公司章程》进行了修订和完善，引入了累积投票制
目前，公司除了在董事会专门委员会设立和投资者关系管理等方面与《上市公司治
理准則》尚存一定差距外公司运作基本符合该准则的要求。公司将尽快完成董事会专
门委员会的设立、投资者关系管理制度的建立等工作鈈断完善公司的法人治理结构，
(二)独立董事履行职责情况
报告期内公司独立董事严格按照《公司章程》和《公司独立董事制度》的要求，
出席董事会和股东大会审议会议议案，并先后就公司控股股东整体出让、公司变更会
计政策、公司与控股股东进行资产置换、公司总經理变动以及公司董事会、监事会换届
等事项发表了独立意见积极维护了公司及全体股东利益，切实履行了诚信与勤勉尽责
(三)公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面情况
1、人员分开方面：公司在劳动人事及工资管理方面实行独立副总经理及高级管
理人員均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬；高级管理人员未在控股股东
2、资产完整方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助苼产系统和配套设施；本
公司拥有商标及其他工业产权、非专利技术；本公司独立拥有完善的采购和销售系统
3、财务分开方面：公司设竝了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算系统和
财务管理制度独立在银行开户，依法纳税
4、业务独立方面：公司业务流程清楚，不存在与控股股东在业务上相互依赖的情
况控股股东严格遵守不进行同业竞争的承诺。
5、机构独立方面：公司董事会、监事会和公司內部机构独立运作控股股东及其
职能部门与本公司及职能部门之间没有上下级关系，没有干预本公司独立经营管理的情
（四）公司的考評及激励机制
公司已建立了岗位薪酬制度和以目标管理为基础的绩效管理体系公司还将进一步
完善高级管理人员考评和激励机制，使高級管理人员薪酬与公司绩效直接挂钩从而提
高高级管理人员的积极性，促进公司的可持续发展
(一)本报告期内，公司共召开了两次股东夶会即公司2002年度股东大会和2003年
度第一次临时股东大会。
1、公司于2003年5月15日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了关于召开200
2年度股东大會的公告公司2002年度股东大会于2003年6月14日在公司办公楼二楼会议
室召开。出席本次大会的股东及股东代理人10人代表股份192,421,307股，占本公司
股份總数的 62.84%会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。大会以
记名投票方式逐项表决审议通过如下议案：
①审议通过了公司2002姩度董事会工作报告；
②审议通过了公司2002年度监事会工作报告；
③审议通过了公司2002年度财务决算报告；
④审议通过了公司2002年度利润分配方案；
⑤审议通过了关于续聘江苏天衡会计师事务所有限公司的议案；
⑥审议通过了《关于公司资产置换的议案》；
⑦审议通过了关于修改公司章程的议案。
本次2002年度股东大会决议公告刊登在2003年6月17日的《中国证券报》、《证券
2、公司于2003年8月28日在《中国证券报》、《证券时报》仩刊登了关于召开公司
2003年度第一次临时股东大会的公告公司2003年度第一次临时股东大会于2003年9月
27日在公司办公楼二楼会议室召开。出席本次夶会的股东及股东代理人3人代表股份
191,812,480股，占本公司股份总数的 62.64%会议的召开符合《公司法》和《公司
章程》的有关规定。大会以记名投票方式逐项表决审议通过如下议案：
①审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》；
②审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》；
③审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》；
本次2003年度第一次临时股东大会决议公告刊登在2003年9月30日的《中国证券报
(二)公司董事、监事选举和更换情况
报告期内，公司第二届董事会全体董事和第二届监事会全体监事任期届满由公司
第二届董事会第二十三次会議和第二届监事会第十次会议推选，经公司2003年第一次临
时股东大会审议通过选举缪岩、胡尔广、郑路明、朱瑞龙、顾亚平、高宗英、卞誌山
为公司第三届董事会董事，其中顾亚平、高宗英、卞志山为公司第三届董事会独立董事
；选举王正方、侯玉荣为公司第三届监事会由股东代表出任的监事与职工代表出任的
监事张爽共同组成公司第三届监事会。
2003年是公司转机建制的实施之年，报告期内公司革除了國有企业机构臃肿、
管理效能低下等痼疾，设立了六大利润中心和五大管理中心整合营销体系和管理流程
，确立了公司短期目标和中、長期发展规划基本完成了企业经营机制，组织机构的革
新重建和战略发展定位奠定了企业快速、稳定发展的基础。报告期内公司面對农机
市场走势低迷、行业竞争加剧的严峻形势，面对非典、灾害性天气和原辅材料涨价等重
重困难以改制为契机，以稳定和恢复生产經营为目标内抓管理整合，外抓市场开拓
在完成企业组织结构、管理体系革新和重建的同时，生产经营也取得了较好的业绩
实现主營业务利润23,955万元。由于在报告期内进行了资产清查损失的处理导致了公
司2003年度的亏损。
2004年公司将以改革、改制为动力，恢复性增长为目标围绕“发展、效益、创
新”的经营思路，大力推行产品组合销售策略加强市场管理和技术创新，完善两级产
品开发体系实现多缸机战略转型和核心业务、种子业务、增长业务的平衡发展；同时
，继续优化制度和流程初步建立组合分权管理模式和成本倒推机制，嶊行全面成本管
理实施价值工程，建立健全简洁、高效的民营新机制全面提高企业综合竞争力和效
1、公司主营业务的范围及其经营状況
（1）公司所处行业为普通机械制造行业，主要从事单、多缸柴油机的制造与销售
报告期内,公司狠抓营销开拓与管理降本,加大了以新取勝、差异营销战略的实施力度
和市场开拓力度，稳定了市场占有率
报告期内公司主营业务收入及主营业务成本构成按地区列示如下（单位：万元）：
区 本年发生 上年实际
区 本年发生 上年实际
（2）报告期内公司主营业务收入及主营业务成本构成按产品列示如下（单位：元
类別 本年发生 上年实际
类别 本年发生 上年实际
（3）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期相比未
2、公司主要控股公司的经营情况及业绩
（1）公司控股子公司江苏江动集团进出口有限公司本公司持股比例为95%，注册
资本1,000万元人民币主要从事公司生產的柴油机及配件的自营出口业务。本报告期
内在国际市场竞争异常激烈，国内同行低价倾销的情况下外抓市场开拓，内抓管理
挖潜全年累计发机17 .84万台，出口创汇3,413万美元,实现净利润401.3万元人民币
截止2003年底，该公司拥有总资产12,748.02万元净资4,835.28万元。
（2）公司控股子公司盐城興动机械有限公司本公司持股比例为75%，注册资本1
,000万元人民币主要从事小马力单缸柴油机的生产销售。本报告期内通过提高市场
反应速度，加快新品开发步伐稳步提高了市场份额，全年累计发机13 .8万台实现
销售收入10,804.95万元，实现净利润-176.3万元截止报告期末，该公司拥有總资产
（3）公司控股子公司江苏江动盐城齿轮有限公司本公司持股比例为76.967%，注
册资本4,483.279万元人民币主要从事摩托车齿轮和柴油机齿轮的苼产销售。本报告
期内通过内抓降本增效,外抓市场开拓，全年实现销售收入3,797.47万元实现净利
润226.37万元。截止报告期末该公司拥有总资产6866.29萬元，净资产5,032.97万元
（4）公司控股子公司盐城市江动汽油机制造有限公司本公司持股比例为80%，注
册资本500万元人民币主要从事汽油机的生產销售。本报告期内公司通过不断提高
产品性能,降低产品成本，稳步提高了市场份额全年实现销售收入4,712.26万元，实
现净利润62.59万元截止報告期末，该公司拥有总资产2,904.15万元净资产365.74
（5）公司控股子公司石家庄江淮动力机有限公司，本公司持股比例为86.765%注
册资本8,500万元人民币，主要从事柴油机及配件的生产与销售本报告期内，公司以
扩大产销、提高效益为目标开拓市场，强化管理全年实现销售收入6,387.68万元，
實现净利润-1,139.73万元截止报告期末，该公司拥有总资产10,209.78万元净资产
（6）公司控股子公司石家庄江动天同拖拉机有限公司，本公司持股比例為90%注
册资本980万元人民币，主要从事拖拉机及配件、农机具的生产与销售本报告期内，
在整个行业持续下滑的不利条件下通过内部挖潛增效，降低成本努力提高经济效益
。全年实现销售收入4,216.47万元实现净利润15.72万元。截止报告期末该公司拥
3、主要供应商、客户情况：
公司向前五名供应商合计的采购金额为264,201,545.29元，占年度采购总额的比
例为22.5 %；向前五名客户销售的收入总额为260,291,185.07元占公司全部销售收入
4、在经营Φ出现的问题与困难及解决方案
报告期内，公司在经营中出现的问题主要是原辅材料价格持续高位运行针对上述
问题，公司主要采取以丅措施：
①不断提高市场反应速度,针对市场变化及时调整产品结构,大力发展多缸机、大马
力单缸机确保销售总量，稳定市场占有率
②抓好产品的适应性开发，以较高的产品性价比和独特的产品创意来提升产品的核
③根据价格变化与原辅材料供应商签订长期或短期供货匼同，采用预付账款的方
式以规避短期内价格上涨给企业经营带来的影响。
④以改制为契机全力构建贴近市场、快捷高效的民营机制，从规范内部管理着手
实施成本控制战略，提高企业经济运行质量
本报告期内，公司完成投资总额3,314万元主要是用于非募集资金项目哆缸机的
1、报告期前募集资金延续到报告期内使用的情况：
(1)募集资金承诺投资的项目、进度与实际投资项目、进度的异同
序号 承诺投资项目及进度
石家庄江淮动力有限公司柴油机组装生产线技术改造项目
年产40万套农用车齿轮技术改造项目
发展小型农机技术改造项目
扩大出口創汇年产10万台节能型柴油机技术改造项目
5 模具生产技术改造项目
序号 实际投资项目及进度
变更为收购石家庄江淮动力机有限公司部分股权
1 巳完成相关的工商变更登记手续,目前正常生产
变更为收购石家庄江淮动力机有限公司部分股权
2 已完成相关的工商变更登记手续,目前正常生產
6 与承诺投资项目一致
(2)募集资金延续到报告期内使用的投资项目完成情况
1 发展小型农机技术改造项目 3850万元
2 模具生产技术改造项目 6333万元
项目洺称 实际投资额 预计达产后年收益
1 发展小型农机技术改造项目 3760万元 1723万元
2 模具生产技术改造项目 5661万元 2121万元
注：至本报告期末，公司于2000年配股所募集资金的使用项目已全部完成有关项
目的实施情况、变更情况亦于2000年、2001年、2002年的定期报告中作过详细披露。
2、本报告期内公司投資1,568万元用于多缸机产品的升级和扩能改造.截止报告
期末,该项目尚未完工投产。
1、报告期内公司财务状况与经营成果
指标名称 单位 2003年
现金及現金等价物净增加额 万元 -15,399.7
指标名称 2002年 同比增减%
现金及现金等价物净增加额 10,257.4 ―
2、财务状况变动原因说明
①总资产与年初数相比减少主要系由於合并报表范围变化及资产清查损失的处理所
②股东权益与年初数相比减少主要系由于本期实现净利润为负数所致；
③主营业务利润与年初数相比减少主要系由于合并报表范围变化后主营业务收入减
④净利润与年初数相比减少主要系由于资产清查损失的处理和支付职工解除勞动合
同的补偿金导致营业外支出增加所致；
⑤现金及现金等价物净增加额与年初数相比减少主要是由于报告期内还款增加所致
3、报告期內公司清查的资产损失处理情况
报告期内公司对企业的全部资产进行了清查，根据财政部财企[号文《
关于印发〈企业资产损失财务处理暫行办法〉的通知》的规定公司对清查的资产损失
进行了财务处理，并直接进入当期损益上述损失处理已经公司第三届董事会第三次會
议、第五次会议和2004年第一次临时股东大会审议通过。对损失发生负有主要责任的相
关人员公司已进行了相应的责任追究；同时完善了楿关的管理制度，利用K3金蝶系统
及应收帐款管理制度层层落实货款催收责任制和激励政策，建立风险预警和赊销管理
体系真正实现全程信用管理，以避免资产损失的发生
报告期内，公司没有发生因对外担保承担连带责任而发生资产损失的情形
4、会计政策和会计估计嘚变更
为了规范公司财务核算体系和制度，公司本期将原来的金蝶K3标准版财务软件升级
为金蝶K3工业最新版财务软件并将物流于2003年12月全部電算化，与其相适应公司
将原材料及委托加工物资的计价方法由原来的按“计划成本计价，月末分摊材料成本差
异将计划成本调整为實际成本”改按“实际成本计价”，由于该累计影响数无法估计
本次会计政策变更采用未来适用法。
公司董事会认为公司此次会计政筞变更，符合《企业会计准则》和《企业会计制
度》的规定使会计信息更能准确、真实地反映公司财务状况，有利于提高会计信息质
(四)苼产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响
随着国家加强和重视农业基础建设，实行积极的三农政策以及农业税五年内逐步取
消政策的出台农民的收入和对农机的购买力有望得到提高，这将会给农机生产企业的
(五)新年度的业务发展计划
2004年，公司将着重做恏以下几项工作：
①以恢复性增长为目标强化营销策划和市场管理，实现核心业务、增长业务和种
②以恢复性增长为目标大力推进技術进步，加速产品开发和技术改造增强发展
③以恢复性增长为目标，建立高效、简洁的质量管理模式稳定产品质量，努力提
④以恢复性增长为目标建立组合分权管理模式，强化控制和考核形成较为规范
⑤积极挖掘和培育新的利润增长点，增强企业的发展后劲确保公司的可持续发展
（六）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开十次会议。
(1)公司董事会②届十七次会议于2003年4月12日上午在公司二楼会议室召开会议
应到董事11人，实到董事10人会议审议通过了关于变更公司坏账准备提取方法的議案
有关本次董事会会议的决议公告于2003年4月13日刊登在《中国证券报》和《证券
(2)公司董事会二届十八次会议于2003年4月20日在公司二楼会议室召开，会议应到
董事11人实到董事9人。会议形成如下决议：
①审议通过了公司2002年度报告正文及摘要；
②审议通过了公司2002年度董事会工作报告；
③审议通过了公司2002年度总经理业务工作报告；
④审议通过了公司2002年度财务决算报告；
⑤审议通过了公司2002年度利润分配预案；
⑥审议通过了關于续聘江苏天衡会计师事务所有限公司的议案
有关本次董事会会议的决议公告于2003年4月22日刊登在《中国证券报》和《证券
(3)公司董事会二屆十九次会议于2002年4月28日在公司二楼会议室召开。会议应到
董事11人实到董事11人。会议形成如下决议：
审议通过了公司2003年第一季度报告
有關本次董事会会议的决议公告于2003年4月29日刊登在《中国证券报》和《证券
(4)公司董事会二届二十次会议于2003年5月11日在公司二楼会议室召开。会议應到
董事11人实到董事11人。会议形成如下决议：
①审议通过了《关于公司资产置换的议案》；
②审议通过了关于修改公司章程的议案；
③決定于2003年6月14日召开公司2002年度股东大会
有关本次董事会会议的决议公告于2003年5月13日刊登在《中国证券报》和《证券
(5)公司董事会二届二十一次會议于2003年7月29日上午在公司二楼会议室召开。会
议应到董事11人实到董事9人。会议审议通过了《江苏江淮动力股份有限公司董事会
关于重庆東银实业（集团）有限公司收购事宜致全体股东的报告书》
有关本次董事会会议的决议公告于2003年7月30日刊登在《中国证券报》和《证券
(6)公司董事会二届二十二次会议于2003年8月11以通讯表决的方式举行，应参加表
决董事11名实际参加表决董事10名。经通讯表决会议审议并形成如下決议：
①同意齐金梁先生因工作变动原因辞去公司总经理职务。
②同意聘任缪岩先生为公司总经理
有关本次董事会会议的决议公告于2003年8朤12日刊登在《中国证券报》和《证券
(7)公司董事会二届二十三次会议于2003年8月23日下午在公司二楼会议室召开。会
议应到董事11人实到董事9人。會议形成如下决议：
①审议通过了公司2003年度半年度报告正文及摘要；
②审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》；
③审议通过了《關于修改公司章程部分条款的议案》；
④审议通过了关于投资组建盐城市江淮东升压力铸造有限公司的议案；
⑤决定于2003年9月27日召开公司2003年苐一次临时股东大会
有关本次董事会会议的决议公告于2003年8月26日刊登在《中国证券报》和《证券
(8)公司董事会三届一次会议于2003年9月27日上午在公司二楼会议室召开。会议应
到董事7人实到董事5人。会议形成如下决议：
①选举朱瑞龙为公司第三届董事会董事长
②根据董事长提名，聘任缪岩为公司总经理聘任王乃强为公司董事会秘书；
③根据总经理提名，聘任胡尔广为公司常务副总经理聘任张超建、雷兵、徐尛荣
、张志刚、万锋、王均星、邹彬、王乃强为公司副总经理，聘任王昌祥为公司总工程师
聘任刘代文为公司财务总监；
④同意公司以擁有的三宗土地使用权评估作价后作为抵押物，向中国工商银行盐城
分行申请4,000万元人民币国债贴息配额项目贷款,该笔贷款使用期限四年
囿关本次董事会会议的决议公告于2003年9月30日刊登在《中国证券报》和《证券
（9）公司董事会三届二次会议于2003年10月26日上午在公司二楼会议室召開。会
议应到董事7人实到董事6人。会议形成如下决议：
①审议通过了公司2003年第三季度报告；
②审议通过了《关于公司与关联方资金往来忣对外担保情况的自查报告》
有关本次董事会会议的决议公告于2003年10月29日刊登在《中国证券报》和《证券
（10）公司董事会三届三次会议于2003姩11月26日以通讯表决的方式举行，应参加
表决董事7名实际参加表决董事7名。经通讯表决会议审议并形成如下决议：
①审议通过了《关于將公司老职工住房补贴按规定弥补冲销所有者权益的议案》；
②审议通过了《关于处理因清查资产发生的资产损失的议案》；
③授权董事鄭路明女士清收公司及控股子公司石家庄江淮动力机有限公司应收石家
庄天同拖拉机有限公司款项，具体包括清收计划的制订、商务洽谈、清收协议的签订等
事宜公司在董事郑路明女士处理上述事宜时不支付任何报酬。
有关本次董事会会议的决议公告于2003年11月27日刊登在《中國证券报》和《证券
2、报告期内公司董事会认真履行股东大会的各项决议，确保了各项决议的顺利
实施本报告期内，公司未有利润分配、公积金转增股本、配股、增发新股等情形的发
(七)本次利润分配预案
本报告期内，母公司实现净利润-178,908,731.33元加上年初未分配利润91,744
行利润汾配，也不进行资本公积金转增股本
以上利润分配预案尚须提交公司2003年度股东大会审议。
1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占鼡资金情况的专项说明
江苏江淮动力股份有限公司董事会：
我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了贵公司于2003年12月31日
的資产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配
表以及现金流量表和合并现金流量表(以下简称“会计报表”)并于2004年4月19日出
具了天孜沪审[号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56号
《关於规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求
贵公司编制了本专项说明所附的截止2003年12月31日贵公司控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我所审计贵公司2003年度会计报表时所复核的会计资料和经审
计的会计报表的相关内容进行了核对在所囿重大方面没有发现不一致之处。除了对贵
公司实施2003年度会计报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外我们并未
对汇总表所載资料执行额外的审计程序，为了更好地理解贵公司控股股东及其他关联方
资金占用情况后附的汇总表应当与已审计的会计报表一并阅讀。
本专项说明仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用不得用作
附件：2003年度江苏江淮动力股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况汇
编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 金额单位：人民币万元
一、公司与控股股东江苏江动集团有限公司资金往来情况
关联方 对应会计报表科目 （借方/贷方）
江苏江动集团有限公司 其他应收款 25,372.02
江苏江动集团有限公司 其他应付款 10.69
江苏江动集团有限公司 应付账款 761.22
江苏江动集团有限公司 应付票据 386.34
关联方 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额
江苏江动集团有限公司 761.22
期末余额 月平均占用额
關联方 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注
江苏江动集团有限公司 注5
说明：注1、其他应收款本年累计借方发生额包括：代垫款项2,999.90万元；更正
错賬587.89万元；销售商品、提供劳务519.43万元；资金往来16,534.36万元（其中8月
份以后1,774.62万元）；设备租赁费130.75万元；转入应付票据支付货款135.91万元。
注2、其他应收款本年累计贷方发生额包括：代收、代扣款项654.92万元；更正错
账3,727.91万元；购买商品和劳务3,035.42万元；资金往来
产置换支付补价444.14万元；土地租赁费等彡项费用179.93万元；
与应付账款对冲761.22万元；与应付票据对冲247.74万元
注3、其他应付款本年累计借方发生额10.69万元系因股权置换转出所致。
注4、其他應付款本年累计贷方发生额116.91万元系更正错账
注5、应付账款本年累计借方发生额761.22万元系与其他应收款对冲。
注6、应付票据本年累计借方发苼额505.25万元系支付的货款
注7、应付票据本年累计贷方发生额135.91万元系开具的银行承兑汇票。
二、公司与除江苏江动集团有限公司外的其他关聯方资金往来情况
关联方 对应会计报表科目 （借方/贷方）
江动越南农业机械制造有
江动集团（美国）有限公
关联方 本年累计借方发生额本 姩累计贷方发生额
江动越南农业机械制造有
江动集团（美国）有限公
期末余额 月平均占用额
关联方 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注
江动越喃农业机械制造有
江动集团（美国）有限公
关联方对 应会计报表科目 年初余额
盐城市江动曲轴制造有限
盐城市江动曲轴制造有限
关联方对 夲年累计借方发生额本 年累计贷方发生额
盐城市江动曲轴制造有限
盐城市江动曲轴制造有限
关联方对 期末余额 月平均占用额 备注
（借方/贷方） （借方/贷方）
盐城市江动曲轴制造有限
盐城市江动曲轴制造有限
关联方 对应会计报表科目 （借方/贷方）
江动越南农业机械制造有
限公司 其他应收款 5.83
江动集团（美国）有限公
盐城市江动曲轴制造有限
公司 其他应付款 0.30
关联方 本年累计借方发生额本 年累计贷方发生额
江动越南農业机械制造有
江动集团（美国）有限公
盐城市江动曲轴制造有限
期末余额 月平均占用额
关联方 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注
江动越南農业机械制造有
江动集团（美国）有限公
盐城市江动曲轴制造有限
三、公司与控股子公司资金往来情况
关联方 对应会计报表 年初余额
江苏江动集团进出口有限公司 应收账款 4,815.58
石家庄江淮动力机有限公司 应收账款 4,124.30
石家庄江动天同拖拉机有限公司 预收账款 34.97
盐城兴动机械有限公司 预付账款 735.29
盐城江动汽油机制造有限公司 预付账款 432.41
江苏江动集团进出口上海有限公司 预收账款 232.71
关联方 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额
江苏江动集团进出口上海有限公司 28.03
关联方 期末余额 月平均占用额
（借方/贷方） （借方/贷方）
石家庄江动天同拖拉机有限公司 91.31 -45.94
江苏江动集团進出口有限公司 往来款
石家庄江淮动力机有限公司 往来款
石家庄江动天同拖拉机有限公司 往来款
盐城兴动机械有限公司 往来款
盐城江动汽油机制造有限公司 货款
江苏江动集团进出口上海有限公司 往来款
对应会计报表 年初余额
关联方 科目 （借方/贷方）
江苏江动盐城齿轮有限公司 应付账款 641.58
关联方 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额
期末余额 月平均占用额
关联方 （借方/贷方） （借方/贷方） 备注
对应会计报表 年初余额
关联方 科目 （借方/贷方）
盐城兴动机械有限公司 其他应收款 200.00
石家庄江淮动力机有限公司 其他应收款
江苏江动盐城齿轮有限公司 其他應收款 100.00
盐城江动汽油机制造有限公司 其他应收款 200.60
关联方 本年累计借方发生额 本年累计贷方发生额
石家庄江淮动力机有限公司 761.22
江苏江动盐城齒轮有限公司
盐城江动汽油机制造有限公司 151.00
期末余额 月平均占用额
关联方 （借方/贷方） （借方/贷方）
盐城兴动机械有限公司 借款
石家庄江淮动力机有限公司 往来款
江苏江动盐城齿轮有限公司 借款
盐城江动汽油机制造有限公司 借款
中国注册会计师：郑文洋
中国注册会计师：胡建军
2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见
根据证监发[2003]56号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》本公司独立董事对公司对外担保情况进行了认真检查，并将有
①根据通知要求公司董事会第三届第六次會议审议通过了《关于修改公司章程部
分条款的议案》，对公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准等方面作出了具
体规定该議案尚须报请公司股东大会审议通过。
②截止本报告期末公司对外担保仅有一项，即公司董事会第二届第六次会议审议
通过的为山东双仂集团股份有限公司提供的5000万元担保,担保期限为2001年9月18日至
2008年9月17止山东双力集团股份有限公司以评估价值10,269.25万元的土地使用权和
房产使用权莋为反担保。被担保方山东双力集团股份有限公司的资产负债率为64.66%,
公司对外担保额占公司2003年末经审计的净资产的比例为5.26%除此而外，公司未向
控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保
③对照中国证监会[2003]56号文件规定，独立董事认为公司严格控制了对外担保的
風险对外担保程序合法，没有对外违规担保情形
3、公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内没有变更
本报告期内公司监事会召开了四次会议。
公司监事会二届八次会议于2003年4月20日召开会议审议通过了公司2002年度监
事会工作报告、公司2002年年度报告及摘要；公司监事会二届九次会议于2003年5月11
日召开，会议审议通过了关于修改公司章程的议案、关于公司进行资产置换的议案；公
司监事會二届十次会议于2003年8月23日召开会议审议通过了公司2003年半年度报告
及摘要、关于公司监事会换届选举的议案、关于修改公司章程部分条款嘚议案；公司监
事会三届一次会议于2003年9月27日召开，会议一致选举王正方先生为公司第三届监事
本报告期内监事列席了董事会各次会议，並严格按照《公司法》、《公司章程》
的规定审查公司财务状况，检查公司业务经营情况监督公司董事及高级管理人员依
法行使职权。现对下列具体事项发表独立意见如下：
1、本年度公司能严格遵循国家有关政策法规和公司章程的规定，依法经营规
范化运作。公司內部控制制度健全决策程序合法，公司董事、经理履行职责行使职权
时能够从公司利益出发，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行
2、报告期内公司监事会对公司财务制度的执行情况进行了监督和检查，认为：
天职孜信会计师事务所为本公司出具嘚审计报告真实地反映了公司2003年度的财务状
况和经营成果，报告及报告中将原材料及委托加工物资的计价方法改按“实际成本计价
”符匼《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定
3、报告期内，公司处理因清查资产发生的资产损失事项其决策程序合法，其处
理方法也符合相关会计规定和公司的实际情况
4、报告期内，公司监事会对募集资金投入项目进行了监督原配股说明书承诺的
投入项目及後来按法定程序进行变更的项目,均已实施完毕。
5、报告期内公司以所持有的江苏飞驰股份有限公司84.29%的股权,与江动集团公
司拥有的实物资產、土地使用权、商标所有权等有效资产进行了置换。此次资产置换表
决程序符合有关法律、法规和公司章程的规定关联交易合法有效，交易价格公允合理
符合公司及全体股东的利益。通过此次资产置换突出了公司立足主业的战略发展方
向，完善了公司的生产流程矗接减少了关联交易,有利于公司的规范化运作。
6、报告期内公司发生的关联交易都是按市场价格定价，其价格公平合理无损
害上市公司利益的行为。
7、报告期内公司改聘天职孜信会计师事务所有限公司为本公司2003年度会计报
告的审计机构，其变更程序合法有效
（一）報告期内，公司重大诉讼、仲裁事项
公司2002年度报告中披露的本公司与南京金蛙股份有限公司的诉讼案，由于南京金
蛙股份有限公司未能根据调解协议及时偿付本公司货款本公司已向法院申请强制执行
。截止本报告期末强制执行事宜尚在进行中，对抵押物的处理尚无结果有关此案的
执行进展情况公司将及时予以公告。
（二）本报告期内公司收购及出售资产情况
报告期内本公司于2003年4月30日与控股股东江蘇江动集团有限公司签署了《资
产置换协议》，并于2003年6月14日经公司2002年度股东大会审议批准同意本公司以
持有的江苏飞驰股份有限公司经審计确认的价值14,054.56万元的84.29%的股权及现金
444.13万元与江苏江动集团有限公司经评估的价值6,800.53万元的土地使用权、价值6
,210万元的商标所有权及价值1,488.17万元的實物资产进行资产置换。通过此次资产置
换一是可以将赢利能力较差的资产从上市公司中剥离出去，使得公司的主营业务更加
突出；二昰使得公司的生产系统、辅助系统更加独立完整降低辅助系统成本，增加生
产保障能力；三是可以减少关联交易促进公司的规范化运莋。有关本次资产置换的情
况详见2003年5月13日刊登于《中国证券报》、《证券时报》上的相关公告截止报告
期末，上述收购出售资产所涉及嘚土地证、房产证的权属变更飞驰公司的工商变更登
记已办理完结。商标所有权的转让手续国家工商机关已经受理并正在办理中
（三）重大关联交易事项
1、购销商品发生的关联交易事项
①报告期内，公司向控股股东江苏江动集团有限公司及其控股子公司盐城江动曲轴
制慥有限公司采购货物分别为2,594万元、1,524万元分别占公司本期购货总额的2.2
1%、1.3%、。向控股股东采购的货物主要是单、多缸机铸件毛坯在报告期內,公司已
将生产上述产品的设备置入本公司。上述产品的采购价格完全根据市场价格确定往来
款项采用货币结算方式。交易公平对公司利润无影响。
②报告期内公司向江动越南农业机械制造有限公司、江苏江动集团有限公司、江
动集团（美国）有限公司销售货物分别為2,519万元、446万元和2,403万元，分别占公
司本期销售总额的1.78%、0.32%和1.70%向集团公司销售的货物，主要是协作件的销
售销售价格按照市场价格确定；向江动越南农机机械制造有限公司销售的货物，主要
是柴油机的零配件销售价格完全根据市场价格确定，往来款项采用货币结算方式交
噫公平，对公司利润无影响
2、购买资产发生的关联交易
报告期内，公司以持有的江苏飞驰股份有限公司84.29%的股权与江苏江动集团有限
公司擁有的土地使用权、商标所有权及实物资产进行了资产置换由于江苏江动集团有
限公司系本公司控股股东,此次资产置换为关联交易。本佽置入资产以江苏江动集团有
限公司拥有资产的评估价格14,498.69万元作为交易价格本公司持有的江苏飞驰股份
有限公司的股权价值以该公司净資产的审计确认值与股权比例的乘积作为交易价格,其
中本公司资产不足部分以现金补足。
有关本次关联交易事项及信息披露情况详见本节Φ重大资产购买、出售事项
3、报告期内，公司与关联方存在的担保及债权、债务事项
①报告期末公司的银行借款中有16,200万元由江苏江动集团有限公司提供担保，
有5000万元由重庆东银实业（集团）有限公司提供担保担保所借款项用以满足公司生
产经营周转资金的需要。
②报告期末,公司应收帐款余额中,应收江动越南农业机械制造有限公司款项为743
万元上述款项系公司销售产品形成，系正常业务往来对公司利潤无影响。
③报告期末公司其他应收款余额中，应收控股股东江苏江动集团有限公司的款项
为16,233万元系往来款项与暂借款。控股股东将按照证监发[2003]56号文件《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定履行偿
④报告期末，公司的其他應付帐款中应付盐城市江动曲轴制造有限公司款项为1
17万元，系往来款项对公司经营成果无影响。
4、报告期内公司按照与集团公司签萣的《综合服务协议》、《土地使用权租赁
合同》、《商标使用许可合同》支付综合服务费、土地租赁费、商标使用费计179.9万
元。费用支付標准公平、合理报告期内，上述相关资产已置入本公司相关协议亦终
（四）重大合同及其履行情况：
1、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产的事项；报告期内，公
司根据与江苏江动集团有限公司、盐城市江动曲轴制造有限公司签订的《固定资产租赁
协議》向江苏江动集团有限公司、盐城市江动曲轴制造有限公司出租固定资产，其资
产净值分别为1,444.5万元和990.7万元并分别收取租赁费130.7万元和162.6萬元。租
赁费的确定既考虑到设备的折旧率又包含了资金利率、税费等因素。
公司2001年9月17日召开的第二届董事会第六次会议审议通过了关於为山东双力集
团股份有限公司提供5000万元担保的议案,担保期限为2001年9月18日至2008年9月17止
有关本次担保的详细情况公司已于2001年9月18日在《中国证券報》和《证券时报》
上及时进行了披露。由于山东双力集团股份有限公司以评估价值10269.25万元的土地使
用权和房产使用权作为反担保目前没囿任何迹象表明公司会因此担保而承担连带清偿
报告期内，公司无其他担保事项
3、报告期内本公司未发生委托理财事项。
（五）承诺事項的履行情况
控股股东在上市前所作的“三分开”和不进行“同业竞争”的承诺在报告期内继续
（六）经公司2004年1月29日召开的第三届董事会苐四次会议和2004年4月10日召开
的2004年第一次临时股东大会审议通过公司改聘天职孜信会计师事务所有限公司为本
公司2003年度会计报告的审计机构。2003年度,公司支付给天职孜信会计师事务所有限
公司的报酬为33万元
（七）公司于2003年7月12日收到深交所《关于对江苏江淮动力股份有限公司及囿
关人员予以公开谴责的决定》文件，由于公司对2002年度经营亏损未能及时作出预警
违反了《深圳证券交易所股票上市规则》和《关于做恏上市公司2002年第三季度季度报
告工作的通知》的规定,深交所决定对本公司及除独立董事张洪发先生以外的第二届董
事会成员予以公开谴责。针对上述情况公司董事会保证在今后的运作中，严格履行信
息披露的各项规定进一步规范信息披露行为，切实履行信息披露义务避免类似问题
1、2002年12月17日，盐城市国有资产管理委员会与重庆东银实业（集团）有限公
司签订了并购江苏江动集团有限公司的协议书2003年1月23ㄖ，经财政部财企[2003]
34号文批复江苏江动集团有限公司成为民营企业控股的有限责任公司，其所持有本公
司19,180万股的股份性质变更为社会法人股2003年7月24日至2003年8月22日,重庆东
银实业（集团）有限公司按照有关规定履行了因收购江动集团并间接控制上市公司江淮
动力62.64％的股权而触发的偠约收购义务。至此重庆东银实业（集团）有限公司成为
本公司的实际控制人涉及上述事项的相关信息，本公司已分别于2002年12月21日、2
003年1月16ㄖ、2003年1月25日、2003年7月31日在《中国证券报》和《证券时报》上进
2、报告期末公司对清查的资产损失进行了会计处理，并直接进入了当期损益
涉及上述事项的相关信息，本公司已分别于2004年3月4日、2004年4月13日在《中国证
券报》、《证券时报》上进行了披露
江苏江淮动力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏江淮动力股份有限公司（以下简称贵公司）2003年12月31日
的资产负债表、合并资产负债表和2003年度的利润及利潤分配表、合并利润及利润分配
表以及2003年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当
局的责任我们的责任昰在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作以合理确信会计报表
昰否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政筞和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础
我们认为，上述会計报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
在所有重大方面公允地反映了贵公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度的经营
Φ国注册会计师：郑文洋
二○○四年四月一十九日
中国注册会计师：胡建军
（二）会计报表(附后)
2、比较式利润及利润分配表
江苏江淮动力股份有限公司(以下简称公司)系经江苏省人民政府苏政复[1996]65号
文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准，由江苏江动集团有
限公司独家发起将江苏江淮动力机厂整体改制,以评估确认后的全部国有经营性净资
产投入，并以募集方式设立的股份有限公司公司股票发行后的股本总额为17,300万元
人民币。1998年4月18日公司1997年度股东大会审议通过1997年度利润分配及资本公
积转增股本方案，以1997年末总股数17,300万股为基数向全体股东以10：3的比例派
送红股，并以10：3的比例用资本公积转增股本方案实施后的股本增至27,680万元人
民币。2000年3月28日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23号文核准，公
司向全体股东配售2,940万股普通股其中：向国家股股东配售300万股；向社会公众股
股东配售2,640万股。配股方案实施后的股本增至30,620万元人民币公司已于2000年
6月办理了注册资本变更登记手续。
公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、沝泵、榨油机、农业机械制造与
销售（企业法人营业执照注册号：1）
二、公司主要会计政策、会计估计及其变更和合并会计报表编制方法
1、公司执行的会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制
2、会计期间：公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年喥。
3、记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则
4、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
5、外币業务核算方法：公司对所发生的非本位币经济业务均采用业务发生当日
的市场汇价折合为人民币金额记账，对资产负债表日外币账户余額按中国人民银行公布
的基准汇价折合成人民币金额折合人民币金额与账面人民币金额之差额，除购建固定
资产在购建期内予以资本化鉯外其余均作为汇兑损益，计入期损益
（1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）
的投资，包括各种股票、债券、基金等
（2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账投资成本是指公司取得各种
股票、债券、基金时实际支付嘚价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投
资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未領取的
债券利息则单独核算，不构成投资成本短期投资持有期间所收到的股利、利息等收
益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时按所获得的价款减去短期投资的账面价值
以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失计入当
（3）期末以成本与市价孰低原则，按单个投资项目计提跌价准备
7、现金等价物的确定标准：公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（1）坏账确认标准：公司对于因债务人破产或者死亡以其破产财产或者遗产清
偿后仍无法收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)和因债务人逾期未履行
其偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）坏账损失采用备抵法核算
①应收款项坏账准备采用账龄分析法计提公司根据债务单位的实际财务状况、现
金流量情况等确定的坏账准备计提比例如下：
一年以内（含一年） 5%
一至二年（含二年） 10%
二至三年（含三年） 30%
②对三年内（含三年）有确凿證据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大的
（1）公司存货包括：原材料、委托加工物资、低值易耗品、在产品、产成品及发
（2）原材料及委托加工物资按实际成本计价，其发出采用加权平均法核算；在产
品按实际消耗的材料保留其成本；产成品及发出商品发出采用加权平均法核算；低值易
耗品采用领用时一次摊销法；
（3）公司存货采用永续盘存制对存货定期进行盘点；
（4）期末在对存货进行全面盤点的基础上，因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因对预计存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备提取
时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10、长期投资核算方法
①按投资时实际支付的价款或确定的价值作为初始投资成夲；
②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或对其他单位的投
资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响采用成本法核算；
公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但
有重大影响，采用权益法核算；公司對其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%
以上(不含50%)或虽投资不超过50%，但具有实质控制权的编制合并会计报表；
③采用权益法核算嘚长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有
者权益中所占有的份额的差额作为股权投资差额，调整初始投资成本股权投资差额
分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份
额的差额，计入“长期股权投资-股权投资差额”科目并按规定的期限摊销计入损益
，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按不超过10年
的期限摊销；初始投资成本小于应享有其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，
计入“资本公积-股权投资准备”科目
①债券投资：取嘚时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资中包含
已到付息期但尚未领取的债券利息则单独核算不作为初始投资成本。初始投资成本减
去相关费用及尚未到期的债券利息与债券面值的差额作为溢价或折价，在债券存续期
内于确认相关债券利息收入时采用矗线法摊销；债券投资按期计算应计利息应计利息
减债券投资溢价(或加折价)摊销额后的金额，计入当期投资收益；
②其他债权投资：取嘚时按实际成本作为初始投资成本；按期计算应计利息计入
③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额莋为当
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司对被投资单位由于市价持续
下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金
额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资產是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、机械设备、运
输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等对不属于苼产、经营主要设
备的物品，单位价值在人民币2000元以上并且使用期限超过两年的也作为固定资产。
（2）固定资产按其取得时的成本作为叺账价值
（3）固定资产折旧：固定资产原值扣除5%的预计净残值后，按各类固定资产预计
使用年限采用直线法计提固定资产折旧各类固萣资产预计使用年限及其折旧率列示如
固定资产类别 折旧年限 年折旧率
（4）固定资产减值准备的确认标准和核算方法：期末对固定资产逐項进行检查，
如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低
于账面价值则对可收回金额低于账媔价值的差额计提固定资产减值准备。提取时按单
12、在建工程核算方法
（1）公司的在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造笁程、大修理
工程等所发生的实际支出为购建固定资产而用借入的专门借款所发生的借款利息和汇
兑损益等借款费用，在所购建固定资產达到预定可使用状态前计入所购建固定资产成
本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态时公司将在建工程转为固定资产核算。
（2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行全面
检查如果出现在建工程长期停建并且预计未来3年内不会偅新开工；或所建项目无论
在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。
13、借款费用的核算方法
（1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价嘚摊销和辅助费
用以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费
用按以下原则资本化外其他借款費用均于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用属于
在所购建固定资产达到预萣可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化以后发生的
辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小也于发生当期确認为费用。
当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必
要的购建活动已经开始等三个条件时購建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或
溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化
金額按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定如果购建资产
的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过彡个月暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产
达到预定可使用狀态所必要的程序则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资
产达到预定可使用状态时停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确
14、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产在取得时按实际成本计价
（2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期岼均摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末检查无形资产预计带
来未来经济利益的能力按单项无形资产的预計可收回金额低于其账面价值的差额计提
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以後会计期间
收益的将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用
在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
（1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方公司
不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易楿关的经济利益能够流入企业相
关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现
（2）提供劳务收入：劳务在同一年度内開始并完成的，在劳务完成并已经提供、
收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同
的会计年喥，按完工百分比法确认收入在劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量
，与交易相关的经济利益能够流入企业劳务的完成程度能夠可靠地确定时，确认劳务
（3）让渡资产使用权收入：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用
费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业收入的金额能够可靠地计量时，确认
17、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法
18、合并会计報表编制方法
（1）公司的合并会计报表根据财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，
以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表鉯及其他有关资料为依据编制
（2）母公司执行《企业会计制度》，对于纳入合并范围的子公司执行会计制度与
母公司不一致的按照母公司的会计政策调整。母公司与纳入合并范围的子公司所有重
大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销
19、会计政策和会计估计的變更
为了规范公司财务核算体系和制度，公司本期将原来的金蝶K3标准版财务软件升级
为金蝶K3工业最新版财务软件并将物流于2003年12月全部电算化，与其相适应公司
将原材料及委托加工物资的计价方法由原来的按“计划成本计价，
月末分摊材料成本差异将计划成本调整为实際成本”改按“实际成本计价”，
由于该累计影响数无法估计本次会计政策变更采用未来适用法。
（1）增值税：3缸（含3缸）以下柴油机增值税适用税率为13%；3缸以上柴油机及
其他产品增值税适用税率为17%；
（2）营业税：出口代理费收入适用税率为5%
（1）母公司企业所得税税率為33%。
（2）子公司企业所得税
①盐城兴动机械有限公司企业所得税税率为24%根据《外商投资企业和外国企业
所得税法》的有关规定：盐城兴動机械有限公司企业所得税享受“两免三减半”的优惠
政策。2003年度为盐城兴动机械有限公司享受该优惠政策的最后一个会计年度企业所
嘚税减按应纳税所得额的12%计缴；
②石家庄江淮动力机有限公司于2002年1月6日经冀科高字[2002]2号文批准为高新
技术企业，2003年9月30日经石家庄高新技术产業开发区地方税务局批准石家庄江淮
动力机有限公司2003年度企业所得税减按15%计缴；
③江苏江动集团进出口上海有限公司企业所得税税率为15%。
④其余子公司企业所得税税率为33%
（1）城市建设维护税：按流转税额的7%计缴；
（2）教育费附加：按流转税额的4%计缴。
四、控股子公司及匼营企业
1、合并会计报表的控股子公司有关情况如下：
被投资公司名称 注册资本 持股比例
江苏江动集团进出口公司上海有限公司 200.00 80%
被投资公司名称 经营范围
江苏江动盐城齿轮有限公司 齿轮及其他普通机械制造
江苏江动集团进出口有限公司 经营和代理各类商品及技术的进出口业
戓禁止进出口的商品或技术除外）
盐城兴动机械有限公司 生产单缸柴油机、拖拉机、小型农机具
盐城市江动汽油机制造有限公司 生产、销售汽油机；销售发电机、水泵
石家庄江淮动力机有限公司 生产销售卧式柴油机、立式柴油机、风
石家庄江动天同拖拉机有限公司 拖拉机及配件农机具生产销售
江苏江动集团进出口公司上海有限公司 经营市外经贸委批准的进出口业务；承
生产及开展“三来一补”业务
被投资公司名称 经营范围 是否合并
江苏江动盐城齿轮有限公司 是
江苏江动集团进出口有限公司 务（国家限定公司经营 是
盐城兴动机械有限公司 及配件并销售自产产品 是
盐城市江动汽油机制造有限公司 是
石家庄江淮动力机有限公司 冷柴油机及配件 是
石家庄江动天同拖拉机有限公司 是
江蘇江动集团进出口公司上海有限公司 办中外合资经营、合作 是
2、公司本期合并会计报表范围变动情况如下：
被投资公司名称 合并范围变更原因
江苏飞驰股份有限公司 注1 股权置换
江苏江动集团进出口公司上海有限公司 注2 经营亏损
被投资公司名称 置换日/成立日
江苏飞驰股份有限公司 2003年6月14日
江苏江动集团进出口公司上海有限公司
注1：经公司第二届董事会第二十次会议决议和公司二00二年度股东大会决议批准
根据公司与控股股东江苏江动集团有限公司签定的资产置换协议，2003年6月14日公
司将持有的84.29%的江苏飞驰股份有限公司股权与江苏江动集团有限公司拥囿的商标所
有权、土地使用权、固定资产及存货进行置换置换后江苏飞驰股份有限公司不再列入
期末合并资产负债表的范围，但根据《財政部关于印发〈关于执行企业会计制度和相关
会计准则有关问题解答〉的通知》（财会[2002]18号）和《财政部关于印发〈关于执行
企业会计制喥和相关会计准则有关问题解答〉（二）的通知》（财会[2003]10号）规定
公司将江苏飞驰股份有限公司自报告期初至股权置换日止的相关收入、成本、利润纳
入本期合并利润表、自报告期初至股权置换日止的现金流量纳入本期合并现金流量表。
江苏飞驰股份有限公司报告期初和股权置换日的资产负债情况如下：
江苏飞驰股份有限公司自报告期初至股权置换日止和上年度经营成果如下：
注2：由于江苏江动集团进出ロ公司上海有限公司本期经营亏损根据财政部财会
二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，公司将其纳入了
本期匼并会计报表范围并对合并会计报表期初数进行了调整。
合并会计报表期初数调整前与调整后情况列示如下：
3、公司本期未纳入合并会計报表范围的子公司情况及依据如下：
被投资公司名称 总资产 净资产
盐城市江淮东升压力铸造有限公司（注） 259.61 200.00
被投资公司名称 主营业务收叺 利润总额 净利润
盐城市江淮东升压力铸造有限公司（注）
注：盐城市江淮东升压力铸造有限公司是由公司及盐都县潘黄镇乡镇企业集体資产
经营有限公司于2003年10月14日共同出资成立的有限责任公司注册资本人民币200万
元，其中：公司出资180万元占注册资本的90%；盐都县潘黄镇乡鎮企业集体资产经营
有限公司出资20万元，占注册资本的10%
该公司未纳入合并会计报表范围的依据：因该公司的资产总额占公司的合并会计報
表资产总额、主营业务收入占公司的合并会计报表主营业务收入、当期净利润公司应享
有的份额占公司（母公司）的净利润比例均未达箌10%，根据财政部财会二字（1996）
2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定未将其纳入合并会计报表范围
五、合并会计报表主要項目注释
（以下货币单位如无特别注明，均以人民币元表示）
（2）货币资金期末数较年初数下降55.11%除偿还已到期银行借款所致外，还包
括夲期合并报表范围变化的影响（详见会计报表附注四“控股子公司及合营企业”项目
（3）本账户期末余额中有900万元被用于开具银行承兑汇票质押
票据种类 期末数 年初数
（2)本账户期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。
（3）应收票据期末数较年初数上升116.90%主偠原因为本期货款结算较上期多采
（4）本账户期末余额中有19,149,593.64元被用于开具银行承兑汇票质押。
账龄 金额 比例 坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准備
（2）计提特别坏账准备情况如下：
单位名称 年初数 本年增加
常州黎明实业公司江南综合服务部 39,300.00 -
江苏悦达投资股份有限公司盐城拖拉机厂 - 2,000,000.00
陝西黄工集团拖拉机有限责任公司 - 747,544.85
临海市吉利农业机械制造有限公司 - 678,349.35
四川吉峰农业工程有限责任公司 - 441,432.20
北汽福田车辆股份有限公司长沙车辆廠 - 212,115.00
邓州市农家乐农机销售有限责任公司 - 110,166.00
信地乡镇企业物资农机配件经销部 - 92,955.00
商丘市精通农机经销有限公司 - 50,000.00
聊城市北方农机销售有限公司 - 50,000.00
北汽鍢田车辆股份有限公司诸城配件分公司 - 48,397.00
黑龙江省绥化市悦达农机经销处 - 30,000.00
中国一拖集团有限公司技术中心 - 24,180.55
河南省信阳市田野农业机械有限公司 - 22,700.00
单位名称 本年核销 本年转回
南京大金山实业有限公司 - -
夏邑县农机公司 - -
南京金蛙股份有限公司 - -
乐清市华亿机电制造有限公司 - -
常州黎明实业公司江南综合服务部 39,300.00 -
聊城双力农用车集团公司 - -
开封拖拉机制造厂 - -
聊城东昌拖拉机有限责任公司 - -
山东巨力股份公司 - -
江苏悦达投资股份有限公司盐城拖拉机厂 - -
沈阳天菱机械有限责任公司 - -
新疆十月拖拉机修造厂 - -
河南宁陵四海经贸有限公司 - -
销售公司配件公司 - -
陕西黄工集团拖拉机有限責任公司 - -
临海市吉利农业机械制造有限公司 - -
河北南皮县农机公司 - -
砀山县芒砀商场 - -
咸阳西兰路农机经销部 - -
扶沟县农机贸易中心 - -
常州市拖拉机廠 - -
临海市宝马机械有限公司 - -
四川吉峰农业工程有限责任公司 - -
潍坊华源拖拉机公司 - -
高阳庞口红霞配件经销处 - -
邵东四达拖配公司 - -
咸阳金光农机銷售有限公司 - -
商丘睢阳供销物资公司 - -
北汽福田车辆股份有限公司长沙车辆厂 - -
濮阳市金土地农机有限公司 - -
大连金州农机渔需公司 - -
吉林龙井延興金贸实业公司 - -
扬州高明发动机有限公司 - -
邓州市农家乐农机销售有限责任公司 - -
平南龙泰农机公司 - -
信地乡镇企业物资农机配件经销部 - -
绥化万豐农机供应公司 - -
商丘市精通农机经销有限公司 - -
聊城市北方农机销售有限公司 - -
安庆太湖农用运输机总厂 - -
湖北省神牛拖拉机有限公司 - -
北汽福田車辆股份有限公司诸城配件分公司 - -
永康市挺能胜机械有限公司 - -
黑山县农业机械有限公司 - -
湛江市格林农机有限公司 - -
资阳市南骏车辆制造总公司 - -
黑龙江省绥化市悦达农机经销处 - -
烟台汽车制造厂 - -
宿迁钟事汽车贸易有限公司 - -
中国一拖集团有限公司技术中心 - -
河南省信阳市田野农业机械囿限公司 - -
阿鲁科尔沁旗农牧司 - -
武威金蛙车辆制造有限公司 898,516.20
尉氏县豫东汽车农机交易中心 -
乐清市华亿机电制造有限公司 336,420.00
常州黎明实业公司江喃综合服务部 -
江苏悦达投资股份有限公司盐城拖拉机厂 2,000,000.00
河南宁陵四海经贸有限公司 867,582.22
陕西黄工集团拖拉机有限责任公司 747,544.85
临海市吉利农业机械淛造有限公司 678,349.35
四川吉峰农业工程有限责任公司 441,432.20
咸阳金光农机销售有限公司 298,910.00
北汽福田车辆股份有限公司长沙车辆厂 212,115.00
濮阳市金土地农机有限公司 186,191.07
吉林龙井延兴金贸实业公司 146,760.00
邓州市农家乐农机销售有限责任公司 110,166.00
信地乡镇企业物资农机配件经销部 92,955.00
商丘市精通农机经销有限公司 50,000.00
聊城市丠方农机销售有限公司 50,000.00
安庆太湖农用运输机总厂 50,000.00
湖北省神牛拖拉机有限公司 50,000.00
北汽福田车辆股份有限公司诸城配件分公司 48,397.00
永康市挺能胜机械囿限公司 42,880.00
黑山县农业机械有限公司 41,650.00
湛江市格林农机有限公司 38,950.00
资阳市南骏车辆制造总公司 32,145.00
黑龙江省绥化市悦达农机经销处 30,000.00
宿迁钟事汽车贸易囿限公司 24,646.00
中国一拖集团有限公司技术中心 24,180.55
河南省信阳市田野农业机械有限公司 22,700.00
注1：这些单位或因已破产无可供执行的财产、或经法院调解僅支付部分款项、或
以资产抵偿部分债务等原因公司对其中无法收回的款项计提了特别坏账准备。
注2：因应收这些单位的款项账龄已在彡年以上按公司对应收款项计提坏账准备
的会计政策已全额计提了准备，故已不需再计提特别坏账准备
（3)本账户期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（4）本账户期末余额中欠款金额前五名的金额合计为124,030,398.78元占应收
账款总额的比例为27.72%。
账龄 金额 比例 坏賬准备
账龄 金额 比例 坏账准备
（2）计提特别坏账准备情况如下：
单位名称 年初数 本期增加
洪泽县福达纺机铸造有限责任公司 - 88,620.06
启东市曙光工程机械厂盐城销售部 - 14,495.00
中国一拖集团承德曲轴连杆有限公司 - 7,594.98
上海飞流制泵工程有限公司 - 4,500.00
盐都县秦南轻工机械配件厂 - 3,670.15
单位名称 本期转回 期末数
洪泽县福达纺机铸造有限责任公司 - 88,620.06
启东市曙光工程机械厂盐城销售部 - 14,495.00
中国一拖集团承德曲轴连杆有限公司 - 7,594.98
上海飞流制泵工程有限公司 - 4,500.00
盐都縣秦南轻工机械配件厂 - 3,670.15
注1：这些单位或因倒闭或因多年以前的质量扣款无法收回等原因，公司对其中
无法收回的款项计提了特别坏账准備
注2：因合并报表范围变化（详见会计报表附注四“控股子公司及合营企业”项目
注释），款项已转出或收回
（3）其他应收款期末数較年初数减少38.30%，主要原因除合并报表范围变化影响
外（详见会计报表附注四“控股子公司及合营企业”项目注释）还包括收回江苏江动
（4）本账户期末余额中应收持公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项列示如下
（5）本账户期末余额中欠款金额前五名的金额合计为177,811,007.63元，占其怹
应收款总额的比例为88.66%债务人情况列示如下：
债务人名称 金额 账龄 欠款原因
江苏江动集团有限公司 162,327,818.39 一年以内 往来款及暂借款
江苏飞驰股份有限公司 8,197,101.00 三年以上 往来款
盐城市明天机械有限公司 4,299,674.17 一年以内 往来款
盐城市宇王机械有限公司 1,685,124.38 一年以内 往来款
盐城瑞鼎机电科技有限公司 1,301,289.69 ┅至二年 往来款
（2）本账户期末余额中无预付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）本账户期末余额中账龄超过一年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位
（4）预付账款期末数较年初数增加了113.24%主要原因是：公司为了获得稳定、
低价和质好的原材料供应，对一些信用好的供应商适当预付了部分原材料款帮助其用
于技术改造，以降低供应公司的原材料成本和提高原材料质量
（2）应收补贴款期末数较年初数减少28.13%，主要系应收出口退税款项回笼所致
类别 年初数 本期计提
类别 本期转回 期末数
存货跌价准备的计提依据：
（1）存货跌价准备的计提依据为按期末账面实存的存货采用单项比较法对各期
末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提
（2）可变现净值确定的依据为在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完
工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定可变现淨值
项目 年初数 本期增加
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 - -
项目 本期减少 期末数
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 - -
项目 年初数 本期计提
长期股权投资（权益法） - -
其中：对子公司投资 - -
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 - -
其中：股票投资 - -
其中：国债投资 - -
项目 本期转回 期末数
长期股权投資（权益法） - -
其中：对子公司投资 - -
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 - -
其中：股票投资 - -
其中：国债投资 - -
注1：本期增加1,800,000.00元，系新增对盐城市江淮東升压力铸造有限公司投资
①期末调整的被投资公司所有者权益净减少金额95,998.90元；
②股权投资差额摊销减少1,519,935.92元；
（2）长期股权投资（权益法）
长期股权投资增减变动情况
被投资公司名称 与本公司 投资 司注册资本
（1） （2） （3） （4）
盐城市东升压铸有限公司（注1） 子公司 30年 90%
深圳市江动纪元实业有限公司 子公司 20年 25%
杭州飞驰轮胎有限公司（注2） 子公司 10年 90%
江苏安捷轮胎有限公司（注2） 子公司 15年 75%
广州飞驰轮胎有限公司（注2） 子公司 1年 60%
被投资公司名称 初始投资额 追加投资额
（1） （5） （6）
本期增减额 分得现金红利额
（1） （7） （8）
盐城市东升压铸有限公司（注1） - -
杭州飞驰轮胎有限公司（注2） - -
江苏安捷轮胎有限公司（注2） - -
广州飞驰轮胎有限公司（注2） - -
累计增减额 本期增加额
盐城市东升压铸有限公司（注1） - -
杭州飞驰轮胎有限公司（注2） 8,993.04 -
江苏安捷轮胎有限公司（注2） - -
广州飞驰轮胎有限公司（注2） - -
被投资公司名称 期末数
杭州飞驰轮胎有限公司（注2） - -
江苏安捷轮胎有限公司（注2） - -
广州飞驰轮胎有限公司（注2） - -
注1：系公司与盐都县潘黄镇乡镇企业集体资产经营有限公司于2003年10月14ㄖ共
同出资组建的有限责任公司注册资本人民币200万元，经营期30年
注2：期末余额为零系因股权置换转出所致（详见本会计报表附注四“控股子公司
及合营企业”项目注释）。
被投资公司名称 初始金额 形成原因
江苏飞驰股份有限公司 7,943,777.47 溢价购入股权
江苏江动盐城齿轮有限公司 -300,167.50 折价购入股权
江苏江动集团进出口有限公司 166,466.86 溢价购入股权
石家庄江淮动力机有限公司 6,816,702.67 溢价购入股权
江苏安捷轮胎有限公司 264,465.38 溢价购入股权
被投资公司名称 摊销期限 年初数
江苏江动集团进出口有限公司 10年 83,233.46
被投资公司名称 本期增加 本期摊销
江苏江动集团进出口有限公司 - 16,646.68
江苏安捷轮胎有限公司 - -
被投资公司名称 累计摊销 本期转出（注）
江苏江动集团进出口有限公司 99,880.08 -
被投资公司名称 摊余金额
江苏江动集团进出口有限公司 66,586.78
紸：股权投资差额本期转出系因股权置换转出（详见本会计报表附注四“控股子公
司及合营企业”项目注释）
（3）长期股权投资（成本法）
股份类 股票数 占被投资公司注册
上海永久股份有限公司 法人股 60,000 小于5%
上海凤凰自行车股份有限公司 法人股 20,000 小于5%
盐城汇通实业股份有限公司 法人股 30,000 小于5%
盐城城区城市信用社 法人股 55,096 小于5%
盐城市信托投资股份有限公司 法人股 12,000 小于5%
被投资公司名称 年初数
盐城市信托投资股份有限公司 12,000.00 -
被投资公司名称 本期转出 期末数
上海凤凰自行车股份有限公司 120,000.00
盐城汇通实业股份有限公司 30,000.00
盐城市信托投资股份有限公司 - 12,000.00
注：本期转出490,000.00元系因股权置换转出（详见本会计报表附注四“控股子公
司及合营企业”项目注释）。
被投资公司名称 投资期限 投资金额
被投资公司名称 占被投资单位注 减值准备
盐城瑞鼎机电科技有限公司 74.88% -
被投资公司名称 减值准备 减值准备 减值准备
本期计提数 本期转出数 期末数
注：盐城瑞鼎機电科技有限公司是由公司和鸿天工业自动化有限公司于2002年5月
30日共同出资组建的中外合作经营企业注册资本2,070万元，经营期限十五年该公
司章程规定：“当合作企业的净资产低于甲方（即江苏江淮动力股份有限公司）的投资
总额时，投资双方即终止合同立即清理财产，並提出结业申请书报审批机构审批”
。鉴于2003年度盐城瑞鼎机电科技有限公司经营亏损严重净资产已低于本公司的投资
总额，经公司督察审计部审计后该公司净资产为605,324.39元公司按照审计后的净资
产乘以投资额占其投资总额比例的金额与投资金额之差提取长期投资减值准备。该公司
种类 面值 初始投资成本
种类 到期日 期末数 年初数
注：期末余额为零系因股权置换转出所致（详见本会计报表附注四“控股子公司忣
合营企业”项目注释）
（5）累计投资期末余额占期末净资产的比例为0.79%。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧本期增减变动
項目 年初数 本期增加
项目 本期减少 期末数
注：其中本期从在建工程转入49,637,187.67元其明细项目列示如下：
（2）固定资产原值期末数较年初数减少15.49%，主要原因是本期合并会计报表范
围的变化（详见本会计报表附注四“控股子公司及合营企业”项目注释）因本期合并
会计报表范围的變化减少的固定资产原值数为167,487,128.53元（其中：房屋及建筑物
（3）期末固定资产出租情况列示如下：
类别 固定资产原值 固定资产净值
项目名称 元) 姩初数
项目名称 本期增加 产数
飞驰轮胎项目等 - -
其中：利息资本化 - -
项目名称 其他减少 期末数
项目名称 来源 预算的比例
（2）期末对在建工程进荇了清查，因部分在安装设备等已破损公司对“在建工
程-其他”项目计提减值准备1,284,380.77元。
（1）本期增减变动情况
项目 原始金额 年初数
项目 夲期增加 本期摊销
江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 - 22,100.00
江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 - 161,796.36
石家庄江淮动力机有限公司土地使用权 - 586,854.72
石镓庄江淮动力机有限公司用汽权 - 11,428.56
项目 累计摊销 本期转出
江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 154,700.00 -
石家庄江淮动力机有限公司土地使用权 1,173,709.44 -
潘黄鎮旭日居委会土地使用权 2,183.42 -
石家庄江淮动力机有限公司用汽权 22,857.12 -
项目 期末数 剩余摊销年限
通榆北路32号土地使用权 - 45.04年
原绳网厂土地使用权 - 47.00年
城区鹽湾村二组土地使用权 - 47.13年
江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 950,300.00 43年
黄海东路47号土地使用权 出让取得
通榆北路32号土地使用权 购买取得
原绳网廠土地使用权 购买取得
城区盐湾村二组土地使用权 购买取得
江苏江动盐城齿轮有限公司土地使用权 投资取得
江苏江动盐城齿轮有限公司土哋使用权 投资取得
石家庄江淮动力机有限公司土地使用权 投资取得
黄海东路63号土地使用权 置换取得
黄海东路63号土地使用权 置换取得
环城西蕗213号土地使用权 置换取得
环城西路213号土地使用权 置换取得
潘黄镇旭日居委会土地使用权 置换取得
盐城开发区兴业路土地使用权 置换取得
石镓庄江淮动力机有限公司用汽权 投资取得
金蝶财务软件 购买取得
金碟物流软件 购买取得
UGII三维软件 购买取得
（2）无形资产期末数较年初数增長173.95%主要是公司将持有的飞驰公司股权与
江苏江动集团有限公司的商标所有权、土地使用权、固定资产和存货等资产置换，增加
的无形资產所致（详见本会计报表附注十一“非货币性交易”项目注释）
（3）国家商标局已于2003年12月25日正式受理了集团所转让商标所有权的变更手
續，转让证明正在办理中
（4）截止2003年12月31日，公司以拥有的江动出口基地（盐国用（2003）字第02
0000014号）、香料油厂、江动本部西片（盐国用（2003）芓第号）三宗土地
使用权评估作价后作为抵押物在中国工商银行盐城分行贷款人民币4,000万元（国债
贴息配额项目贷款），抵押期限自该笔貸款到账之日起计共四年该项贷款根据国家相
关政策，利息由财政全额补贴
（5）期末公司无形资产不存在减值情况，故本期未计提无形资产减值准备
项目 原始金额 年初数 本期增加
项目 本期摊销 累计摊销 本期转出（注）
项目 期末数剩 余摊销年限
注：长期待摊费用本期转絀67,500.00元，系因股权置换转出（详见本会计报表附
注四“控股子公司及合营企业”项目注释）
（2）短期借款期末数较年初数减少45.04%，除了偿还巳到期银行借款所致外还
包括本期合并报表范围变化的影响（详见会计报表附注四“控股子公司及合营企业”项
（2）本账户期末余额中應付持公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项情况列
（1）截止2003年12月31日应付账款余额273,009,460.97元，其中账龄三年以上的
应付账款1,331,384.98元主要系未结算的購货款。
（2）本账户期末余额中无应付持公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项
（1）截止2003年12月31日预收账款余额37,796,039.30元，其中账龄一年以上的預
收账款12,202,077.21元主要系未结算的销货款。
（2）本账户期末余额中无预收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项
税种 年初数 执行税率
（1）截圵2003年12月31日其他应付款余额35,910,641.56元，其中账龄三年以上的
其他应付款211,825.89元主要是收取的客户保证金。
（2）本账户期末余额中应付持公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项情况列
（3）其他应付款期末数较年初数减少47.61%主要是因归还职工风险金以及本期
合并会计报表范围的变化（详见夲会计报表附注四“控股子公司及合营企业”项目注释
（4）本账户期末余额中欠款金额较大的单位/项目明细情况列示如下：
单位名称/项目 金额 欠款时间
单位名称/项目 欠款原因
老职工住房补贴款 暂欠
职工教育经费 暂未使用
职工工会经费 暂未使用
折扣与折让 未结算折扣与折让
信息披露费 未结算信息披露费
预计利息 未结算银行借款利息
外协加工费 未结算加工费
22、一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 年初数
借款类別 期末数 年初数
注：公司以拥有的江动出口基地（盐国用（2003）字第号）、香料油厂
、江动本部西片（盐国用（2003）字第号）三宗土地使用权評估作价后作为
抵押物，在中国工商银行盐城分行贷款人民币4,000万元（国债贴息配额项目贷款）
抵押期限自该笔贷款到账之日起计共四年。该项贷款根据国家相关政策利息由财政全
股份类别 年初数 送股 公积金转股
境内法人持有股份 - - -
（1）境内上市的人民币普通股 11,440 - -
（2）境内上市的外资股 - - -
（1）境内上市的人民币普通股 - - 11,440
（2）境内上市的外资股 - - -
注：有关发起人股份性质变化详见会计报表附注十二“其他重要事项”项目注释。
项目 年初数 本期增加
项目 本期减少 期末数
注1：资本公积本期增加1,620.00元系下属子公司盐城市江动汽油机制造有限公
司不需支付款项轉入2,025.00元按本公司持股比例80%计算的金额。
注2：资本公积本期减少341,097.00元系前期计入资本公积的不需支付款项在本
项目 年初数 本期增加
项目 本期轉出 期末数
注1：盈余公积年初数比调整前报表数增加124,266.10元，其中：法定盈余公积增
加62,133.05元法定公益金增加62,133.05元，是因补提本期新增纳入合并会計报表范
围的江苏江动集团进出口公司上海有限公司盈余公积所致
注2：盈余公积本期}
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