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老师小规模纳税人季度不超9万不征税，但是月还要计提，那附加税还用计提吗？附加税是一月一报
会计师06-03
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其它答案：共4条
对的，如果是小企业，就不用通过“以前年度损益调整”科目了
对的，如果是小企业，就不用通过“以前年度损益调整”科目了
叙述错误,应该是借以前年度损益调整,贷现金或者银行存款.
贷以前年度损益调整,是增加了上年利润,没有把房租在上年列支.
怎么会对呢，第一，以前年度损益是调整科目，利润增加记贷方，利润减少记借方，既然你想增加费用，肯定减少利润，怎可计入贷方。第二，你这样做分录，现金记到哪里呢？并且你这样做是增加的今年的费用，那你是打算计入上年的清缴还是计入下年的清缴呢。为了让账能如实体现实际，我建议借：管理费用，贷现金，借：以前年度损益调整借：管理费用红字。如果你利润还可以，也可计入本年的费用，下年抵，综合起来也不多缴税，不过就是不大符合权责发生制
最后转入利润分配未分配利润，汇算清缴时记得调增管理费用，这样不会多缴税，并且这样做不会影响本年利润，所以不会影响本年的税收
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3秒后窗口关闭>>>>用友U8 1、在U861薪资管理的扣交所得税里选择对应的工资项目没有变(比如-第一次我选择应发工资 2690,第二次我选择交税工资也是2690,其实交税工资额2500,所以没有改变) 2、一月份扣缴所得税里有数但我结账到二月份，重新进行工资计算和汇总后扣缴所得税里没有数。
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问题原因:使用原因，客户的数据中工资选项是不计税工资，所以代扣税功能失效；
解决方法:将工资选项改为“计提”即可解决方案：问题原因:使用原因，客户的数据中工资选项是不计税工资，所以代扣税功能失效；
解决方法:将工资选项改为“计提”即可
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用友U8其他测不到加密盒-U8其他测不到加密盒
U8其他-测不到加密盒自动编号:8252产品版本:U8其他产品模块:其他所属行业: 通用适用产品:U85x关 键 字:加密盒问题名称:测不到加密盒问题现象:测不到加密盒，无法登录软件原因分析:更改COMS设置 解决方案:更改COMS设置, 在COMS中的路径为:
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用友U8 服务器为WINDOWS2003,在登录预算模块时,出现更新任务库时冲突,请重新注册。用友U8 服务器为WINDOWS2003,在登录预算模块时,出现更新任务库时冲突,请重新注册。
问题原因:同解决方案
解决方法:该现象的原因及解决办法： 1、登陆过程系统在更新UA_TASK、UA_TASK_log数据表时出错了，此情况可在登陆时用SQL事件探察器进行跟踪，看后台在执行UA_TASK、UA_TASK_log等数据表的脚本时是否出错。 2、可能与预算管理的某些安装控件、.NET FRAMEWORK组件安装有关，此种情况，可在开始菜单运行如下命令重新安装aspnet_regiis.exe 文件：D:\WINNT\Microsoft.NET\Framework\v1.1.4322\aspnet_regiis.exe -I，或将彻底U860卸载重新安装。 3、请检查WINDOWS2003的特殊配置是否正确，如：DTC服务等。具体配置方法： 在2003Server系统中进入‘控制面板’->‘管理工具’，打开‘组件服务’程序，打开程序中左树上的‘组件服务’->‘计算机’，在‘我的电脑’上单击右键，选择属性；然后在属性窗口中点击‘MSDTC’，在此页签窗口中点击左下角的按钮‘安全性配置...’，在弹出的新窗口中选择所有的复选框（在XP中还要选择‘不要求进行验证’单选框），确认后，重新启动电脑即可。解决方案：问题原因:同解决方案
解决方法:该现象的原因及解决办法： 1、登陆过程系统在更新UA_TASK、UA_TASK_log数据表时出错了，此情况可在登陆时用SQL事件探察器进行跟踪，看后台在执行UA_TASK、UA_TASK_log等数据表的脚本时是否出错。 2、可能与预算管理的某些安装控件、.NET FRAMEWORK组件安装有关，此种情况，可在开始菜单运行如下命令重新安装aspnet_regiis.exe 文件：D:\WINNT\Microsoft.NET\Framework\v1.1.4322\aspnet_regiis.exe -I，或将彻底U860卸载重新安装。 3、请检查WINDOWS2003的特殊配置是否正确，如：DTC服务等。具体配置方法： 在2003Server系统中进入‘控制面板’->‘管理工具’，打开‘组件服务’程序，打开程序中左树上的‘组件服务’->‘计算机’，在‘我的电脑’上单击右键，选择属性；然后在属性窗口中点击‘MSDTC’，在此页签窗口中点击左下角的按钮‘安全性配置...’，在弹出的新窗口中选择所有的复选框（在XP中还要选择‘不要求进行验证’单选框），确认后，重新启动电脑即可。 天龙瑞德
七招让你在Excel弹指如飞 _0七招让你在Excel弹指如飞
　　在Excel工作表的单元格中，可以使用两种最基本的数据格式：常数和公式。常数是指文字、数字、日期和时间等数据，还可以包括逻辑值和错误值，每种数据都有它特定的格式和输入方法，为了使用户对输入数据有一个明确的认识，有必要来介绍一下在Excel中输入各种类型数据的方法和技巧。　　一、输入文本 　　Excel单元格中的文本包括任何中西文文字或字母以及数字、空格和非数字字符的组合，每个单元格中最多可容纳32000个字符数。虽然在Excel中输入文本和在其它应用程序中没有什么本质区别，但是还是有一些差异，比如我们在Word、PowerPoint的表格中，当在单元格中输入文本后，按回车键表示一个段落的结束，光标会自动移到本单元格中下一段落的开头，在Excel的单元格中输入文本时，按一下回车键却表示结束当前单元格的输入，光标会自动移到当前单元格的下一个单元格，出现这种情况时，如果你是想在单元格中分行，则必须在单元格中输入硬回车，即按住Alt键的同时按回车键。
企事业养老金并轨是怎么一回事儿 企事业养老金并轨是怎么一回事儿
问：企事业养老金并轨是怎么一回事儿？ 　　答：近日，国务院发布《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，下面为大家概括介绍一下，希望能够帮助大家更好的理解。 　　①机关事业单位建立与企业相同基本养老保险制；②实行单位和个人缴费； 　　③建立职业年金制； 　　④逐步实行社会化管理，普遍发放全国统一社保卡；⑤未领够139个月即死亡，余额可继承。 &
T6凭证复制
总帐工具是总帐系统自带的一个应用程序，它可以实现不同帐套或同一帐套不同机器之间的数据传递。主要包括以下内容：
总账工具的功能
总账工具可以对凭证、基础数据进行复制。当新建帐套的公共目录与已建立的公共目录相同或类似，可以使用本功能对公共目录进行复制。另外，本功能对不同帐套的公共目录进行复制，可以在不同帐套中进行凭证传递，完成不同帐套复制公共目录的功能。
T6总账工具
总帐工具是总帐系统自带的一个应用程序，它可以实现不同帐套或同一帐套不同机器之间的数据传递。主要包括以下内容：
总账工具的功能
总账工具可以对凭证、基础数据进行复制。当新建帐套的公共目录与已建立的公共目录相同或类似，可以使用本功能对公共目录进行复制。另外，本功能对不同帐套的公共目录进行复制，可以在不同帐套中进行凭证传递，完成不同帐套复制公共目录的功能。
企业高管境外培训费是否列支教育费支出 企业高管境外培训费是否列支教育费支出
　　咨询描述：在《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》的通知 财建[号，附件《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》中第（十）对于企业高层管理人员的境外培训和考察，其一次性单项支出较高的费用应从其他管理费用中支出，避免挤占日常的职工教育培训经费开支。企业在列支教育费时是否可以执行？　　解答内容：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　[国务院令第512号]第四十二条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
其他入库单 _0其他入库单
U8知识库问题号:15338解决状态:其他软件版本:其他软件模块:其他行业:其他关键字:其他入库单适用产品:860问题名称:其他入库单问题现象:盘点单审核生成的其他入库单不能记帐问题原因:盘点单存货记录有某些记录帐面数量，盘点数量输0，盘点金额也变为0，应该重新输入盘点金额才能记帐解决方案:盘点单存货记录有某些记录帐面数量，盘点数量输0，盘点金额也变为0，应该重新输入盘点金额才能记帐补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
原本套打正常，但是某天突然打印报告-107错误，不管怎么设置都报告-107错误原本套打正常，但是某天突然打印报告-107错误，不管怎么设置都报告-107错误
问题版本:802-U8.51A问题模块:1-总账所属行业:0-通用问题状态:公示关 键 字:套打报告-107错误适用产品:all补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间:问题名称:原本套打正常，但是某天突然打印报告-107错误，不管怎么设置都报告-107错误问题现象:原本套打正常，但是某天突然打印报告-107错误，不管怎么设置都报告-107错误原因分析:产品问题解决方案:进入选项，将套打取消，确定，然后重新选择。问题解决。
用友U8 《采购入库单》输入表头仓库再输入存货，仓库无法更改，客户希望能够修改仓库。例如：在《采购入库单》表头中选择了仓库为“香港仓”，待保存后发现选择错误，想修改为“国内仓”，软件不让修改。 客户希望能够在不删除表体项目的前提下，可以直接修改《采购入库单》的表头项目“仓库”。用友U8 《采购入库单》输入表头仓库再输入存货，仓库无法更改，客户希望能够修改仓库。例如：在《采购入库单》表头中选择了仓库为“香港仓”，待保存后发现选择错误，想修改为“国内仓”，软件不让修改。 客户希望能够在不删除表体项目的前提下，可以直接修改《采购入库单》的表头项目“仓库”。
问题原因:同解决方案
解决方法:此问题已提交开发，现开发给予如下答复：仓库是单据上非常重要的项目，表体的几个项目是根据表头仓库处理的。如果表头仓库改变，表体行的信息就错了。所以请和客户沟通一下，表头仓库请务必确定。解决方案：问题原因:同解决方案
解决方法:此问题已提交开发，现开发给予如下答复：仓库是单据上非常重要的项目，表体的几个项目是根据表头仓库处理的。如果表头仓库改变，表体行的信息就错了。所以请和客户沟通一下，表头仓库请务必确定。
在NC本中，固定资产折旧生成凭证后，还可以重新计提折旧，并且把原来的折旧凭证删除，生成新编号的凭证。但是汉庭用户是不允许删除凭证的，系统能否在生成新凭证后，仍然用原来的凭证编号。 & 解决方案：客问题描述：在NC本中，固定资产折旧生成凭证后，还可以重新计提折旧，并且把原来的折旧凭证删除，生成新编号的凭证。但是汉庭用户是不允许删除凭证的，系统能否在生成新凭证后，仍然用原来的凭证编号。解决方案：客户化-》参数设置-》总帐参数-》GL凭证号是否允许修改，将参数修改为“是”/然后清除缓存，重新登陆，在进行测试一下。
报表无法登陆报表无法登陆
问题版本:800-U8.50问题模块:1-总账所属行业:0-通用问题状态:公示关 键 字:报表无法登陆适用产品:851821补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间:问题名称:报表无法登陆问题现象:报表无法登陆原因分析:ufow.ini文件错误解决方案:将ufow.ini 进行删除
运行用友通报运行时错误70运行用友通报运行时错误70
知识库详细内容问题版本:57-用友通标准版10.2问题模块:30-其他问题问题状态:2-最终解决方案关 键 字:运行时错误70适用产品:T3系列补 丁 号:问题名称:运行用友通报运行时错误70问题现象:运行用友通报“运行时错'70’，拒绝权限”错误。原因分析:1.HOSTS文件设置为只读和隐藏了。2.HOSTS文件丢失或被删除。解决方案:1.查看C：\windows\system32\drivers\etc文件夹下面是否有hosts文件，将隐藏的文件全部显示出来后若出来hosts文件，将文件的只读和隐藏去掉。2.显示所有隐藏文件后还是没有，新建一个hosts文本文件，添加内容127.0.0.1& localhost，127.0.0.1和localhost之间间隔TAB键。
企业财务核算中的税务筹划——存货计价方法与税务筹划 企业财务核算中的税务筹划——存货计价方法与税务筹划
（一）存货计价的方法类别　　存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易耗品。在以前，通称为材料。企业的材料是物资生产过程的劳动对象，在生产过程中有的被人们用来加工，构成产品客体，有的被劳动资料所消耗，有的有助于产品的形成。材料与作为劳动资料的固定资产相比，具有明显的特点。材料经过一个生产周期，就要全部消耗掉，或者改变其原有的实物形态，或者作为生产产品的条件被消耗掉，同时，它的价值也随着实物的消耗，一次全部地转移到产品的价值中去，构成产品成本的一个重要组成部分，在产品销售以后，它的价值也是一次全部地得到补偿。
用友T3-标准版10.8plus1采购发票表头增加了采购入库单号，能否带入？用友T3-标准版10.8plus1采购发票表头增加了采购入库单号，能否带入？
采购发票参照采购入库单生成时，可以参照多张采购入库单生成，所以参照后形成的采购发票表头不带入采购入库单单号。生成采购发票时参照采购入库单生成，采购发票表头没有带入采购入库单号。当采购入库单流转生成采购发票时，发票表头会带入采购入库单单据号。
用友天龙瑞德010-
登陆时却提示“该产品没有安装无法使用”登陆时却提示“该产品没有安装无法使用”
明明有装了产品,也正常使用了,但有时在登陆时却提示“该产品没有安装无法使用”.这个主要是由于软件的某些控件被隔离了.只要用&regsvr32&注册下控件就可以解决了.比如以三莱特U6为例,安装目录为&D:\U6SOFT&,登陆库存是提示“该产品没有安装无法使用”. 这时只要在安装目录找到KCGL这个文件夹,注册下里面的&KCGLSQL.DLL&文件，问题解决．其他模块就找到相应的文件注册下就可以了． 现在发现基本上出问题的都是库存模块。
如何录入外币期初余额
1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。
2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
用友t3如何导出明细账
一、用友软件中总账、明细账、科目汇总、日记账、科目余额表等输出EXCEL方法：
用友软件设计了“输出”功能，当您进行账簿查询、报表查询等功能时，屏幕上方有一个“输出”按钮，选择后在弹出的对话框中，输入保存的文件名，在保存类型中选择“excel文件”，然后点击确定。这样您就可以得到一个从财务软件中输出的excel文件。
二、批量导出：明细账中有“批量”按钮可以批量输出成excel
七个技巧让出纳事半功倍 七个技巧让出纳事半功倍
广义与狭义的划分 　　从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于。它既包括各单位部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。 　　狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 　　财务日常工作非常琐碎，然而又要求财务人员严谨细致，处理业务时不得出现半点差错。这样一份工作，一天下来往往使我们身心疲惫。其实，在财务工作中存在着许多小技巧，能够让财务工作变得轻松起来。下面笔者为大家总结了做好出纳工作的7个小技巧，让你事半功倍。 　　七个技巧 　　一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最 好与第三人核对后再进行收付进账。 　　二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。 　　三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。 　　四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。 　　五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。 　　六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。 　　支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。 　　空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。 　　发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。 　　如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明&原开单据作废&字样。 　　七、登记银行存款日记账和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。 　　支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计人员、出纳员二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。
企业股东个人年终依据股份数额取得的分红如何缴纳个人所得税？ 企业股东个人年终依据股份数额取得的分红如何缴纳个人所得税？
企业股东个人年终依据股份数额取得的分红，无论是现金、实物或是有价证券均应按“利息、股息、红利”所得项目计征个人所得税。
1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、
用友U8普及版升级出错U8普及版升级出错
U8普及版-升级出错自动编号:1625产品版本:U8普及版产品模块:固定资产所属行业: 通用适用产品:U85X关 键 字:fa_AssetAttached问题名称:升级出错问题现象:U8普及版升级时出现fa_AssetAttached升级失败原因分析:fa_AssetAttached库不存在解决方案:引入另外年度的表即可温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
用友U8普及版升级到U8普及版，总账非套打问题U8普及版升级到U8普及版，总账非套打问题
U8普及版-升级到U8普及版，总账非套打问题自动编号:3039产品版本:U8普及版产品模块:总账所属行业: 通用适用产品:U8普及版关 键 字:升级到U8普及版，总账非套打问题问题名称:升级到U8普及版，总账非套打问题问题现象:低版本尤其是U821、U852升级到U8普及版后，总账非套打帐簿，其中往来明细账打印里，点设置都会报错，并且企业门户死机。原因是该账套数据库非套打表PrintEX表和U8普及版正常建立的账套的该表记录是少的，从正常的账套里导入即可。原因分析:低版本尤其是U821、U852升级到U8普及版后，总账非套打帐簿，其中往来明细账打印里，点设置都会报错，并且企业门户死机。原因是该账套数据库非套打表PrintEX表和U8普及版正常建立的账套的该表记录是少的，从正常的账套里导入即可。解决方案:温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
速达录入期初余额步骤
1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。
2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
速达财务软件年结
一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
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今年实行新的企业所得税分配办法后计提和交税的会计凭证怎么写?.
和爱学习的人一起激发动力
每月至少2次直播分享，有回放
春节过后报名CMA有惊喜！
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中国会计视野&ACCA联合
200份奖品等待来取
今年实行新的企业所得税分配办法.
总分机构企业所得税要分配后按各自的分配比例缴交.
想请教各位前辈,假设分公司A本季应交2000的所得税, 分配后,自己只承担480.那么计提和交税的会计凭证怎么写?
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急呀,怎么没有人回呀.
新问题，都没有接触过
其实细想一下，也就是提归提，缴归缴。
D 所得税 2000
C 应缴税费—所得税 2000
D 应缴税费—所得税 480
C 银行存款 480
年末再把差额调整？
那总公司代交的那部分税款,是不是要还给总公司呀.凭证怎么写?
借方：其他应收－分公司、应交税费－所得贷方钱
借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款
后边附缴款书做凭证即可。
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