世行报告称中国企业总税率达68% 税费超10种_凤凰财经
世行报告称中国企业总税率达68% 税费超10种
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上周末，民营企业家，福耀玻璃董事长曹德旺在接受媒体采访时宣称计划在美国投资10亿美元建厂，同时表示自己&出走&美国的原因是地价、能源、劳动力等实体经济的成本差异，&
上周末，民营企业家，福耀玻璃董事长曹德旺在接受媒体采访时宣称计划在美国投资10亿美元建厂，同时表示自己&出走&美国的原因是地价、能源、劳动力等实体经济的成本差异，&中国制造业的税负比美国高35%&。这一言论随即引发了外界对国内企业税负的热议。长期以来，围绕企业税负的争论一直不绝，央行调查统计司司长盛松成今年3月份撰文称，我国企业税负在国际上处于较高水平。分析人士认为，由于税收分布不均衡，加之产能、资源、土地等价格对企业成本的影响，使得企业&痛感&较为明显。如何科学设计、有效简化增值税分档及税率，是企业税负改革亟待解决的问题。1&中国企业要交多少种税？中国社科院工业经济研究所副研究员李春瑜对新京报记者称，据不完全统计，涉及企业税费的超过10种。&多位专家表示，企业所得税和增值税是公司缴纳的&大头&。根据2008年《中华人民共和国所得税法》，一般企业所得税的税率为应纳税所得额的25%，但《所得税法》也规定了各项税收优惠：比如对符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收；对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收。根据财政部规定，我国目前增值税最高税率为产品增值额（小规模纳税人除外）的17%，最低为3%。相比之下，日本的增值税率为5%、韩国与越南均为10%、新加坡为7%。一位不愿具名的税收专家表示，与美国相比，中国很多税种不一样。中国对企业征收增值税，是使得企业在生产环节增加了税收，美国收销售税，是在最终销售环节交税，但是销售税由各州来收，所以存在很大差异。也就是说，在中国，企业是否盈利都需按照生产缴纳增值税，而在美国，企业不盈利基本就不用缴税。除了缴纳所得税、增值税、消费税等税收之外，我国部分企业还要在此基础上缴纳约13%的附加税费，包括7%的城市维护建设费、5%的教育附加费和1%的防洪费。2&中国制造企业税负有多重？到底一家企业的税负有多重？新京报记者选择了格力电器和另一家制造企业康力电梯作为样本。格力电器公布的2015年社会责任报告显示，2015年公司共缴纳各种税金148.16亿元，当年的营收总额为1005.64亿元，净利润为125.32亿元，税金占到了格力营业收入的14.7%，相当于净利润的1.18倍。康力电梯年报显示，2015年公司上缴国家的各项税费为3.36亿元，这一数字相当于该公司当年营收总额32.7亿元的10.27%，4.88亿元净利润总额的68.8%。TCL董事长李东生在今年全国两会上称，在全球经济放缓、市场增长不足的背景下，我国制造业的平均利润率已经不足2%。城建、教育附加费等制造业附加税占销售收入的比例接近0.5%，约占到平均利润的四分之一。这让本来利润较低的制造业企业压力更大。财政部财政科学研究所所长刘尚希在两会期间接受新华社采访时认为，企业&税感&重，主要在于税收分布不均衡，有轻有重，造成有的企业痛感较明显。此外，我国税制不完善，税基窄，传导到企业身上，就可能感觉税负重。央行调查统计司司长盛松成今年3月份撰文称，我国企业税负在国际上处于较高水平。盛松成采用世界银行世界发展指标中的总税率来衡量企业所承担的税负。总税率是指企业的税费和强制缴费占商业利润的比例。2013年，我国企业的总税率为67.8%，不仅明显高于发达国家，也显著高于发展中国家泰国和南非，仅略低于巴西。根据世行与普华永道发布的最新报告，2016年，中国企业的总税率达到了68%，位列世界第12位。3&如何&留住&制造企业？即将结束的2016年，民间投资出现断崖式下滑。根据国家统计局12月公布的数据，2016年1月至11月，民间固定资产投资同比名义增长3.1%，而2015年同期民间固定资产投资同比名义增长10.2%。也就是说，截至11月份，我国民间固定资产投资增速比2015年全年下降了7.1个百分点。方正证券首席经济学家任泽平在近期的一份研报中表示，民间投资主要是私营、个体和集体企业投资，分布在制造业、房地产业和劳动密集型的低端服务业等三大领域。随着部门民营企业不断加大海外投资，特别是如何将制造业企业留在中国成为业内热议的话题。&国内制造业遇到了一些瓶颈，比如产能瓶颈、资源瓶颈，其中包括劳动力、原材料、基础设施等资源，还有土地价格上涨对企业成本的影响&。武汉科技大学金融证券研究所所长董登新说。&要帮助企业降税、降负。&董登新表示，我国目前税收最大的来源是企业，将来要从税制结构改革动手，减少企业的税收负担。同时，针对煤电、原油等价格较高的企业，政府可以运用财政手段，增加财政补贴，以降低企业的成本。而目前人口老龄化趋势明显，延迟退休的政策明年如果实施，有利于提供更多有效的劳动力供给，减少劳动力成本。董登新认为，可以鼓励民营企业在国外办分厂，通过国外分厂规避贸易管制，以扩大市场份额，但如果企业为了&逃避&国内的状况而搬迁到国外，就需要引起各方反思。4&企业税负改革难点何在？一位不愿具名的税改专家告诉新京报记者，目前企业税负改革的目标是降低增值税，同时在保障国家财政收入稳定的情况下，提高个人所得税征收比例。上述专家称，企业增值税最终体现在产品的价格中。在改革中，降低增值税，让产品和服务便宜下来，这就可以使大多数中低收入阶层的&间接纳税&降下来。上述专家称，这是未来改革的方向，但提高个税征收存在难点，让大众接受还需时间。上述专家告诉新京报记者，税费问题，不如说是企业成本问题，以及企业在实际缴纳税费中的&灰色&成本问题，这涉及当地税务机构是否按法规办事，也涉及权力划分与税收体制机制改革。此外，中国社科院发布的《2017年经济蓝皮书》指出，目前增值税税率有多档，行业间差距大，因此如何科学设计、有效简化增值税分档及税率，是企业税负改革亟待解决的问题。中国社会科学院杨志勇在《地方财政研究》撰文提到了改革中的问题，&目前增值税改革中存在税负难题，增值税的税负难题。对于纳税人有意义的是实际税负。改革过多关注名义税负，可能不利于增值税制的深化改革，也容易让改革偏离方向。&本版采写/新京报记者宓迪王全浩陈鹏
[责任编辑：杨芳 PF057]
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企业地税年纳税额10万元,营业额需要多少?企业是一般纳税人的生产性企业.
狸旭喷个187
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10万都是哪些税,生产型企业交增值税,在地税交附加税费.附加税费交够10万的话,以增值税为基数--城建7%,教育附加3%,地方附加 2%,增值税的附加税费是 12%10/0.12=84万,即增值税缴纳 84万,附加税费为 10.08万.供参考.
我想请问的是地税的问题，地税10万，营业额需要多少？
那得看是哪类收入，营业税的税率是3%至20%？吧。按一般的5%计算，10/0.056=179万，即179 ×5%=8.95万8,95×0.12=1.074合计税费 10.024万。
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你知道企业“预警税负率”是多少吗
　　来源: 中华会计网校论坛　　字体：　　
一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右（商业企业1.5%左右）。
企业税负率计算
目前一般指增值税：
理论税负率：销售毛利*17%除以销售收入
实际税负率：实际上交税款除以销售收入
税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。
对来说，税负率就是征收率3%，
而对一般纳税人来说，由于可以额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算如下：
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
对实行&免抵退&的生产企业而言，应纳增值税包括了&口抵减内销产品应纳税额&。
通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账&转出未交增值税&累计数+&出口抵减内销产品应纳税额&累计数
补充知识：
&出口抵减内销产品应纳税额&是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。
&退税&是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还，优惠退税是税收支出的一种形式，即国家为鼓励纳税人从事或扩大某种经济活动而给予的税款退还。通常包括出口退税、再投资退税、复出口退税、溢征退税等多种形式。
什么是&免、抵、退&：实行&免、抵、退&税管理办法的&免&税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节的增值税；&抵&税，是指生产企业出口的自产货物所耗用原材料、零部件等应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税款；&退&税，是指生产企业出口的自产货物在当期内因应抵顶的进项税额大于应纳税额而未抵顶完的税额，经主管退税机关批准后，予以退税。
一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，下面列示各行业的具体的税负率。
一、企业增值税行业预警税负率
农副食品加工 3.50
食品饮料 4.50
纺织品（化纤） 2.25
纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91
造纸及纸制品业5.00
建材产品 4.98
化工产品 3.35
医药制造业 8.50
卷烟加工12.50
塑料制品业 3.50
非金属矿物制品业 5.50
金属制品业 2.20
机械交通运输设备 3.70
电子通信设备 2.65
工艺品及其他制造业 3.50
电气机械及器材3.70
电力、热力的生产和供应业 4.95
商业批发 0.90
商业零售 2.50
二、行业预警税负率
租赁业 1.50%
专用设备制造业 2.00%
专业技术服务业2.50%
专业机械制造业 2.00%
造纸及纸制品业 1.00%
印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%
饮料制造业2.00%
医药制造业 2.50%
畜牧业 1.20%
通用设备制造业 2.00%
通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%
塑料制品业 3.00%
食品制造业 1.00%
商务服务业 2.50%
其他制造业&&管业3.00%
其他制造业 1.50%
其他建筑业 1.50%
其他服务业 4.00%
其他采矿业1.00%
皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%
批发业 1.00%
农副食品加工业1.00%
农、林、牧、渔服务业 1.10%
木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%
零售业1.50%
居民服务业 1.20%
金属制品业&&轴瓦 6.00%
金属制品业&&弹簧 3.00%
金属制品业2.00%
建筑材料制造业&&水泥 2.00%
建筑材料制造业 3.00%
建筑安装业 1.50%
家具制造业1.50%
计算机服务业 2.00%
化学原料及化学制品制造业 2.00%
工艺品及其他制造业&&珍珠4.00%
工艺品及其他制造业 1.50%
废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%
非金属矿物制品业1.00%
纺织业&&袜业 1.00%
纺织业 1.00%
纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%
房地产业4.00%
电气机械及器材制造业 2.00%
电力、热力的生产和供应业 1.50%
道路运输业 2.00%
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