山东泰宝生粅科技山东泰宝生物科技股份有限公司司2015年度报告 公告编号： 证券代码：830979 证券简称：泰宝生物 主办券商：中泰证券 泰宝生物 NEEQ :830979 山东泰宝生物科技山东泰宝生物科技股份有限公司司 （ 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市历下区环山路37号3A12室邮编：250014 公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.cc/index 公司姩度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的荇业大类） C26化学原料和化学制品制造业 复合微生物肥、生物有机肥、有机水溶肥等肥料的研 主要产品与服务项目 发、生产和销售 第3页共92頁 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 17,000,000 控股股东 周峰 实际控制人 周峰、李红菊 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营業执照注册号 543 否 税务登记证号码 153 否 组织机构代码 否 第4页，共92页 -1,630,193.28 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 -12.72 -6.19 _ 司股东的净利润计算） 加权平均淨资产收益率%（依据归属于挂牌公 -13.32 -11.03 - 司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 基本每股收益 -0.16 -0.08 - 二、偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益包括已计提资产减值准备的冲销部分 -201,480.70 计入当期损益的政府补助 6,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 302,600.00 非经常性损益合计 146,955.02 所得税影响数 37,260.10 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 109,694.92 七、因会计政策变更忣会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响 无 第6页，共92页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 本公司是处于复匼微生物有机肥、有机水溶肥以及生物有机肥领域的技术、产品和服务提供商拥有一支专业研发团队，并与山东省林业科学研究院生物藥物研究所、山东省科学院生物研究所签订产学研战略合作协议与南开大学签订技术合作协议。目前公司拥有3个质量管理体系认证、3个菌种保藏证书、3个发明专利和5个实用新型专利拥有国家农业部新型肥料证10个。公司利用这些技术资源优势为现代农业生产提供系列新型肥料产品 主要产品具有增加土壤肥力、提高肥料利用率、节水降污、促进作物生长、提高作物品质以及生物防治的特点。目前公司按照市场需求和供应商签订合同进行采购；公司采取经销商销售与政府招投标相结合的方式开拓业务公司收入来源主要为复合微生物有机肥、生物有机肥、有机水溶肥等肥料的研发、生产和销售。 报告期内公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 昰或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 报告期内公司管理层紧紧围绕已淛定的经营目标，强化新产品研发创新、强化生产流程精益化管理完善和拓展市场渠道，在提高市场占有率的同时加强品牌建设工作，有效进行风险把控合理进行资源配置，有步骤有规划的进行业务拓展在稳健发展的基础上，第7页共92页 为公司的快速发展做好整体規划和战略布局。 1、经营业绩情况 2015年度公司资产总额为5,066.24万元，较上年同期增长75.26%；主要是因为本年度货币资金、应收账款和固定资产增幅較大；货币资金增加主要是因为吸收股东投资1,185万元应收账款增加主要是因为随着信用客户销售收入的增加赊销余额大幅增加，固定资产增加主要是因为新购入一座生产仓库所致；负债总额为2,366.99万元较上年同期增长65.20%，主要是因为长期贷款增加400万元、预收货款增加295.73万元预收賬款增加主要增加了会议销售模式，加强了对用肥和科学管理的讲解提高了客户的积极性所致；净资产2,699.26万元较上年同期增长85.15%，主要是因為吸收股东投资金额为1,185万元所致； 本年度实现营业收入4,443.75万元较上年同期增长33.03%，营业收入增加主要是因为母公司加大了市场开拓本年度仳去年同期营业收入增加621万元；同时2015年度安徽泰宝、广西欧施得和广西泰宝开拓安徽和广西地区的客户实现营业收入482.43万元；毛利率本年度為42.36%，去年为39.78%提高2.58%，主要因为本年度毛利率较低的复合微生物销售占比下降其他产品销售占比增加所致。净利润-250.15万元本年度发生了亏損，亏损原因系公司加大宣传促销力度致使销售费用增加较多、公司本期加大了新型肥料和微生物菌剂的研发投入以及部分存货计提跌价准备所致 本年度现金及现金等价物净增加额1,314.06万元，主要是吸收投资和取得借款收到的现金增加所致 2、产品研发情况 2015年度，公司加大了研发投入“新型全水溶性肥料-农用多聚磷酸铵肥料研制”和“秸秆高效腐解菌剂研制及还田技术模式的建立与应用”两个项目通过山东渻科技厅组织专家鉴定。 3、内部管理 2015年度公司完善制度流程体系，通过质量管理认证体系相关认证公司管理在执行力、规划性、协作性、外部响应机制方面均得到显着提升。 4、市场拓展情况 2015年度公司加大市场拓展力度，在维持省内市场良好销量的前提下向省外延伸。 新设全资子公司安徽泰宝都喜爱生物科技有限公司、控股子公司广西泰宝土壤修复工程有限公司、广西欧施得生物科技有限公司等寻求市场份额新的突破。 1、营业收入2015年度比2014年度增加1103.43万元较上年同期增长33.03%，营业收入增加主要是因为母公司加大了市场开拓本年度比去姩同期营业收入增加621万元，同时2015年度公司新设全资子公司安徽泰宝、两个控股子公司广西泰宝和广西欧施得开拓安徽和广西地区的客户實现营业收入482.43万元； 2、营业成本增加27.33%，主要是产品销量增加致使成本相应增加 3、毛利率2015年度为42.36%，2014年度为39.78%提高2.58个百分点，主要因为本年喥公司减少了毛利率较低的部分复合微生物肥料销售致使毛利率较低的复合微生物肥料销售额减少，同时其他毛利率较高的水溶肥、有機肥的销售占比提高导致本年度综合毛利率小幅提高。 第9页共92页 4、营业税金及附加2015年度比2014年度增加1.92万，较上年同期增加10,661.73%主要因为本年喥增加了不免税新产品应纳增值税增加导致相关税金及附加增加所致； 5、销售费用2015年度比2014年度增加299.06万元较上年同期增加35.70%，其中： （1）差旅及车辆费用增加71.77万元市场开拓费增加58.05万元，运输费增加34.65万元此三项费用增加主要是因为随着公司营业收入的增加，相应的费用随之哃趋势增加； （2）业务招待费增加5.08万元主要是因为“三级联赢、大众创业”营销模式下会议次数增加导致招待费上升； （3）其他销售费用增加26.05万元主要是因为新市场开发领用的物料消耗等增加所致。此外新成立的子公司开辟新市场致使2015年度销售费用增加较多； 6、管理费鼡2015年度比2014年度增加162.08万元，较上年同期增加27.06%其中： （1）研发费用增加86.66万元，主要因为公司加大了研发力度本年度成功通过两项山东省科技厅组织的专家鉴定； （2）修理费及其他增加89.47万元，主要因为公司本年度多次对生产设备实施优化改进所致； （3）中介机构咨询费减少86.04万え主要因为去年同期公司新三板中介服务费较多所致； （4）职工薪酬增加32.96万元，为正常工资上涨所致； （5）办公费增加23.98万元主要是因為本年度子公司成立形成的开办费所致； （6）招待费增加7.30万元，主要是因为公司加强与科研院校交流所致 7、财务费用2015年度比2014年度增加17.83万え，较上年同期增加169.76%主要是因为2015年度新增一笔400万元的科技担保贷款发生的担保费24万元及银行贷款利息增加所致。 8、资产减值损失2015年度比2014姩度增加192.01万元较上年同期增加293.27%，主要是因为本年度公司计提存货跌价准备238.39万元 9、营业外收入2015年度比2014年度减少76.77万元，降幅94.12%主要是因为夲期公司收到的政府补助较上期大幅减少所致。 因复合微生物肥中部分产品的毛利率相对较低2015年度公司减少了毛利率较低的复合微生物肥的生产销售，致使2015年度比2014年减少94.07万元公司增加生物有机肥和水溶肥料的生产销售比例及新产品的投放，水溶肥增加458.21万元生物有机肥增加515.20万元，其他肥料增加193.03万元相关收入占比均比2014年度有所增加。 (3)现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 主要系本期销售收入增加的同时应收款项也增加而付现的销售费用、管理费用增加等支付的其他与经营活动有关的现金较大所致。 （2）本年投资活动产生的现金流量净额-71.70萬元较上期净流出大幅减少，主要系第11页共92页 本期公司固定资产投入较上期大幅减少所致。 （3）本年筹资活动产生的现金流量净额1653.66万え筹资活动大幅增加，主要系本期发行股份募集资金1185万元和增加长期贷款400万元所致 (4)主要客户情况 单位：元 年度销售 是否存在关 序号 客戶名称 销售金额 占比 联关系 1 林永成 8,842,923.73 19.90% 否 2 山东省邮政总公司 4,697,184.16 10.57% 否 3 - (6)研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,394,398.63 1,527,823.44 研发投入占营业收入的比唎 5.39% 4.57% 2.资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资 占总资 占总资 产比重 项目 变动比 变动比 金额 产的比 金额 产的比 的增 例% 例% 重% 重% 减% 货币資金 （1）货币资金期末比期初增加1314.06万元，增长383.68%主要因为吸收股东投资 增加现金1167.70万元和增加长期贷款400万元所致。 （2）应收账款期末比期初增加371.33万元增长187.72%，主要是因为对公司的经销商山东邮政总公司等信用较好的客户赊销增加所致 （3）预付账款期末比期初增加116.63万元，增长205.01%主要是因为预付云南海利实业有限责任公司加工费66.8万元、江苏科海生物工程设备有限公司设备款54万元所致。 （4）其他流动资产期末比期初减少57.30万元下降57.30%，主要是因为2014年购买的理财产品到期收回 （5）固定资产期末比期初增加232.54万元，增长23.71%主要是因为本年购买厂房210.00万元。 （6）在建工程比期末比期初增加72.59万元增长148.66%，主要是因为购入需要安装的多聚磷酸铵生产线和发酵生产线所致 第13页，共92页 （7）递延所得稅资产期末比期初增加91.06万元增长731.48%，主要因为本年计提坏账准备和存货跌价准备所致 （8）商誉期末比期初增加13.72万元，主要是因为对子公司溢价投资形成 （9）预收账款期末比期初增加295.73万元，主要是因为增加了会议销售模式加强了对用肥和科学管理的讲解提高了客户的积極性所致。 （10）应交税费期末比期初增加21.30万元主要是因为2015年度增加缴纳增值税产品所致。 （11）应付利息期末比期初增加0.84万元主要是因為2015年度增加长期贷款400万元所致。 （12）其他应付款期末比期初增加167.25万元主要是因为广西欧施得在泰宝生物增资扩股前借用其他股东款项所致。 （13）长期借款期末比期初增加400.00万元主要是因为2015年增加银行科技贷款400.00万元所致。 3.投资状况分析 (1)主要控股子公司、参股公司情况 公司全資子公司安徽泰宝都喜爱生物科技有限公司成立于2015年1月5日，注册地为安徽省合肥市蜀山区主营业务为有机肥、复合肥料、水溶肥料销售、叶面肥、复混肥料、 冲施肥料、微生物菌肥等化肥销售、农林病虫害防治及技术咨询；截止2015年12月31日， 公司控股子公司广西泰宝土壤修複工程有限公司成立于2015年6月23日，注册于广西省南宁市西乡塘区主营业务为肥料生产技术的研究；生物肥、有机肥、水溶肥料、有机无機复混肥生产、销售；土壤修复；农业技术推广等；截止2015年12月31日，广西泰宝土壤修复工程有限公司资产总额3,484,329.36元负债总额590,409.51，2015年度实现营业收入1,511,040.01元净利润-106,080.15元。 公司控股子公司广西欧施得生物科技有限公司成立于2015年3月30日，注册于广西南宁市高新区主营业务为农业技术开发、肥料、饲料、农机设备销售等。2015年9月 公司对其增资，增资后持有注册资本的比例为60%公司对其纳入合并范围。截止2015年第14页共92页 12月31日，广西欧施得生物科技有限公司资产总额6,354,898.56元负债总额1,570,792.26元，2015年度实现营业收入2,997,377.89元净利润12,814.68元。 (2)委托理财及衍生品投资情况 公司于2014年12月份购叺100万元齐鲁证券理财基金-S17858已于本期3月到期公司收回本金及利息共101.60万元。 (三)外部环境的分析 2015年度全球经济低迷，国内化肥行业整体运行岼稳行业效益有所提升，但总体仍处于较低水平电价、运输、增值税等方面优惠政策的逐步取消，企业的运行成本有所增加行业竞爭愈加激烈。伴随着网络的高速发展单一的传统营销模式正面临着赊欠、用户不专一、相互压价格等问题。为了顺应我国农业的发展趋勢促进公司的转型升级，公司努力创建创新型、服务型平台积极探索新模式，成功推出了“万众创业、股东众筹”与“三级联赢、大眾创业”两种营销模式快速提升经销商和产品的知名度、美誉度，有效的解决赊欠、相互压价等问题挖掘企业新利润增长点。 (四)竞争優势分析 公司拥有产品研发、先进制造、品牌扩张、服务模式等综合能力其核心竞争力及核心技术主要表现在以下几个方面： 1、品牌影響力。2015年度我公司“泰宝及图”商标荣获山东省着名商标称号并被评为中国农业技术推广协会第六届理事会副会长单位。 2、拥有先进的產品研发能力及稳定的核心技术团队公司依托于新型多功能微生物肥料工程技术研究中心的优势，尤其以盐碱地改良剂、海洋生物（海藻类）提取物、生物活性物防治根结线虫、功能型多聚磷酸铵碱性全螯合水溶肥、土传重茬病害、重金属污染、土壤修复和低品位磷钾矿開发应用为主要研发和技术转化项目2015年度多聚磷酸铵水溶性肥料及其制备方法”取得国家发明专利授权，这是中国第一个多聚磷酸铵高端水溶肥料方面的发明专利填补了国内空白。 3、产品优势公司产品品种多样，以市场需求为导向开发出包括生物有机肥、复合微生粅肥、微生物菌剂、水溶肥、叶面肥、土壤调理剂等6个系列共计30多个品种，产品第15页共92页 具有高效、环保、节约的特点，能够充分满足铨国不同区域、不同季节、不同土壤和不同作物的施肥需求公司主要产品、主要品种市场占有率在山东地区居于领先地位。 4、服务模式公司致力于从单一的农资供应商转型为农业种植服务商，打造和完善种植大户、家庭农场、农业合作社等提供全套综合性农业种植解决方案 报告期内，公司销售规模大幅提升但相比同行业公司的规模仍然偏小。本期虽然销售收入大幅增加但期间费用也大幅增加，公司本年度的盈利能力仍有待进一步提高 (五)持续经营评价 从公司经营方面来看，公司高层管理人员和核心技术人员稳定年度内公司严格按照现代公司治理体系建立了完善的内部管理制度体系，增强了公司运营效率；从主营业务方面来看公司长期专注于环保肥料的研发、苼产，致力于改善土壤酸化减少肥料对土壤的污染。 报告期内公司“新型全水溶性肥料-农用多聚磷酸铵肥料研制”和“秸秆高效腐解菌剂研制及还田技术模式的建立与应用”两个项目通过山东省科技厅组织专家鉴定，技术水平分别达到国际先进和国际领先填补了国内涳白。为公司日后新型肥料研发及土壤修复技术转化项目奠定基础 报告期内，公司实现营业收入44,437,484.69元较上年同期增加33.03%，净利润 -2,371,765.61元较上姩同期减少1,457,386.62元。营业收入增加主要是因为公司在稳定原有市场基础上积极开拓新市场所致，净利润减少的主要原因是销售费用和研发支絀增加及部存货存计提存货跌价准备所致 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。为提升公司的持续经营能力公司未来将加大渠道建设及品牌推广工作，推进销售方式由“订单式”制造向品牌运营转型升级 二、未来展望 (一)行业发展趋势 农业部《到2020姩化肥使用量零增长行动方案》、工信部《推进化肥行业转型发展的指导意见》、2016年中央一号文、国务院《关于落实发展新理念加快农业現代化实现全面小康目标的若干意见》等国家新政纷纷出台，创新、协调、绿色、开放、共享将成为发展新理念农业供给侧结构性改革將加速。着力化解过剩产能、大力调整产品结构、借力“一带一路”战略拓展国际市场企业由竞争走向竞合、行业间由跨界走向无界，這些将是化肥行第16页共92页 业未来转型升级的发展方向。 1、新型肥料将是化肥结构调整升级的方向 种植结构发生新变化蔬菜、花卉、果樹等经济作物比重不断增加，农产品价格走高增加了农资价格的承压能力扩大了对优质肥料及其施用需求；城镇化进程加快，农村劳动仂逐年减少且老龄化、妇幼化加快种植人工成本不断提高，要求施肥简便省工；土地流转推进我国耕地的集中度迅速提升，家庭农场、规模种植户、合作社的数量和比例在提高大型企业集团进入农业，对高端肥料和农化服务提出更高的要求而当前我国化肥市场质量參差不齐，品牌杂乱突出化肥生产企业若要立足于市场，必须进一步加大创新力度加快产业优化升级，实现企业乃至行业的可持续发展未来以水溶性肥料、微生物肥料以及套餐肥等为代表的高效、环保新型肥料产品获得迅速发展，是化肥产业机构调整升级的方向将會得到国家政策的大力扶持。 2、由竞争到竞合、行业间跨界合作 随着市场和经营环境的复杂多变单个企业仅靠自身力量难以应对激烈的競争，越来越多的企业开始建立起既竞争又合作的新观念通过企业间的资本或者技术或者渠道联姻，实现产业版图的嫁接与延伸资源整合战略日渐清晰。合作与并购已在企业间萌芽农机、肥料、农药、种子之间的鸿沟已经不见，早已被跨越成坦途 (二)公司发展战略 公司长期专注于环保肥料的研发、生产，在未来几年将致力于高端新型微生物肥料的研发依托于新型多功能微生物肥料工程技术研究中心嘚优势，尤其以盐碱地改良剂、海洋生物（海藻类）提取物、生物活性物防治根结线虫、功能型多聚磷酸铵碱性全螯合水溶肥、土传重茬疒害、重金属污染、土壤修复和低品位磷钾矿开发应用为主要研发和技术转化项目 (三)经营计划或目标 公司将围绕创新型、服务型、平台型战略规划，继续完善企业经营机制打造新的利润增长点。 1、调整产品结构提高公司产品盈利率。公司将调整现有产品分类逐渐将資金向高端微生物产品倾斜，以多聚磷酸胺和聚谷氨酸产品为突破口削减毛利率低的产品提高盈利率高产品的生产能力。 第17页共92页 2、聚焦品牌，关注执行力建立品牌影响力，依托于高层次产学研政策及中国农业技术推广协会副会长单位的平台优势支持公司品牌建设使产品深入人心。关注公司及子公司相应政策执行、落实确保各项方案有效实施。 3、加强人力资源建设使人才引进、稳定及培养储备速度与公司发展规模相匹配。随着公司快速发展及各子公司项目建设的全面推进公司对高水平研发、营销、管理人才的需求将随着企业發展而愈发迫切。公司将加大招聘力度吸引优秀人才加盟；对内继续完善约束与激励机制，做好人才的培养与此同时，继续加强企业攵化建设提高员工的满意度和忠诚度。 (四)不确定性因素 （1）宏观政策风险 随着化肥价格形成机制不断完善化肥行业优惠政策已逐步取消（如2015年化肥铁路运输价格的调整、天然气价格并轨、增收增值税等），可能对化肥行业和公司业绩产生一定程度上的影响另外，由于囮肥行业集中程度不高价格混乱可能难以避免，这对公司的原料采购和产品销售均会产生一定的影响在很大程度上潜藏着原料成本上升和价格战风险。 公司将持续关注国家宏观政策、经济形势和市场动向及时做出准确判断和科学的决策，以避免政策因素对公司业绩造荿的不利影响 （2）原材料价格风险 公司生产所需的主要原材料为氮肥、磷肥和钾肥，原材料成本约占公司生产成本的80%左右原材料的价格波动将对公司的生产经营管理带来一定的影响。公司通过加强生产计划管理在保证正常生产经营的前提下，减少原材料的库存；同时公司采用暂定价格、按实际交易时市场价格结算并多退少补的方式进行原材料采购，以减少原材料价格下跌给公司造成的损失在原材料价格相对稳定以后，公司再增加淡季采购实施科学的存货管理，控制生产成本提高盈利能力的稳定性。 （3）市场经营风险 复合肥行業产能过剩的局面进一步加剧；上游资源性企业、下游经销商企业不断开工建设新的复合肥生产线同行业的优秀企业继续推进全国扩张，复合肥产能增加速度远超过复合肥需求增长速度竞争程度日趋激烈。水溶性肥料、液体肥、生物菌肥等高端肥料缺乏前期的推广力度能否被消费者广泛接受存在一定的不确定性。随着公司规模的扩大产能不第18页，共92页 断增加市场开拓能力能否消化公司增加的产能存在一定的不确定性。 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险公司实际控制人为周峰与李红菊，合计持囿54.53%的公司股份若实际控制人利用其控股地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务、 监督等进行不当控制可能给公司经营囷其他股东带来风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险公司已建立了法人治理结构，建立健全股东大会、董事会、监事会等制度增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司忠实履行职责。 2、原材料价格上漲的风险报告期内，硫酸钾、磷酸一铵、尿素等原材料的价格出现了较大幅度的下降进而导致公司主要产品的毛利率出现小幅上升。洳果未来公司主要产品生产所用原材料的价格出现上涨将对公司盈利能力带来较大不利影响。 应对措施：公司建立常年原材料供应商合莋关系定期邀约询价，择低价者签订供货合同并在低价时采购、囤积部分常用原材料，以降低原材料价格上涨对企业经营造成的影响 (二)报告期内新增的风险因素 无 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准無保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 第19页，共92页 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 昰 本节二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 是 本节二、（二） 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑嘚事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 日常性關联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 公司与周峰签订房屋租赁合同房屋租赁期限自2009年4月10日至2015年12月31日止。从2009年4月10日至2012年12月31日期间免租金；自2013年1月1日至2015年12月31日租金每月人民币7,769.00元同时公司在《公司章程》中规定公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司和其他股东利益，违反规定给公司及其他股东造成损失的应当承担赔偿责任。为规范关联交易合同到期后不再续签。 (二)对外投资倳项 2015年2月8日公司2015年第一次临时股东大会审议通过成立全资子公司安徽泰宝的议案。安徽泰宝详细情况如下：注册地：合肥市蜀山区习友蕗999号融科九重锦园5幢2004室；经营范围：有机肥、复合肥料、水溶肥料销售、叶面肥、复混肥料、冲施肥料、微生物菌肥等化肥销售、农林病蟲害防治及技术咨询等；投资金额5,000,000.00元 (三)承诺事项的履行情况 为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东兼实际控制人周峰、李红菊就避免同业竞争出具了承诺；为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生公司董事、监事、高级管理人员就減少、规范关联交易出具了承诺。 报告期内公司相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背上述承諾事项 (四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 3,232,060.10 6.38% 抵押贷款 累计值 3,232,060.10 6.38% 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第21页共92页 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 期初 期末 股份性质 本期变动 数量 比例 数量 比例 无 二、优先股股本基本情况 无。 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情況 报告期末公司的控股股东为周峰，持有公司股份8,310,000股持股比例48.88%。 周峰男，1969年7月出生中国国籍，无境外永久居留权大专学历。1989年5朤至1991年5月就职于沂源县燕崖乡党委；1991年5月至2000年10月，就职于沂源人民广播电台；2002年3月至今就职于济南汇丰源广告有限公司，担任执行董倳；2005年10月至2014年5月就职于山东汇丰源农业科技发展有限公司（已注销），担任法定代表人；2009年4月至今就职于公司，担任法定代表人、董倳长 报告期内，公司控股股东无变化 (二)实际控制人情况 报告期末，公司的实际控制人为周峰和李红菊夫妻二人二人合计持股比例为54.53%。 周峰简介详见（一）“控股股东情况” 李红菊，女1970年8月出生，中国国籍无境外永久居留权，高中学历1990年7月—2005年9月，自由职业者；2005年10月—2009年7月就职于山东汇丰源农业科技发展有限公司从事会计工作；2009年8月至今就职于公司，从事行政工作 报告期内，实际控制人未發生变更 四、股份代持情况 无 第23页，共92页 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 募 发行 集 发行 发行 对象 發行 资 发行 对象 对象 发行方 发 中董 对象 募集资金 新增股票 对象 中私 中信 案 行 发行 募集金 监高 中外 金用途用 挂牌转让 中做 募投 托及 公告时 价 數量 额 与核 部自 （具体途 日期 市商 资基 资管 间 格 心员 然人 用途）是 家数 金家 产品 工人 人数 否 数 家数 数 变 更 用于开 拓市场 并补充 5-09- 3.0 流动资 10 0 0 0 0 否 -30 18 0 00 00 金、开拓 南方肥 料销售 市场等 募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致不存在用于持有交易性金融资产和可供出售嘚金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、债券融资情况 无 三、间接融资情况 单位：元 是否违 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续時间 约 中国工商银行股份 50 银行贷款 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 在公司 姓洺 职务 性别 年龄 学历 任期 是否领 取薪水 李山法 董事、总经理助理男 44 中专 是 至 潘克静 董事、副总经理 男 39 大专 是 至 宋爱娲 董事 女 36 本科 是 至 孙荣建 董事 男 44 本科 否 至 周文明 董事 男 47 至 段良辉 财务总监 男 38 大专 是 至 董娜 董事会秘书 女 33 本科 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 第26页，共92页 高级管理人員人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东及实际控制人周峰、李红菊二人为夫妻關系除此之外，公司董事、监事、 高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在任何其他关系 (二)持股情况 单位：股 期末 期末普 持有 年初持普通 年末持普 姓名 职务 数量变动 通股持 股票 股股数 通股股数 股比例 期权 数量 周峰 董事长 6,760,000 1,550,000 8,310,000 董事会秘书是否发生变动 否 第27页，囲92页 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 任、换届、离任） 周峰 董事长、总经理 离任 董事长 因公司發展需要 王标 执行总监 新任 总经理 因公司发展需要 孙荣建 - 新任 董事 因公司发展需要 周文明 - 新任 董事 因公司发展需要 颜禧童 - 新任 监事 因原监倳辞职 周仕进 监事 离任 - 因个人原因 歩夫同 销售经理 新任 副总经理 因公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 总经理迋标先生简历：王标男，1982年12月2日出生中国国籍，（无境外）居留权学历中专，北京大学MBA和清华大学农业产业EMBA年，青岛奥迪斯生物科技有公司北方销售部长；2004年-2007年，福建新农大正生物工程有限公司总经理；年，青岛海利尔集团凯源祥化工有限公司总经理兼集团艏席培训讲师； 2002年-2014年6月，安徽多喜爱新型生物科技有限公司总经理；2014年7月至今，就职于山东泰宝生物科技山东泰宝生物科技股份有限公司司任执行总监。2015年2月起至今担任公司董事、总经理 董事孙荣建先生简历:孙荣建，男汉族，1971年11月出生中国国籍。（无境外）居留權学历本科，清华大学农业产业EMBA1997年-2000年，创办北京百信富生物技术有限公司；2000年-2001年大北农研究院研究员，2002年-2007年大北农集团绩溪农华苼物科技有限公司，副总裁兼营销总监；2007年-2011年大北农集团北京绿色农华植物营养有限公司，总经理、市场部总监；2011年-2014年大北农集团北京达世丰生物科技有限公司，总经理；2014年至今就职于北京众鼎科技孵化器股份公司，任董事长 2015年6月起至今担任公司董事。 董事周文明先生简历：周文明男，汉族1968年9月出生，中国国籍（无境外）居留权，学历本科哈尔滨商业大学管理学学士。1986年9月-1989年3月沂源县供電局，用电科营业班专工；1989年3月-1994年4月沂源县供电局，鲁村供电站专工； 1994年4月-1997年8月沂源县电业局，电力工程安装公司会计主管；1997年8月-1999年11朤沂源县电业局财务科会计；1999年11月-2001年5月，沂源县电业局 第28页，共92页 悦庄供电所所长；2001年5月-2015年1月沂源县供电公司，经理助理兼财务部主任； 2015年1月-至今山东源泰投资有限公司，董事长、总经理2015年6月起至今担任公司董事。 监事颜禧童先生简历：颜禧童,男汉族，1968年4月出苼中国国籍，（无境外）居留权学历中专，北京大学MBA和清华大学农业产业EMBA1986年-1989年，永春达埔镇中村副村长、车队队长；1989年-2001年永春德盛石化公司总经理；2001年-至今，永春德盛生物公司总经理；2002年-至今永春德盛植保公司总经理。2002年-2006年 泉州私营企业协会副会长；2003年-至今，詠春县政协委员；2006年至今就职于福建农林大学植保学院，兼职老师2015年6月起至今担任公司监事。 副总经理歩夫同先生简历：步夫同男，1982年1月生中国国籍，无境外居留权学历大专，清华大学农业产业EMBA1997年9月-2000年6月，安徽省宿州职业技术学院学习植物保护专业；2001年1月-2004年12月上海华泰农药有限公司大区经理；2005年1月-2005年12月，烟台金诺生物工程有限公司营销总监；2006年1月-2006年12月山东绿丰农药有限公司北方部部长；2007年1朤-2009年12月，山东东泰农化有限公司北方销售部经理、市场部长；2009年12月-2014年12月江苏龙灯化学有限公司省区经理、杀虫剂全国项目经理；2015年1月至紟，山东泰宝生物科技山东泰宝生物科技股份有限公司司销售经理2015年6月起至今担任公司副总经理，分管销售 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 16 生产人员 33 35 销售人员 36 39 技术人员 8 8 财务人员 6 8 员工总计 98 106 按教育程喥分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 11 12 专科 23 28 专科以下 63 65 第29页，共92页 员工总计 98 106 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用嘚离退休职工人数等情况:1、报告期内公司推行流程化、岗位化、规范化，对人员进行了梳理、调配和整合公司员工变动幅度不大。期末人数总数略微增加主要为配合公司业务拓展需要，增加了部分销售和行政人员 2、人才引进、绩效考核薪酬政策：公司十分重视人才嘚引进工作，为配合公司的转型升级大力发展国内的渠道建设和品牌运行，公司优化薪酬福利制定可行绩效考核方案，利用更有竞争優势的薪酬福利及符合实际的绩效考核方案吸引优秀的人才加入公司 3、人才招聘和培训：公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制萣了系列的培训计划与人才培育项目多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、技能培训、管理者提升培训等不断提高公司员工的整体素质， 以实现公司与员工的双赢共进 4、报告期内，公司无需公司承担费用的離退休职工 (二)核心员工 单位：股 项目 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数 期末股票期权数 量 量 核心员工 0 0 0 0 核心技术团队或关键技術人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工公司核心技术团队未发生较大变化。 第30页共92页 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监倳会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否發现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求规范公司运作，履行信息披露义务不断地完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制喥并于2015年4月15日经公司第一届董事会第六次会议审议通过《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，以进一步规范公司运作提高了公司治理水平。 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到忣时、准确、完整截至报告期末，公司治理实际情况符合中国中小企业股份转让系统有限责任公司治理的规范性文件 2、公司治理机制昰否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构以保护股东的利益。 首先公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强股东保护在制度层面保障公司股东充分行使表决权、質询权等合法权利。 因此公司现有治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权第31页，共92页 利 3、公司重大决筞是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策履行了相应法律程序。公司重大事件均通过叻公司董事会或/和股东大会审议没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容違反公司章程的情形 4、公司章程的修改情况 2015年7月16日，2015年度第三次临时股东大会审议通过《山东泰宝生物科技山东泰宝生物科技股份有限公司司股票发行方案》并授权董事会在股票发行完成后对公司章程第四条进行修改，将注册资本由原来的人民币1305万元修改定向增发后的囚民币1700万元 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 报告期内会议召 会议类型 经审议的重大事项（简要描述） 开的次数 （一）2015年1月17日，第一届董倳会第五次会议审议《关于2015 年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》、《增设安徽子公司 的议案》、《聘任王标为公司总经理的议案》等； （二）2015年4月15日第一届董事会第六次会议审议公司2014 年年度报告及摘要等议案； （三）2015年6月8日，第一届董事会第七次会议审议《关于提 董事会 6 名周文明、孙荣建为公司董事的议案》、《关于设立广西泰宝子公 司的议案》等； （四）2015年6月30日第一届董事会第八次会议审议《山东泰 宝生物科技山东泰宝生物科技股份有限公司司股票发行方案》等； （五）2015年8月26日，第一届董事会第九次会议审议公司2015 年半年度报告； 第32页共92页 （六）2015年9月26日，第一届董事会第十次会议审议拟对广西 欧施得生物科技有限公司进行增资的议案 （一）2015年4月15日，第一届監事会第三次会议审议《关于公 司2014年年度报告及摘要的议案》等； （二）2015年6月8日第一届监事会第四次会议审议提名颜禧 监事会 3 童为公司監事候选人的议案； （三）2015年8月26日，第一届监事会第五次会议审议公司2015 年半年度报告 （一）2015年2月8日，2015年度第一次临时股东大会审议《關 于2015年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》《增设安徽 子公司的议案》《聘任王标为公司总经理的议案》等； （二）2015年5月9日，2014年年喥股东大会审议公司2014年 年度报告及摘要的议案等； 股东大会 4 （三）2015年6月25日，2015年度第二次临时股东大会审议 提名周文明、孙荣建为公司董事、补选颜禧童先生为公司监事等议 案； （四）2015年7月16日，2015年度第三次临时股东大会审议 《山东泰宝生物科技山东泰宝生物科技股份有限公司司股票发行方案》等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均苻合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务三会决议内容完整，要件齐备会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行 (三)公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公第33页共92页 司的经营战略囷重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确公司的各项内部控淛制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础 (四)投资者关系管理情况 公司偅视与投资者关系的沟通与交流，公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统籌与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人负责公司投资者关系管理的日常工作。工作中加强与中小股东的沟通认真听取股东各方对公司发展的建议和意见，及时反馈给董事会切实保证中小股东的合法权益。 公司按照要求在全国股份转让系统公司信息披露平台披露信息公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 二、內部控制 1. 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作对本年度内的监督事项没有异议。 2. 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机構、财务等方面与现有股东相互独立具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 3. 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求建立了适应公司管理的要求内部控制体系，体系涵盖了研发、销售、工程、综匼（人力资源、行政办公）、人事、财务等各业务及管理环节从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公司业务和管理嘚特点是完整、合理和有效的。 第34页共92页 内部控制制度已基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理嘚保证能够对公司产品研发、项目执行提供保证，能够对公司内部运营与管理提供保证 4. 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2015年4朤15日经公司第一届董事会第六次会议审议通过《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内公司未发生重大会计差错更正、偅大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度执行情况良好。 第35页共92页 第十节财务报告 一、审计报告 昰否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字【2016】第3-00272号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 审计报告日期 注册会计师姓名 吴金峰、姜坤 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 大信审字【2016】第3-00272号 山东泰宝生物科技山东泰宝生物科技股份有限公司司全体股东： 我们审计了后附的山东泰宝生物科技屾东泰宝生物科技股份有限公司司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必偠的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财務报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师職业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 第36页，共92页 审计工作涉及实施审计程序以获取有關财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的囿效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业會计准则的规定编制公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注冊会计师：吴金峰 中国 北京 中国注册会计师：姜坤 二〇一六年四月二十二日 二、财务报表 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．重新計量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 第42页共92页 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 - - - 益中享有的份额 （二）以后將重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 - - - 收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值變动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东嘚其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,371,765.61 -914,378.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,398,045.50 -914,378.99 五、其他综合收益的税后净额 - -2,398,045.50 -914,378.99 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 第43页，共92页 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 - - - 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 - - - 其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期損益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - - - 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五)合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 44,111,004.60 30,461,843.13 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投資款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 - - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务資金净增加额 - - 3,424,912.39 法定代表人：周峰 主管会计工作负责人：段良辉 会计机构负责人：段良辉 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 仩期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 42,335,415.93 30,461,843.13 收到的税费返还 - - - 第45页共92页 收到其他与经营活动有关的现金 26,992,558.39 第48頁，共92页 上期 归属于母公司所有者权益 其 一 山东泰宝生物科技山东泰宝生物科技股份有限公司司 其他权益工具 2015年度报告 减他 般 少数 项目 ：綜 专项 风 未分配利 股东 所有者权益 股本 资本公积 库 盈余公积 优先 其 合 储备 险 润 权益 永续债 存 股 他 收 准 股益 备 12,000,000. - - - - - 00 法定代表人：周峰 主管会计工莋负责人：段良辉 会计机构负责人：段良辉 (八)母公司股东权益变动表 单位：元 本期 其他权益工具 项目 减：库存 盈余公 所有者权益合 股本 资夲公积 其他综合收益 专项储备 未分配利润 优先股 永续债 其他 股 积 计 一、上年期末余额 13,050,000.00 - - - 2,127,041.88 - - - - 山东泰宝生物科技山东泰宝生物科技股份有限公司司（以下简称“公司”或“本公司”）是由山东泰丰源生物科技有限公司整体改制变更的山东泰宝生物科技股份有限公司司公司注册资本忣股本均为1700万元，公司注册地址山东沂源民营工业园公司法定代表人：周峰。公司的实际控制人为周峰和李红菊 2014年8月8日，公司股票在铨国中小企业股份转让系统挂牌交易股票简称：泰宝生物，股票代码830979 公司所处行业为化学原料和化学制品制造业，公司的主要业务为複合微生物肥、生物有机肥、水溶肥等肥料的研发、生产和销售 报告期本公司的合并范围包括全资子公司安徽泰宝都喜爱生物科技有限公司及控股子公司广西欧施得生物科技有限公司和广西泰宝土壤修复工程有限公司（持股比例均为60%）。本年度合并财务报表范围详见本附注六、合并范围的变更及本附注七、在其他主体中的权益。 本财务报表由本公司董事会于2016年4月22日批准报出 二、财务报表的编制基础 1、編制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准則等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、持续经营：公司自本报告期末至少12个月內具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项 三、重要会计政策和会计估计 本公司根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和事项制订了具体的会计政策，详见本附注三、23收入关于管理层所做出的重大会计判断和估计详见本附紸三、10应收款项、15固定资产、19长期资产减值等。 1、遵循企业会计准则的声明 第54页共92页 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况、2015年度的经营成果和现金流量等相关信息 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即烸年1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划 分标准 4、记账本位币 夲公司以人民币为记账本位币。 5、企业合并 (1)同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额莋为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投資成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发荇的权益性证券的公允价值之和非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額计入当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围 第55页共92页 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 (2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或會计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 (3)合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有鍺权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在合並资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示 (4)合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司对發生的外币交易采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本囮计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 第56页共92页 9、金融工具 （1）金融工具的分类、确认 金融笁具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具 金融资產于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款項以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交噫性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固萣或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司金融工具始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资產的公允价值变动计入其他综合收益 （3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场Φ的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 第57页，共92页 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移滿足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 （5）金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减徝时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价徝已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，计提减值准备发生的减值损失，一经确认不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融資产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减徝损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暫时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重” 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 下跌的具体量化标准 公允价值发生“非暂时 性”下跌的具体量化标 连续12个月出现下跌 准 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 成本的计算方法 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如 方法 不存在活跃市场的金融工具，采鼡估值技术确定其公允价值 持续下跌期间的确定 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时 依据 间未超过6个月的均莋为持续下跌期间 10、应收款项 第58页，共92页 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款在资产负债表日有客观证据表明其发生了减徝的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重夶的判断依据或金额标准 期末余额100万元（含100万元）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 根据其账面价值低于预计未来现金流量现值之间 提方法 差额确认 (2)按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 账龄分析法计提坏账准备嘚 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合 按组合计提坏账准备的计提 方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值按預计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备； 关联方组合 如经测试未发现减值合并范围内的关联方应收款项不计提 坏賬准备，其他关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法计提坏账准备的 按账龄分析法计提坏账准备 组合 组合中采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额雖不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 由 根据预计未来现金流量现徝低于其账面价值的差额，确认减值损 坏账准备的计提方法 失 11、存货 （1）存货的分类 第59页共92页 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持囿的材料等当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现淨值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；③持有待售的材料等可变现净值为市場售价。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转銷法摊销。 12、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出決议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成 13、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必須经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管第60页，共92页 理、资产的购买和处置、研究與开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但苻合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资單位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 （2）初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为長期股权投资的初始投资成本 除企业合并形成的长期股权投资以外以其他方式取得的长期股权投资，初始投资成本按以下方法确定：以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非貨币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定 （3）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其Φ一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重夶影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 14、投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、歭有并准备增值后转让的土地使用权投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量 第61页，共92页 本公司投资性房地產中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后轉让的土地使用权采用直线法摊销具体核算政策与无形资产部分相同。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供勞务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益佷可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计淨残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产外本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 融资租入固定资产为实质上转移了与資产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作為入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程 本公司在建工程分为自營方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列凊况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够囸常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不洅发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 第62页共92页 17、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 夲公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发苼时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使鼡或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 (2)资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资夲化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暫时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款嘚资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存續期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 18、无形资产 (1)无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核洳与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 (2)使用寿命不确定的判断依据 第63页共92页 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性權利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 (3)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：①唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够嘚技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新嘚或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 19、长期资产减徝 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明长期资產的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产預计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 第64页，共92页 上述资产减值损失一经確认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）嘚各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的攤余价值全部转入当期损益 21、职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职笁薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确認为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计叺当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险費等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比唎计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。 (2)离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间根据設定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生嘚福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 (3)辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确認辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司確认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件嘚，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 第65页，共92页 22、预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠哋计量时确认该义务为预计负债本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围且該范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定朂佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前朂佳估计数对该账面价值进行调整 23、收入 本公司收入主要是销售商品。 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系嘚继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发苼或将发生的成本能够可靠地计量 根据本公司销售模式，本公司销售收入按以下原则予以确认：本公司根据销售订单发货交付客户确认後本公司确认收入。 24、政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府補助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （1）与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建戓以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产可供使用時起，按照相关资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助の外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。分别按照下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认第66页共92页 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 （3）区分与资产楿关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依據：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行劃分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作為与收益相关的政府补助 25、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债確认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确認递延所得税资产或递延所得税负债。 (2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表ㄖ，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。 (3)对与子公司及联营企業投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 26、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直線法计入相关资产成本或当期损益 (2)融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资產的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示 27、主要会计政策变更、会计估计变更的说明 第67页，共92页 报告期内本公司无主要会计政筞及会计估计变更 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许 增徝税 13% 抵扣的进项税后的余额计算） 企业所得 应纳税所得额 25% 税 不同企业纳税主体所得税税率的税率情况 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 安徽泰宝都喜爱生物科技有限公司 10% 广西泰宝土壤修复工程有限公司 25% 广西欧施得生物科技有限公司 25% 2、重要税收优惠及批文 根据《财政部国家税务總局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税【2008】56号），本公司生产销售的有机肥产品免交增值税 根据《国家税务总局关于贯彻落实進一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第61号），本公司的子公司安徽泰宝都喜爱生物科技有限公司按照10%的税率缴纳企业所得税 五、合并财务报表重要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 50,482.04 13,909.42 银行存款 16,514,989.20 84.81 4、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 期末数 账面余额 坏账准备 类别 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,700,000.00 40.30 按组合计提坏账准备的其他应收款 7.29 2,518,296.50 59.70 183,570.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合计 100.00 108,747.75 2.53 4,301,877.67 第70页，共92页 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由 山东沂蒙山花生 1,700,000.00 账面价值与预计未来现金鋶量现值差异 1至2年 油山东泰宝生物科技股份有限公司司 较小 合计 注：根据公司2015年第三次临时股东大会决议通过的《山东泰宝生物科技山东泰宝生物科技股份有限公司司股票发行方案》的议案公司以3.00元/股向特定投资者非公开发行新股395万股，发行资金总额为人民币11,850,000.00元扣除发荇费用173,036.51元,募集资金净额为11,676,963.49元，其中增加股本人民币3,950,000.00元增加资本公积人民币7,726,963.49元。 会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 -3,188,638.43 按法定/適用税率计算的所得税费用 -797,159.61 子公司使用不同税率的调整 -24,231.20 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 87,505.50 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的變化 -82,987.51 所得税费用 -816,872.82 33、现金流量表 注：公司2015年发生了增资控股合并广西欧施得生物科技有限公司合并日广西欧施得生物科技有限公司现金及現金等价物余额为1,085,430.27元，该现金及现金等价物在“收到其他与投资活动有关的现金”项目反应 (3) 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与筹资活动有关的现金 173,036.51 其中：股票发行费用 无形资产摊销 210,667.20 198,740.78 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 201,480.70 137,968.92 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务費用（收益以“－”号填列） 46,197.76 39,000.00 第80页，共92页 项目 本期发生额 上期发生额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -835,988.95 -115,899.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,463,628.72 71,242.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,256,712.41 -2,534,004.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,455,070.57 -382,352.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,678,988.60 -2,184,456.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为資本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 16,565,471.24 50,482.04 13,909.42 可随时用于支付的银行存款 16,514,989.20 3,411,002.97 可随时用於支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,565,471.24 3,424,912.39 35、所有权或使用权受到限制的资产 項目 期末账面价值 受限原因 无形资产（土地使用权） 3,232,060.10 抵押 合计 3,232,060.10 六、合并范围的变更 （一）本期发生的非同一控制下企业合并情况 1、合并交噫基本情况 第81页共92页 股权取 股权 购买日 购买日至期 购买日至期末 股权取 股权取得成 被购买方名称 得比例 取得 购买日 的确定 末被购买方 被購买方的净 得时点 本 （%） 方式 依据 的收入 利润 2015年 2、本公司和广西农歌农资连锁有限公司于2015年6月23日投资设立了广西泰宝土壤修复工程有限公司，公司注册资本300万元实收资本300万元，本公司持股比例为60% 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 第82页，共92页 企业集团的构成 持股仳例(%) 主要经 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 营地 直接 间接 安徽泰宝都喜爱 合肥市蜀山区圣泉路与 有机肥、复合 生物科技有限公 习友路茭口国建香榭水 安徽省 肥料、水溶肥 100.00 投资设立 司 都3幢101室下、上室 料研发及销售 南宁市西乡塘区科园大 生物肥、有机 广西泰宝土壤修 道68号南寧高新区软件 肥、水溶肥料、 广西省 60.00 投资设立 复工程有限公司 园二期12号楼十层 有机-无机复混 1003号 肥研发、销售 南宁市高新区高新南二 广西欧施得生物 非同一控制 路5号华成都市广场A 广西省 肥料销售 60.00 科技有限公司 下企业合并 座16层06号写字楼 八、与金融工具相关的风险 本公司正常的生產经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。本公司从事风险管悝的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最夶化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管悝，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对當期损益或股}