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中国邮政储蓄银行呆账核销管理办法.doc 25页
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中国邮政储蓄银行绥化市分行
呆账核销管理办法
第一章 总则 1
第二章 职责分工 1
第三章 呆账的认定 6
第四章 呆账核销材料 1
第五章 呆账核销审批程序 1
第六章 呆账核销的管理 18
第七章 罚则 20
第八章 附则 20
为规范呆账核销管理，切实提高资产质量，增强风险抵御能力，促进稳健经营和健康发展，根据财政部《金融企业呆账核销管理办法》（2010年修订版）、《财政部关于中小企业和涉农不良贷款呆账核销有关问题的通知》（财金〔2009〕12号）和《金融企业财务规则》等制度办法，制定本办法。
本办法所称呆账是指本行承担风险和损失，符合认定条件,按规定程序核销的贷款和信用卡透支等债权。
本办法所称呆账核销是本行内部对呆账的处理程序，指对符合呆账认定条件的债权停止资产负债表内核算，纳入表外资产管理，本行继续保留追索权的行为。
本行呆账核销实行“计划控制、分级管理、集中审批、属地核销、及时处置、账销案存”的总体管理原则。
计划控制，指各级机构在总行核定的额度内申请呆账核销。
分级管理，指各级机构按照本办法的规定对呆账进行管理和认定。
集中审批，指呆账经各一级分行申报后，由总行对呆账核销条件、程序等进行审核和批复。
属地核销，指由申报机构按照总行批复对呆账进行账务处理，将已核销呆账转入表外进行登记、核算和管理。
及时处置，指各级机构对符合核销条件的呆账应当及时申报核销，不得隐瞒不报、长期挂账和掩盖不良资产。及时核销总行已批复的呆账，对收回的债权要及时入账，真实反映资产质量状况。
账销案存，指各级机构要对核销的呆账建立专门的档案进行专项管理，相关人员要继续尽职追索。
各级机构应加强呆账核销工作组织领导，明确部门责任，强化分工协作，提高工作效率。
第二章 职责分工
董事会是本行呆账核销管理工作的最高领导机构，总行呆账核销领导小组在董事会授权下负责审批和调整全行年度呆账核销计划。
总行和一级分行、二级分行应成立呆账核销领导小组，行长任组长，分管计划财务副行长任副组长（若计划财务由行长分管，则可根据情况指定其他副行长），成员由财务部门、资产保全部门、法律合规部门、审计部门、人力资源部门、纪检监察部门、会计结算部门、信贷部门和信用卡中心负责人组成，办事机构设在财务部门，具体负责核销工作的组织、协调和管理。
总行呆账核销主要工作：
（一）负责制定年度呆账核销计划，并根据实际情况进行调整；
（二）负责确定呆账认定标准及核销流程；
（三）负责审批一级分行上报的呆账核销事项；
（四）负责监督检查和考核一级分行呆账核销工作；
（五）负责将本行呆账核销办法及呆账核销情况报财政部备案。
各级分行呆账核销主要工作：
（一）一级分行
1.负责分析和评估呆账的形成原因，科学合理地制定辖内呆账核销计划；
2.负责根据认定标准认定呆账，及时报总行审批；
3.负责收集、审核、汇总拟核销呆账相关证明材料；
4.根据总行批复，指导下级行进行呆账核销处理工作；
5.负责跟踪检查已核销呆账的后续管理情况，积极开展资产保全工作；
6.负责分析呆账核销造成的资金损失，进一步加强资金管理；
7.负责将本行呆账核销情况报财政部驻当地财政监察专员办事处备案。
（二）二级分行
1.负责根据呆账核销认定条件认定呆账，将符合条件的呆账上报一级分行；
2.负责收集、审核、汇总呆账核销材料；
3.根据总行批复，进行具体的呆账核销处理工作；
4.对已核销呆账进行后续跟踪检查管理，并积极开展资产保全工作；
5.负责分析和评估呆账造成的资金损失，进一步加强资金管理。
（三）一级支行
负责配合收集、整理、汇总呆账核销材料，并积极开展资产保全工作。
相关部门呆账核销职责分工：
（一）财务部门
1.牵头组织本行呆账核销工作，会同资产保全部门、相关业务部门拟定本行呆账核销计划；
2.根据资产保全部门提供的核销材料，核实呆账申报核销金额是否正确；
3.根据审核通过的呆账核销明细，对下级行申报的拟核销呆账进行批复；
4.根据呆账核销批复，负责核销呆账和已核销呆账收回的资产减值准备的处理工作；
5.根据呆账核销批复，负责聘请税务师事务所对已核销呆账进行审计，并向当地税务机关进行呆账损失专项备案；
6.根据呆账核销批复，负责在会计年度终了后20日内向财政部或财政部驻当地财政监察专员办事处报送上年度呆账核销情况，包括核销金额、分项目核销情况等；
7.负责呆账核销资金损失的分析工作，提出改进建议；
8.负责所辖机构呆账核销的考核工作；
9.负责已核销呆账的档案管理工作。
（二）资产保全部门
1.负责提出呆账核销申请，出具呆账核销报告；
2.负责收集、整理、汇总呆账核销的证明材料，对移交资产保全部门后材料的真实性负责；
3.负责全面审核呆账核销材料，并汇总信贷部门意见后提出呆账核
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银行呆账业务，100到手50万、签订30年免还协议，白户，黑户都可以，是真的吗
我有更好的答案
银行傻吗？白给你50万。除了骗子谁会告诉你有这样的好事。
采纳率：84%
来自团队：
这个是真的，撑死胆大的饿死胆小的，谁会知道30年后会怎么样呢？怕什么呢？想想小马过河的故事，就明白了，兄弟们发财
骗人的，天上不会掉馅饼！
贷款到手了吗？我朋友也这样说有这样的好事！
《银行呆账贷款签免还协议书》产生的由来：
现在银行统一使用贷款五级分类管理办法，具体是贷款分为：正常，次级，关注，可疑，损失。呆坏账归入损失类贷款管理。
呆账是指已过偿付期限，经催讨尚不能收回，长期处于呆滞状态，有可能成为坏账的应收款项。是指未能及时对贷款本息进行催收、诉讼保全，又同时因借款人无任何抵押、质押物品，无法变现清偿银行债务的呆坏账。
贷款一旦超过贷款期限后，银行经过多次催收无果，有抵押的可以处理抵押物，没抵押的正常贷款进入呆账贷款后可以核销，为什么会核销呢？因为老是不核销那么影响银行的贷款质量，直接造成银行不良贷款率居高不下。对整个银行的总收入有影响，而且对第二年的贷款投放总额有严重影响。所以一旦出现实在收不回来的贷款，银行一般可以核销处理。因为银行每年的年底会提留贷款核销准备金，专门用于核销贷款。银行不良贷款居高不下，呆账大大超过上级行要求的最高红线：
《呆账贷款签免还协议书》是一些银行不良贷款急剧增高，在年度核销后仍然不能将不良贷款降到规定的红线范围内，就采取这类违规操作，将本行不良贷款（呆坏账），通过中介公司，将社会上一些急需用钱又无资质申请贷款的人，引诱到该银行来，签订所谓“银行呆账贷款签免还”协议，说做呆账，不用还，按批款额度的六成收手续费（含银行5年的利息），一次性收取，该协议借款合同经过银行审核批准后，借款人必须亲自到银行面签《同贷书》，意思就是说，合同上的条款，借款人都是知道并且同意了的。同时也告诉借款人说：要做“这个”（呆账贷款签免还），你在五年内都是黑户，影响贷款......
结果如何呢？ 例如：这类贷款，申请贷款三百万元，而真正到手是五十万元，还要缴纳手续费（含五年的300万利息），银行只承诺30年的免还协议！
事实上，借款人从此就背上三百万的不良债务，被拉入人行征信系统特别关注（黑名单）里长达5年，不能正常开展任何金融业务。而银行就会到时机成熟时，进行呆坏账申请核销处理。
用个人信用度，换取银行贷款，不用归还，值得吗？天下没有免费的午餐，天上也不会有掉下来的馅饼！要么是诈骗，骗取你的高额手续费，要么就是诱惑你上当。
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提问者:&&&|[辽宁 沈阳];& 22:24:00
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回复时间: 09:55:00
你好，呆账之前银行会起诉你的，如果你同意了以后贷款还是信用卡都不能用了，还有出国一般的国家都是拒签的
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回复时间: 02:46:14
你在哪办理的下款了吗？我有朋友要办找不到能办的呢
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你在哪里办理的啊
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回复时间: 19:28:44
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微信gaoyalin
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回复时间: 09:56:15
你在哪办理的下款了吗？我有朋友要办找不到能办的呢。有实力能给办的?我WX：kissni1314
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回复时间: 12:53:34
我有要办的速联系我
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